ما هو رأس المال من الفئة الثالثة؟
رأس المال من الفئة الثالثة كان يتكون من ديون غير مضمونة ومنخفضة الجودة أصدرتها البنوك قبل الأزمة المالية الكبرى. احتفظت العديد من البنوك برأس المال من الفئة الثالثة لتغطية مخاطر السوق والسلع والعملات الأجنبية الناتجة عن أنشطة التداول. ما يعنيه هذا حقًا هو أن البنوك استخدمت قروضًا من بنوك أخرى لتغطية أي خسائر تكبدتها أثناء التداول في عدة أسواق.
إذا انهارت الأسواق (وهو ما حدث بالفعل)، فسيتعين على البنوك تغطية الخسائر باستخدام ديون ذات جودة أعلى مثل حقوق المساهمين، أو رأس المال المحتفظ به، أو رأس المال الإضافي، مما سيؤدي إلى استنزاف حساباتها.
تحت اتفاقيات بازل III، كان من المطلوب التخلص التدريجي من رأس المال من الفئة 3 بدءًا من 1 يناير 2013، وإزالته من الحسابات بحلول 1 يناير 2022.
النقاط الرئيسية
- رأس المال من الفئة الثالثة كان ديونًا غير مضمونة تحتفظ بها البنوك لدعم المخاطر السوقية في أنشطتها التجارية.
- الديون غير المضمونة والتابعة كانت تشكل رأس المال من الفئة 3 وكانت ذات جودة أقل من رأس المال من الفئة 1 والفئة 2.
- كانت اتفاقيات بازل تنص على أن رأس المال من الفئة 3 يجب ألا يتجاوز 2.5 ضعف رأس المال من الفئة 1 للبنك، ولا يجب أن يكون له فترة استحقاق أقل من سنتين.
- بموجب اتفاقيات بازل III، تم إلغاء رأس المال من الفئة الثالثة بسبب مساهمته في الأزمة المالية الكبرى.
فهم رأس المال من الفئة الثالثة
الديون من الفئة الثالثة كانت تشمل عددًا أكبر من الإصدارات الثانوية مقارنةً برأس المال من الفئة الثانية. الديون الثانوية تأتي في مرتبة أدنى من الديون الأخرى في ترتيب الأولوية عند السداد إذا تخلف المقترض عن السداد. الديون الثانوية عادةً ما تكون غير مضمونة، مما يعني أنه لا يوجد ضمان لهذه الديون، لذا يعتمد المُصدر على الثقة بأن المقترض سيقوم بالسداد.
وفقًا لاتفاقيات بازل II، لكي يتم تصنيف الأصول كـ رأس المال من الفئة الثالثة، يجب أن تكون محدودة بـ 2.5 ضعف رأس المال من الفئة الأولى للبنك، وأن تكون غير مضمونة، وتابعة، وأن يكون لها فترة استحقاق أصلية لا تقل عن سنتين.
رأس المال من الفئة الثالثة واتفاقيات بازل
تعود أصول مستويات رأس المال للمؤسسات المالية الكبيرة إلى اتفاقيات بازل. هذه الاتفاقيات الثلاث (بازل I، بازل II، وبازل III) بدأت لجنة بازل للإشراف المصرفي (BCBS) في طرحها عام 1988. بشكل عام، تقدم جميع اتفاقيات بازل توصيات بشأن اللوائح المصرفية المتعلقة برأس المال والمخاطر السوقية والتشغيلية.
الهدف من الاتفاقيات هو ضمان أن المؤسسات المالية لديها رأس مال كافٍ لتلبية الالتزامات وامتصاص الخسائر غير المتوقعة. وعلى الرغم من أن انتهاكات اتفاقيات بازل لا تترتب عليها عواقب قانونية، فإن الأعضاء مسؤولون عن تنفيذ الاتفاقيات في بلدانهم.
بازل 1
تطلبت اتفاقية بازل الأولى من البنوك الدولية الحفاظ على حد أدنى من رأس المال بنسبة 8% بناءً على نسبة من الأصول المرجحة بالمخاطر. كما قامت بازل الأولى بتصنيف أصول البنك إلى خمس فئات مخاطر (0%، 10%، 20%، 50%، و100%) بناءً على طبيعة المدين (مثل ديون الحكومة، ديون بنك التنمية، ديون القطاع الخاص، وغيرها).
بازل 2
بالإضافة إلى الحد الأدنى من متطلبات رأس المال، ركزت بازل II على الإشراف التنظيمي والانضباط في السوق. سلطت بازل II الضوء على تقسيم رأس المال التنظيمي المؤهل للبنك إلى ثلاث فئات.
بازل 3
نشرت لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) بازل III في عام 2009، بعد الأزمة المالية لعام 2008. تم تصميم بازل III لتحسين قدرة القطاع المصرفي على التعامل مع الضغوط المالية، وتحسين إدارة المخاطر، وتعزيز شفافية البنوك. بدأ تنفيذ بازل III في 1 يناير 2013، مع تخفيض بنسبة 10 نقاط مئوية في الأصول من الفئة الثالثة كل عام بعد ذلك.
أنواع رأس المال من الفئة
رأس المال من الفئة الأولى هو رأس المال الأساسي للبنك، والذي يتكون من حقوق المساهمين والأرباح المحتجزة؛ وهو من أعلى مستويات الجودة ويمكن تحويله إلى سيولة بسرعة.
يهدف رأس المال من الفئة الأولى إلى قياس الصحة المالية للبنك؛ حيث يستخدم البنك رأس المال من الفئة الأولى لامتصاص الخسائر دون التوقف عن العمليات التجارية.
رأس المال من الفئة الثانية هو رأس مال تكميلي، أي أنه أقل موثوقية من رأس المال من الفئة الأولى. يتم حساب إجمالي رأس مال البنك كمجموع لرأس المال من الفئة الأولى والفئة الثانية. يستخدم المنظمون نسبة رأس المال لتحديد وتصنيف كفاية رأس المال للبنك.
يشمل رأس المال من الفئة الثانية احتياطيات إعادة التقييم، أدوات رأس المال الهجينة، والديون الثانوية. بالإضافة إلى ذلك، يتضمن رأس المال من الفئة الثانية احتياطيات خسائر القروض العامة والاحتياطيات غير المعلنة.
يتكون رأس المال من الفئة الثالثة من الديون الثانوية لتغطية مخاطر السوق الناتجة عن الأنشطة التجارية، ولكنه الآن لا يُستخدم في البنوك التابعة لدول اتفاقية بازل.
كم يمكن للبنك الاحتفاظ من رأس المال من الفئة الثالثة؟
لم تعد الحسابات من الفئة 3 مستخدمة في دول أعضاء اتفاقية بازل.
ما هو الدين من الفئة الثالثة؟
كان الدين من الفئة الثالثة دينًا غير مضمون ودينًا ثانويًا. كان هذا يشمل أي أداة يصدرها البنك كقرض دون الحاجة إلى ضمان، والتي تكون ذات أولوية أقل من الديون الأخرى.
ما هو معنى حساب الفئة الثالثة؟
حساب الفئة 3 هو مصطلح في صناعة التجزئة يشير إلى حساب مستهدف أو حساب ترغب الشركة في إنشائه لعميل مثالي.
الخلاصة
كان رأس المال من الفئة الثالثة شائعًا في البنوك كوسيلة لتقليل المخاطر المرتبطة بالتداول، ولكنه تم التخلص منه تدريجيًا في عام 2013 من قبل دول أعضاء اتفاقية بازل. كان هذا النوع من رأس المال مرتبطًا بالمساهمة في الأزمة المالية الكبرى لأنه كان دينًا يُستخدم لتغطية الخسائر من الاستثمارات والتداول. عندما بدأت البنوك الاستثمارية الكبيرة وغيرها في الفشل خلال الأزمة المالية الكبرى، لم يكن لديها رأس المال الكافي لتغطية الخسائر لأن خطتها الاحتياطية كانت استخدام الدين كصندوق طوارئ.