ما هو صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF)؟
صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) هو صندوق تقاعد مشابه لعقد السنوية، والذي يدفع دخلاً لواحد أو أكثر من المستفيدين. غالبًا ما يقوم مالكو خطط الادخار التقاعدي المسجل (RRSP) بتحويل الرصيد من تلك الخطط إلى RRIF لتمويل تدفق دخل التقاعد.
الأرباح في حسابات RRIFs لا تخضع للضرائب، ولكن المدفوعات من RRIF تُعتبر جزءًا من الدخل العادي للمستفيد وتُفرض عليها الضرائب من قبل وكالة الإيرادات الكندية (CRA) في سنة الدفع. يُطلق على المنظمة أو الشركة التي تحتفظ بحساب RRIF اسم "الناقل" للخطة. يمكن أن يكون الناقلون شركات تأمين أو بنوك أو أي نوع من الوسطاء الماليين المرخصين. الحكومة الكندية ليست الناقل لحسابات RRIFs، لكنها تسجلها لأغراض ضريبية.
النقاط الرئيسية
- صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) هو وسيلة تقاعد كندية مشابهة للمعاش السنوي.
- صناديق التقاعد المسجلة (RRIFs) هي عقود بين الفرد المؤمن عليه و"الناقل" الذي يتم تسجيله من قبل الحكومة الكندية.
- الهدف من حسابات RRIFs هو توفير تدفق ثابت من الدخل للمتقاعدين من وسائل الادخار الكندية الخاصة بهم، مثل حسابات RRSPs.
- صناديق الدخل مدى الحياة (LIFs) هي نوع من حسابات التقاعد المسجلة للدخل (RRIF) التي يمكن استخدامها للاحتفاظ بأموال المعاشات المقيدة.
فهم صناديق دخل التقاعد المسجلة
تم تصميم خطط صندوق دخل التقاعد المسجل لتوفير تدفق ثابت من الدخل للمتقاعدين من المدخرات في حسابات RRSP الخاصة بهم. يجب تحويل حسابات RRSP بحلول الوقت الذي يصل فيه المساهم إلى سن 71، ولكن من خلال تحويل RRSP إلى RRIF، يمكن للأشخاص الاحتفاظ باستثماراتهم تحت شكل من أشكال الملاذ الضريبي، مع الاحتفاظ بفرصة تخصيص الأصول وفقًا لمواصفاتهم.
تصف الحكومة الكندية حسابات RRIF بأنها ترتيب بين الفرد المؤمن عليه وشركة حاملة - شركة تأمين، شركة ائتمان، أو بنك - تقوم بتسجيله. تقوم بنقل الأصول إلى الشركة الحاملة من RRSP، أو RRIF آخر، أو أي وسيلة تقاعد كندية أخرى، وتقوم الشركة الحاملة بدفع المبالغ لك. يمكنك أن تمتلك أكثر من RRIF واحد، ويمكنك أن تمتلك RRIFs ذاتية الإدارة. القواعد التي تنطبق على RRIFs ذاتية الإدارة هي عمومًا نفس القواعد التي تنطبق على RRSPs.
صندوق الدخل مدى الحياة (Life Income Fund - LIF)
صندوق الدخل مدى الحياة (life income fund) هو نوع من RRIF يُقدَّم في كندا، ويمكن استخدامه للاحتفاظ بأموال المعاشات المقيدة (pension funds) بالإضافة إلى أصول أخرى للحصول على دفعات نهائية كدخل تقاعدي. تُقدَّم صناديق الدخل مدى الحياة من قبل المؤسسات المالية الكندية. توفر هذه الصناديق للأفراد وسيلة استثمارية لإدارة الدفعات من الحسابات التقاعدية المقيدة (locked-in retirement accounts) وأصول أخرى. في العديد من الحالات، يمكن الاحتفاظ بأصول المعاشات ولكن لا يمكن الوصول إليها إذا غادر الموظف الشركة. يمكن إدارة هذه الأصول، التي تُسمى عادةً الأصول المقيدة، في وسائل استثمارية أخرى ولكن قد تتطلب التحويل إلى صندوق الدخل مدى الحياة عندما يكون المالك مستعدًا لبدء السحب.
كيف تعمل حسابات التقاعد المسجلة (RRIFs)
وفقًا للحكومة الكندية، "يمكنك إنشاء حساب صندوق دخل تقاعد مسجل (RRIF) من خلال مؤسسة مالية مثل بنك أو اتحاد ائتماني أو شركة ائتمان أو شركة تأمين. ستقوم مؤسستك المالية بتوجيهك حول أنواع صناديق RRIF والاستثمارات التي يمكن أن تحتويها. يمكنك أن تمتلك أكثر من صندوق RRIF واحد ويمكنك أن تمتلك صناديق RRIF ذاتية الإدارة."
"بدءًا من السنة التي تلي السنة التي تنشئ فيها حساب RRIF، يجب أن يتم دفع مبلغ سنوي أدنى لك. فترة الدفع تحت حساب RRIF الخاص بك تمتد طوال حياتك. يقوم مزود الخدمة بحساب المبلغ الأدنى بناءً على عمرك في بداية كل سنة. ومع ذلك، يمكنك اختيار أن يكون الدفع بناءً على عمر زوجك أو شريكك بموجب القانون العام. يجب عليك اختيار هذا الخيار عند ملء نموذج طلب RRIF الأصلي. بمجرد اتخاذ هذا القرار، لا يمكنك تغييره."
"يمكن تحويل المبالغ المستلمة من RRIF عند وفاة المستفيد مباشرة أو بشكل غير مباشر إلى RRSP الخاص بك، أو إلى RRIF الخاص بك، أو إلى PRPP الخاص بك، أو إلى SPP الخاص بك، أو لشراء راتب تقاعدي مؤهل لنفسك إذا كنت مستفيدًا مؤهلاً من المستفيد المتوفى."
"تم تعزيز القواعد الحالية لمكافحة التهرب الضريبي المطبقة على خطط الادخار التقاعدي المسجلة (RRSPs) وصناديق دخل التقاعد المسجلة (RRIFs) لمنع أي تخطيط ضريبي عدواني. تفرض القواعد ضريبة على الاستثمارات غير المؤهلة، والاستثمارات المحظورة، والمزايا المقدمة فيما يتعلق بـ RRSP أو RRIF."