ما هو الغش الضريبي؟
يشير مصطلح "متهرب ضريبي" إلى فرد أو مجموعة لا تدفع الضريبة المطلوبة منهم بموجب القانون. وبناءً على الاستخدام، قد يشير المصطلح أيضًا إلى الأفراد الذين يستخدمون استراتيجيات تجنب ضريبي عدوانية رغم أنهم يتبعون حرفياً نص القانون.
النقاط الرئيسية
- "متهرب الضرائب" هو مصطلح عام يشير إلى الأفراد أو المنظمات التي تفشل في دفع ضرائبها.
- يُستخدم هذا المصطلح عادةً للإشارة إلى الأشخاص الذين يتعمدون التهرب من دفع الضرائب، على الرغم من أنه يمكن أن يشير أيضًا إلى أولئك الذين يفعلون ذلك عن طريق الخطأ.
- تشمل الأمثلة الشائعة على التهرب الضريبي أولئك الذين يفشلون في الإبلاغ عن الدخل المدفوع نقدًا، أو الذين يدفعون لموظفيهم دون إجراء الخصومات الضريبية اللازمة على الرواتب.
- يمكن أن يشير مصطلح "التهرب الضريبي" أيضًا إلى أولئك الذين يقللون من ضرائبهم بشكل قانوني ولكن بطرق تعتبر غير أخلاقية.
- تسعى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إلى تحديد ومعاقبة وسجن المتهربين من الضرائب، ولديها طرق وبرامج معينة لتحقيق ذلك.
فهم الغش الضريبي
تعتمد الحكومات على الإيرادات الضريبية لدفع نفقات مثل الرعاية الصحية، الشرطة، التعليم العام، البنية التحتية للمرور، والجيش. ومع ذلك، بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب، تمثل الضرائب نفقات كبيرة، مما يخلق حافزًا قويًا لتقليل الالتزامات الضريبية كلما كان ذلك ممكنًا.
بينما تسمح بعض البرامج لدافعي الضرائب بتقليل ضرائبهم بشكل قانوني—على سبيل المثال، من خلال المساهمة بالمال في خطة تقاعد برعاية صاحب العمل مثل خطة التقاعد مثل 401(k)، أو الخصومات المسموح بها الأخرى، أو ملاجئ الضرائب الشرعية—يستخدم بعض الأشخاص أيضًا ملاجئ ضريبية مشبوهة ووسائل غير قانونية أخرى لتجنب دفع الضرائب.
أي فرد يستخدم استراتيجيات لتجنب دفع الضرائب أو دفع ضرائب أقل مما ينبغي بطريقة غير قانونية (أو بطريقة قانونية تُعتبر غير أخلاقية) يُعتبر متهربًا ضريبيًا.
إيقاف التهرب الضريبي
نظرًا لأن الإيرادات الضريبية ضرورية للحكومة لتمويل نفقاتها، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لديها برامج متنوعة مصممة لردع واكتشاف ومعاقبة المتهربين من الضرائب. على سبيل المثال، لدى IRS برنامج يمكن من خلاله لـالمبلغين الإبلاغ عن الأفراد أو الشركات التي يشتبهون في أنها تغش في ضرائبها. كحافز للإبلاغ عن مثل هذا الاحتيال، تقدم IRS مكافأة محتملة للمبلغين، تُدفع إذا أدى التقرير إلى حالة احتيال مؤكدة.
تمتلك مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا السلطة القانونية لفرض عقوبات كبيرة على المتهربين من الضرائب، بما في ذلك غرامات كبيرة وفترات سجن.
في بعض الأحيان، قد يكون الأفراد يتهربون من دفع الضرائب دون أن يدركوا ذلك. يمكن أن يحدث هذا بسبب التعقيد الكبير في قوانين الضرائب الحديثة، والتي غالبًا ما تتطلب مساعدة المحاسبين والمحامين المحترفين لتقديم المشورة للأفراد والشركات حول التزاماتهم الضريبية الحقيقية.
لمساعدة الأفراد على تجنب أي غش غير مقصود، توفر مصلحة الضرائب الأمريكية مجموعة من الموارد القابلة للبحث عبر الإنترنت لأولئك الذين يرغبون في تثقيف أنفسهم حول النظام الضريبي الأمريكي. علاوة على ذلك، توجد حزم برامج شائعة يمكن أن تساعد الناس في عملية دفع ضرائبهم.
أمثلة على التهرب الضريبي
هناك العديد من الطرق التي يمكن من خلالها تصنيف فرد أو منظمة كمتهرب ضريبي. على سبيل المثال، سواء كان ذلك عن قصد أو عن طريق الخطأ، قد يعمل الشخص على أساس نقدي فقط ويمتنع عن التصريح بكل أو بعض دخله عند تقديم إقراراته الضريبية كل عام.
إذا لم يحتفظ صاحب العمل بسجلات دقيقة لهذه المدفوعات النقدية، فقد يكون من المستحيل على مصلحة الضرائب الأمريكية تتبع هذه المعاملات. على سبيل المثال، إذا كان العامل يتقاضى 500 دولار في الأسبوع ولكنه أبلغ فقط أنه يتقاضى 250 دولارًا في الأسبوع، فإنه سيدفع ضرائب أقل من خلال تقديم هذه المعلومات الخاطئة، مما يجعله محتالًا ضريبيًا.
ومع ذلك، فإن عدم الإفصاح عن الدخل النقدي سيكون من الناحية الفنية مثالاً على الاحتيال الضريبي، مما قد يجعل الشخص الذي يتهرب من الضرائب عرضة للغرامات أو عقوبات أخرى إذا تم القبض عليه.
تشمل أمثلة أخرى على كيفية حدوث التهرب الضريبي المبالغة في قيمة التبرعات الخيرية للاستفادة من خصم ضريبي على الدخل مبالغ فيه، ودفع رواتب الموظفين "تحت الطاولة" دون الخصومات الصحيحة لـ ضريبة الرواتب، وعدم الإبلاغ عن أرباح القمار أو المبالغ الكبيرة الأخرى.