ما هي حقوق الاستسلام؟
تشير حقوق الاستسلام إلى القدرة على إلغاء بوليصة المعاش أو التأمين على الحياة مقابل قيمتها النقدية. تقوم بإنهاء العقد ولن تكون مدينًا بدفعات الأقساط المستقبلية. قد يؤدي الاستسلام المبكر للعقد إلى رسوم إضافية بالإضافة إلى التزامات ضريبية على الدخل.
النقاط الرئيسية
- تمنح حقوق الاستسلام حاملي المعاشات أو التأمين على الحياة الحق في إعادة العقد مقابل قيمته النقدية الحالية.
- معظم وثائق التأمين على الحياة ذات القيمة النقدية وعقود المعاشات التقاعدية تحتوي على حقوق الاسترداد.
- بمجرد استسلام العقد، يصبح لاغيًا وباطلاً.
- تحتوي العديد من هذه المنتجات على فترة استرداد محددة يتم خلالها فرض رسوم وتكاليف إضافية عند الاسترداد.
فهم حقوق الاسترداد
حقوق الاستسلام تتيح لأصحاب عقود السنوات والتأمين على الحياة استبدال السياسة بقيمتها النقدية. تفرض معظم شركات التأمين رسوم استسلام (المعروفة أيضًا برسوم الاستسلام) عند الاستسلام المبكر. تكون هذه الرسوم عادة أكبر في السنوات الأولى من العقد وتتناقص تدريجيًا على مدى عدد من السنوات. تم تصميم رسوم الاستسلام للسماح لشركة التأمين باسترداد نفقاتها الأولية لإعداد العقد. هذه الرسوم تثني المستثمرين عن استخدام السياسات كاستثمارات قصيرة الأجل.
قبل ممارسة حقوق الاستسلام لعقد ما، يجب على حاملي العقود تحديد القيمة النقدية الإجمالية للعقد، وما هي الرسوم والضرائب التي ستتكبد عند الاستسلام، وكمية النقد التي سيحصلون عليها في النهاية من إلغاء العقد.
تداعيات التخلي عن العقد
إذا قمت بتسليم عقد تأمين على الحياة أو عقد سنوي، على سبيل المثال، فإن شركة التأمين تدفع لك قيمة الاستسلام. ومع ذلك، قد يكون جزء من هذا المبلغ خاضعًا للضريبة، مما يؤثر على الدخل الخاضع للضريبة. بشكل عام، فإن استرداد الأقساط التي دفعتها في العقد لا يكون خاضعًا للضريبة. ومع ذلك، ستدين بضريبة الدخل على أي أرباح من قيمة النقدية لتأمين الحياة أو استثمارات العقود السنوية.
إذا قمت بتصفية عقد سنوي وكنت أصغر من 59 ونصف، فقد تكون مدينًا أيضًا بعقوبة سحب مبكر بنسبة 10% لمصلحة الضرائب الأمريكية على أرباحك من العقد السنوي. وذلك لأن العقود السنوية تهدف إلى توفير المال للتقاعد. إذا اشتريت عقدًا سنويًا بأموال قبل الضريبة من خطة تقاعد، فستكون مدينًا بضريبة الدخل على الرصيد الكامل بعد التصفية، بالإضافة إلى عقوبة السحب المبكر المحتملة.
التخلي عن بوليصة التأمين على الحياة سينهي حمايتك. لن يحصل وريثك على منفعة الوفاة بعد وفاتك.
رسوم الاستسلام
عنصر آخر يجب على حاملي الوثائق النظر فيه قبل التخلي عن العقد هو ما إذا كان هذا الإجراء سيحمل رسوم استسلام. يمكن أن تنطبق رسوم الاستسلام لمدة عقد أو أكثر، وذلك حسب شروط العقد الخاص بك. تختلف رسوم الاستسلام بين شركات التأمين وبين عقود المعاشات والتأمين.
على سبيل المثال، قد يتم فرض رسوم استسلام بنسبة 10% على السحوبات في السنة الأولى. في كل سنة تالية من العقد، قد تنخفض رسوم الاستسلام بنسبة نقطة مئوية واحدة. هذا يوفر فعليًا للمستفيد من المعاش annuitant إمكانية السحب بدون عقوبة بعد مرور 10 سنوات على العقد. تُسمى هذه الفترة الزمنية التي يمكن خلالها فرض رسوم الاستسلام بفترة الاستسلام.
حتى وإن كانت رسوم الاستسلام تنخفض عادةً مع مرور الوقت، فإن انخفاض رسوم الاستسلام قد يؤدي إلى عقوبة أكبر إذا نما الاستثمار مع مرور الوقت. على سبيل المثال، فإن رسوم بنسبة 10% تُطبق على 100 دولار تكون فقط 10 دولارات، ولكن إذا نما هذا المبلغ إلى 1,000 دولار وانخفضت الرسوم إلى 5%، فإن رسوم الاستسلام ستزيد إلى 50 دولارًا.
مثال على حقوق الاستسلام
توم لديه بوليصة تأمين على الحياة بقيمة نقدية تبلغ 100,000 دولار لمدة 10 سنوات مع أقساط سنوية تبلغ 5,000 دولار. بعد دفع الأقساط لمدة عامين، يفقد توم وظيفته ويقرر التخلي عن بوليصته. يتوقف عن دفع الأقساط ويتصل بشركة التأمين لإبلاغهم بقراره إلغاء البوليصة. يرسلون له نموذج التخلي. يقوم بتعبئة النموذج وإرساله مرة أخرى.
تفرض عليه شركة التأمين رسوم استسلام بنسبة 10% وتعيد له الأقساط التي دفعها في الحساب بالإضافة إلى أي عوائد تم تحقيقها من حساب القيمة النقدية الخاص به. يتم فرض الضرائب على أرباح بوليصته بمعدلات الدخل العادي، لكن الأقساط المستردة لا تخضع للضرائب.
بدائل الاستسلام
في حالة التأمين على الحياة، قد يكون الحصول على تسوية الحياة مقابل عقد التأمين على الحياة خيارًا أكثر ربحية من التخلي عن البوليصة. يمكنك الحصول على المزيد من المال من بيع بوليصتك مقارنة بالتخلي عنها مقابل القيمة النقدية.
يمكن لحاملي وثائق التأمين على الحياة أيضًا سحب القيمة النقدية الخاصة بهم أو الحصول على قرض مقابل القيمة النقدية. هذا يحافظ على بعض الحماية التأمينية على الحياة لورثتك. إذا قمت بإلغاء وثيقتك، فإنك تفقد تأمينك على الحياة. للحصول على تأمين مرة أخرى، ستحتاج إلى اجتياز عملية الاكتتاب الطبي، وهو أمر غير مضمون.
مع المعاشات السنوية، تقدم العديد من الشركات بند السحب المجاني. يتيح لك هذا سحب نسبة محددة من قيمة المعاش السنوي (عادةً تصل إلى 10%) كل عام دون رسوم استسلام. (ومع ذلك، فإن السحوبات المجانية من الأرباح لا تزال خاضعة للضرائب الحكومية). قد تسمح لك شركات المعاشات السنوية بسحب مبالغ أكبر في ظروف خاصة، مثل الحاجة إلى رعاية طويلة الأجل في دار رعاية. بهذه الطريقة، يمكنك الحصول على النقد الذي تحتاجه دون إلغاء المعاش السنوي بالكامل وتجنب رسوم الاستسلام.
ما هي مدة فترة الاستسلام؟
فترة الاستسلام (الفترة التي تُطبق فيها رسوم الاستسلام) تختلف حسب العقد وشركة التأمين. عادةً ما تكون فترة الاستسلام في المعاش المتغير بين ستة إلى ثمانية سنوات بعد التسجيل. بعض المنتجات تحتوي على رسوم استسلام تستمر لعقد أو أكثر.
هل تنطبق رسوم الاستسلام على المعاشات في خطط 401(k) التي يرعاها صاحب العمل؟
إذا تركت وظيفتك أو تقاعدت، يمكنك تحويل معاش 401(k) الخاص بك إلى خطة أخرى برعاية صاحب العمل أو إلى حساب تقاعد فردي (IRA) دون الحاجة إلى دفع رسوم الاستسلام أو الرسوم الأخرى.
ما هي الآثار الضريبية للتخلي عن الوثيقة؟
في عقد التأمين على الحياة أو عقد المعاش، فإن المبلغ الذي تتلقاه والذي يزيد عن مدفوعات الأقساط الخاصة بك هو فقط الذي يخضع للضريبة. أيضًا بالنسبة للمعاشات، فإن السحوبات قبل سن 59½ غالبًا ما تكون خاضعة لضريبة عقوبة السحب المبكر بنسبة 10% على أرباحك.
الخلاصة
تسمح حقوق الاستسلام لمالك عقد المعاش أو بوليصة التأمين على الحياة بالتخلي عن العقد مقابل قيمته النقدية الحالية. يقوم معظم شركات التأمين بفرض رسوم استسلام إذا قمت بتسليم عقدك خلال سنواته الأولى. قد تكون هناك أيضًا عواقب ضريبية عند ممارسة حقوق الاستسلام الخاصة بك. تأكد من فهمك للتأثير المالي لهذه الرسوم والضرائب قبل اتخاذ قرار التخلي عن عقد المعاش أو بوليصة التأمين على الحياة.