ما هي سندات السلسلة HH؟
كانت سندات السلسلة HH عبارة عن سندات ادخار لمدة 20 عامًا، غير قابلة للتداول، أصدرتها الحكومة الأمريكية وكانت تدفع فائدة نصف سنوية بناءً على معدل القسيمة. تم تثبيت القسيمة بمعدل ثابت خلال السنوات العشر الأولى، وبعد ذلك قامت وزارة الخزانة الأمريكية بإعادة تعيينها لبقية عمر السند.
لم تعد سندات Series HH متاحة للشراء، حيث أوقفتها الحكومة الأمريكية في 31 أغسطس 2004. السندات التي لم تنضج بعد تستمر في تلقي دفعات الفائدة.
النقاط الرئيسية
- كانت سندات Series HH عبارة عن سندات ادخار لمدة 20 عامًا غير قابلة للتداول أصدرتها الحكومة الأمريكية، وكانت تدفع فائدة نصف سنوية بناءً على معدل الكوبون.
- تم تثبيت كوبون سندات السلسلة HH بمعدل ثابت لمدة عشر سنوات الأولى، وبعد ذلك قامت وزارة الخزانة الأمريكية بإعادة تعيينه لبقية عمر السند.
- تم بيع سندات السلسلة HH بالقيمة الاسمية وجاءت بفئات $500، $1,000، $5,000، و$10,000.
- توقفت الحكومة الأمريكية عن بيع سندات Series HH بعد 31 أغسطس 2004، ولم تستبدلها ببرنامج سندات آخر.
فهم سندات السلسلة HH
تم تصميم برنامج سندات الادخار من السلسلة HH بشروط تجذب المستثمرين على المدى الطويل. بدءًا من نوفمبر 1982، كانت سندات السلسلة HH متاحة فقط للتبادل مع سندات السلسلة EE/E أو عند إعادة استثمار سندات السلسلة H المستحقة.
الغالبية العظمى من الأشخاص الذين اشتروا هذه السندات استخدموها لتكملة دخل التقاعد لأنها كانت توفر فائدة حتى تاريخ الاستحقاق. تم بيع سندات السلسلة HH بالقيمة الاسمية، مما يعني أن السند الذي قيمته 500 دولار تم بيعه مقابل 500 دولار، وتم توفيرها بالفئات التالية:
- 500 دولار
- ١,٠٠٠ دولار
- ٥,٠٠٠ دولار
- 10,000 دولار
حاملو السندات الذين استثمروا في هذه السلسلة تلقوا شهادات ورقية. لم يكن هناك إمكانية لزيادة قيمة رأس المال، مما يعني أن الفائدة المكتسبة على هذه السلسلة من السندات لم تُضاف إلى المبلغ الأساسي. بدلاً من ذلك، كانت تُدفع كل ستة أشهر مباشرة إلى حساب حامل السند عن طريق الإيداع المباشر. السند كان يسمح بخيارات الاسترداد المبكر والتبادل بعد ستة أشهر.
كانت سندات السلسلة HH تدفع معدل فائدة ثابت يتم تحديده في يوم الشراء ويظل ثابتًا لمدة عشر سنوات تالية. بمجرد انتهاء فترة العشر سنوات، انخفض معدل الكوبون إلى 1.5% للعديد من حاملي سندات السلسلة HH. حساب العائد الحقيقي سيساعد المستثمرين في تحديد ما إذا كان من الحكمة الاحتفاظ بالسندات، أو استردادها واستخدام رأس المال في أوراق مالية ذات عائد أعلى.
الضرائب
كان الفائدة على سندات Series HH معفاة من ضرائب الدخل على مستوى الولاية والمحلية. ومع ذلك، كان يتعين على المستثمرين الإبلاغ عن الأرباح من هذه السندات في إقراراتهم الفيدرالية. يجب على حاملي السندات تقديم نموذج 1099-INT الخاص بـ خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) للإبلاغ عن دخل الفائدة في إقرارهم الضريبي الفيدرالي في السنة التي يتم فيها كسب الفائدة.
سندات السلسلة HH مقابل سندات السلسلة EE
هناك بعض التشابهات بين سندات الادخار من السلسلة HH وسندات الادخار من السلسلة EE، بالإضافة إلى عدة اختلافات رئيسية.
يتم إضافة الفائدة المكتسبة على سندات الادخار من السلسلة EE إلى القيمة الأساسية للسند. هذا يعني أن حامل السند يستفيد فقط من مكاسب الاستثمار عند صرف السند. وعلى النقيض من ذلك، كانت سندات السلسلة HH تدفع دخل الفائدة لحاملي السندات كل ستة أشهر حتى تاريخ الاستحقاق أو الاسترداد، بينما تظل القيمة الأساسية للسند كما هي.
تمت عملية دفع الفوائد تلقائيًا عبر الإيداع المباشر في حساب مالك السند كل ستة أشهر. لهذا السبب، كانت سندات السلسلة HH تجذب المستثمرين الذين يتجنبون المخاطر والذين يبحثون عن دخل منتظم من استثماراتهم. نظرًا لأن سندات السلسلة HH كانت مدعومة بالثقة الكاملة والائتمان من الحكومة الأمريكية، فقد كانت تعتبر استثمارًا آمنًا.