المستفيد من المعاش: التعريف والأنواع

من هو المستفيد من المعاش؟

المستفيد من المعاش هو الشخص الذي يحق له جمع المدفوعات المنتظمة من معاش تقاعدي أو استثمار سنوي. قد يكون المستفيد هو حامل العقد أو شخص آخر، مثل الزوج الباقي على قيد الحياة.

تُعتبر المعاشات عمومًا كمكملات لدخل التقاعد. قد تكون مرتبطة بخطة التقاعد الخاصة بالموظف أو بمنتج التأمين على الحياة. عادةً ما يتم تحديد حجم المدفوعات بناءً على متوسط العمر المتوقع للمستفيد وكذلك المبلغ المستثمر.

النقاط الرئيسية

• المستفيد من المعاش هو مستثمر أو مستفيد من خطة تقاعد يحق له تلقي الدفعات المنتظمة لمعاش تقاعدي أو استثمار سنوي.
• قد يكون المستفيد مؤهلاً للحصول على معاش مؤجل أو معاش فوري.
• عادةً ما تكون المعاشات المؤجلة استثمارًا تقاعديًا مشابهًا لحساب التقاعد الفردي (IRA) أو 401(k).

فهم المعاشات والمستفيدين منها

الـ annuity هي دفعة منتظمة من دخل مضمون مدى الحياة أو لعدد محدد من السنوات. قد يكون المستفيد من annuity موظفًا حكوميًا متقاعدًا يتلقى خطة معاش تقاعدي، أو مستثمر دفع أموالًا لشركة تأمين مقابل دخل إضافي منتظم.

اعتمادًا على تفاصيل العقد، يمكن لمالك المعاش تسمية واحد أو أكثر من المستفيدين، مثل الزوج أو الوالد المسن، أو يمكنه ترتيب معاش مشترك. يمكن للمستفيد أيضًا ترتيب تحويل المدفوعات إلى الزوج الباقي على قيد الحياة إذا دعت الحاجة. في جميع الأحوال، يجب أن يكون المستفيد شخصًا وليس شركة أو منظمة أو trust.

يعتمد مقدار المدفوعات للمستفيد من المعاش على عمر الفرد وتوقعات الحياة، وكذلك على عمر وتوقعات الحياة لأي مستفيدين. على سبيل المثال، إذا كان المستفيد من المعاش يبلغ من العمر 65 عامًا، ولكن يمكن تحويل المعاش إلى زوجته البالغة من العمر 60 عامًا إذا بقيت على قيد الحياة بعده، فستقوم شركة التأمين بحساب أنها ستقوم بدفع مدفوعات شهرية لمدة حوالي 24 عامًا، وهو متوسط العمر المتوقع للمرأة البالغة من العمر 60 عامًا.

في نوع آخر من التعديلات، يمكن أن تكون المعاشات لفترة "الحياة بالإضافة"—أي أن المدفوعات ستستمر طوال حياة المستفيد ثم تُنقل إلى الزوج الباقي على قيد الحياة لفترة زمنية محددة.

أنواع المعاشات السنوية

هناك العديد من أنواع الأقساط السنوية، ولكن يمكن تلخيصها إلى نوعين أساسيين:

1. السنوية المؤجلة تُستخدم غالبًا كوسيلة ادخار للتقاعد. يقوم المستفيد باستثمار المال بانتظام على مدار الوقت مقابل الحصول على سلسلة من دفعات السنوية في وقت ما في المستقبل. يتم هيكلة العديد من خطط معاشات الشركات بهذه الطريقة.
2. السنوية الفورية هي كما يبدو من اسمها. يدفع المستفيد مبلغًا كبيرًا من المال مقابل سلسلة من الدفعات التي تبدأ فورًا وتستمر مدى الحياة أو لفترة زمنية محددة. الخيار الأخير يُسمى سنوية الحياة بالإضافة إلى فترة محددة.

كيف يتم فرض الضرائب على المعاشات السنوية؟

عادةً ما تُفرض الضرائب على المعاشات السنوية كدخل عادي. الجزء من مدفوعات المعاش الذي يمثل الأساس لصاحب العقد لا يخضع للضريبة، فقط الجزء الخاص بـالربح هو الذي يُفرض عليه الضريبة. في حالة معاش صاحب العمل، يتم عادةً فرض الضرائب على الدفعة الكاملة كدخل عادي.

هل المستفيد من المعاش هو نفسه المستفيد من التأمين؟

لا، المستفيد مختلف عن المستحق للمعاش. في عقد المعاش، على الرغم من أن المستحق للمعاش قد يكون هو نفسه مالك المعاش، إلا أن المستحق للمعاش لا يمكن أن يكون نفس الشخص المستفيد. المستفيد هو الشخص الذي يتلقى منفعة الوفاة عند وفاة المستحق للمعاش.

ماذا يحدث للمعاش السنوي عندما يتوفى المستفيد؟

يعتمد هذا على عقد المعاش. إذا كان العقد ينص على دفعة حياة واحدة، فلن تكون هناك فوائد وفاة. تتوقف الدفعات عند نهاية حياة المستفيد. إذا كان العقد ينص على دفعة حياة مشتركة، فهناك فوائد وفاة: يحق للمستفيد جمع الدفعات حتى نهاية حياته. عادةً ما يكون المستفيد هو الزوج الباقي على قيد الحياة، ولكن ليس دائمًا.

الخلاصة

المستفيد من المعاش هو الشخص الذي يتلقى دفعة دورية أو دفعة مقطوعة لبقية حياته أو لفترة معينة. غالبًا ما يكون المستفيد من المعاش هو مالك المعاش، ولكن ليس دائمًا. هدفهم عادة هو الحصول على دخل منتظم لدعمهم في سنوات التقاعد.