ما هو المصروف المؤهل للتعليم العالي (QHEE)؟
النفقات المؤهلة للتعليم العالي (QHEE)، كما حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، هي نفقات تتعلق بتكاليف التعليم العالي التي تكون مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي.
تعتبر تكاليف الرسوم الدراسية، والكتب، والرسوم المدرسية، واللوازم المتعلقة بالتسجيل في كلية أو جامعة أو أي مؤسسة تعليمية بعد الثانوية مؤهلة للحصول على اعتمادات تصل إلى 2,500 دولار سنويًا، وذلك اعتمادًا على الدخل الإجمالي المعدل للوالدين.
تكاليف الإقامة والطعام لا تندرج ضمن المؤهلات للحصول على اعتمادات QHEE.
يمكن للطالب أو الوالد أو أي شخص آخر يدفع التكاليف المطالبة بالائتمان.
النقاط الرئيسية
- النفقات المؤهلة للتعليم العالي (QHEE) هي مصاريف مرتبطة مباشرة بالالتحاق بكلية أو جامعة أو مؤسسة تعليمية بعد الثانوية.
- تشمل النفقات المؤهلة الرسوم الدراسية والكتب والرسوم والإمدادات مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة، ولكن السكن والطعام، وأقساط التأمين، والرعاية الصحية ليست مؤهلة.
- يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بالنفقات التعليمية المؤهلة (QHEEs) باستخدام النموذج 8917 مع إقرارهم الضريبي المكتمل.
- يمكن للمقدّمين طلب الحصول على ائتمان الضريبة للفرصة الأمريكية و ائتمان التعلم مدى الحياة كبديل.
فهم النفقات المؤهلة للتعليم العالي (QHEEs)
يمكن المطالبة بالإعفاءات الضريبية المتعلقة بتكاليف التعليم بعدة طرق. وتشمل هذه:
- من خلال المطالبة بخصم ضريبي يصل إلى 2,500 دولار سنويًا على الفائدة المدفوعة على القروض الطلابية، وذلك بناءً على دخلك الإجمالي المعدل.
يمكن المطالبة بهذه الإعفاءات الضريبية خلال السنة الضريبية وخلال الأشهر الثلاثة الأولى من السنة الضريبية التالية.
النفقات المؤهلة للتعليم العالي هي أي مبالغ تُدفع لتغطية تكاليف الطالب في مؤسسة تعليمية معتمدة بعد الثانوية. تشمل النفقات المغطاة تحت هذه الفئة الرسوم الدراسية، والكتب، والمواد، واللوازم—بما في ذلك أجهزة الكمبيوتر المحمولة أو الدفاتر—ونفقات أخرى ذات صلة مثل رسوم الأنشطة الطلابية.
يمكن دفع هذه التكاليف نقدًا أو بشيك أو ببطاقة ائتمان أو من خلال قرض. قد يتم دفع الرسوم مباشرة إلى مؤسسة تعليمية بعد الثانوية مؤهلة أو لا.
تشمل المدارس المؤهلة المؤسسات الخاصة والعامة والهادفة للربح وغير الهادفة للربح. ترسل جميع المدارس نموذج Form 1098-T—بيان الرسوم الدراسية للمصاريف التعليمية المؤهلة (QHEEs) إلى الطالب لأغراض ضريبية.
اعتبارات خاصة
كما هو مذكور أعلاه، تُعرّف النفقات المؤهلة للتعليم العالي بأنها الرسوم الدراسية، والرسوم الإضافية، والكتب، واللوازم، والمعدات اللازمة للتسجيل أو الحضور في مستوى تعليمي يتجاوز المرحلة الثانوية.
هذه النفقات مهمة لأنها يمكن أن تحدد ما إذا كان يمكنك استبعاد الفائدة على سندات الادخار المؤهلة من الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك. النفقات التي لا تتأهل تشمل التأمين، النفقات الطبية، رسوم الصحة الطلابية، النقل، النفقات الشخصية للمعيشة، أو الرسوم المتعلقة بالأنشطة الرياضية.
يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بالنفقات التعليمية المؤهلة (QHEEs) لاستردادها تحت الائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية (AOTC) أو ائتمان التعلم مدى الحياة (LLC). يتم تحديد سقف الائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية عند 2,500 دولار لكل طالب، بينما يقتصر ائتمان التعلم مدى الحياة على 2,000 دولار لكل إقرار ضريبي.
يتوفر ائتمان التعلم مدى الحياة فقط لدافعي الضرائب الذين لديهم الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) بقيمة 80,000 دولار أو أقل، أو 160,000 دولار أو أقل للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل مشترك.
يمكن للمقدّمين استخدام النموذج 8863—الاعتمادات التعليمية للتقديم على كلا الاعتمادين. من المهم ملاحظة أنه لا يمكنك الحصول على أكثر من نوع واحد من الاعتمادات لنفس الطالب ولنفس النفقات. لذلك، لا يمكنك الحصول على AOTC وLLC لنفس الطالب في نفس السنة الضريبية.
ما هي نفقات الكلية التي يمكن للوالدين خصمها ضريبياً؟
يمكن للطلاب أو أولياء أمورهم خصم النفقات التي يدفعونها تجاه التعليم العالي للطالب.
- يمكنك خصم ما يصل إلى 2,500 دولار سنويًا من الفائدة المدفوعة على قروض الطلاب، وذلك حسب دخلك الإجمالي المعدل.
- يمكنك المطالبة بالائتمانات الضريبية للنفقات التعليمية العليا المؤهلة لنفسك أو لزوجك أو لطفل يمكنك المطالبة به كمعال. الرسوم الدراسية والرسوم والنفقات ذات الصلة كلها مؤهلة.
ما النماذج التي أحتاجها للمطالبة بالاعتمادات التعليمية العليا؟
استخدم النموذج 8917 للمطالبة بالائتمانات المؤهلة لـ QHEE. يمكنك المطالبة بائتمان ضريبي يصل إلى 2,500 دولار سنويًا اعتمادًا على دخلك الإجمالي المعدل المعدّل.
إذا كنت تخصم فائدة قرض الطالب، يجب أن تتلقى نموذج 1098-T من شركة القرض. ستسجل هذا كتصحيح للدخل، لذا لا تحتاج إلى التفصيل للمطالبة بالخصم.
ما هي نفقات التعليم الجامعي التي تحصل على إعفاءات ضريبية؟
يمكن استخدام الرسوم الدراسية الجامعية والرسوم الأخرى للمطالبة بالاعتمادات الضريبية. كما أن النفقات المتعلقة بشراء الكتب وأجهزة الكمبيوتر المحمولة والضروريات المماثلة مؤهلة أيضًا. يمكنك المطالبة بالاعتمادات لهذه النفقات حتى إذا قمت بدفعها باستخدام قرض طلابي.
لا يمكنك المطالبة بائتمانات لتكاليف الإقامة والطعام، أو التأمين، أو التكاليف الطبية، أو تكاليف النقل.
الخلاصة
يمكن للطلاب أو أولياء أمورهم خصم بعض نفقات التعليم العالي والحصول على ائتمانات ضريبية لأخرى حتى الحدود السنوية التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
كما هو الحال دائمًا مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، فإن القواعد معقدة. يمكن لأخصائي ضرائب مؤهل مساعدتك في اكتشاف جميع التخفيضات الضريبية التي يمكنك استخدامها لتخفيف الأعباء المالية للتعليم العالي.