الرهن الشامل: ما هو، كيف يعمل، التنظيمات

ما هو الرهن الشامل؟

الرهن الشامل هو نوع من الرهن الذي يمنح الحق في الاستيلاء، في حالة عدم السداد، على جميع أنواع الأصول التي تُستخدم كضمان مملوك من قبل المدين. نظريًا، يمنح الرهن الشامل الدائن مصلحة قانونية في جميع أصول المدين التي تُستخدم كضمان.

توفر الرهون الشاملة أقصى حماية للمقرضين، ولكن الحد الأدنى من الحماية للمقترضين. يمكن للمقترضين أن يفقدوا جميع أصولهم المرهونة إذا تخلفوا عن سداد الدين الخاضع لرهن شامل.

النقاط الرئيسية

• يمنح الرهن الشامل الحق للمقرض في الاستيلاء على جميع الأصول المرهونة التي يملكها المدين في حالة التخلف عن السداد.
• توفر الرهون الشاملة أقصى حماية للمقرضين ولكن الحد الأدنى من الحماية للمقترضين.
• ينظم القانون التجاري الموحد (UCC) الرهون الشاملة، خاصة من خلال المادة 9 من القانون التجاري الموحد (UCC).
• يُعتبر UCC-1، بموجب القانون التجاري الموحد (UCC)، بيانًا عامًا يعلن حق المُقرض في الاستيلاء على أصول المقترض إذا تخلف عن السداد. يحدد ما هي الأصول التي يمكن الاستيلاء عليها وبأي ترتيب.
• عندما يتعلق الأمر بالضرائب، فإن مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) لديها حق حجز شامل على جميع أصول الفرد أو الأعمال التجارية للضرائب غير المدفوعة.

فهم الرهن الشامل

اقتراض المال وبالتالي تحمل الديون يمكن أن يكون استراتيجية جيدة للأعمال أو الأفراد، إذا تم إدارته بشكل صحيح، وإذا كان النوع الصحيح من الديون. يمكن أن يسمح التمويل للأعمال بالنمو والتوسع حيث قد يكون من الصعب القيام بذلك بخلاف ذلك. كما يمكن أن يحسن التدفق النقدي للأعمال من خلال توفير القدرة على سداد الديون ذات الفائدة العالية.

عند تقديم قرض، قد يتطلب البنك أو مؤسسة الإقراض ضمانًا. يقلل الضمان من المخاطر على المقرض في حالة عدم قدرة المقترض على الوفاء بالتزاماته المالية. في هذه الحالة، يمكن للمقرض قانونيًا الاستيلاء على الأصل المرهون كضمان، وبيعه، واستخدام العائدات لسداد الدين.

غالبًا ما يُطلب الضمان للمقترضين ذوي المخاطر العالية والذين لديهم ضعف في الجدارة الائتمانية، ولكنه يمكن أن يُستخدم أيضًا للقروض المتعلقة بالمشاريع ذات المخاطر. في كثير من الأحيان، يؤدي تقديم الضمان إلى تقليل الفائدة المفروضة على القرض، وبالتالي قد يكون من مصلحة المقترض تقديم الضمان.

عندما يكون المقترض ذو مخاطر عالية بشكل خاص، قد يطلب المقرض فرض رهن شامل، حيث يتم رهن أكثر من أصل واحد كضمان، مما يزيد من راحة المقرض وقدرته على سداد الدين في حالة عدم السداد.

تنظيم الرهون الشاملة

ينظم القانون التجاري الموحد (UCC) مفهوم الامتيازات للشركات. على وجه الخصوص، يقدم المادة 9 من القانون التجاري الموحد تعريفات ولغة أساسية فيما يتعلق بتطبيق ومعالجة الامتيازات.

على الرغم من أن المادة 9 من قانون UCC تقوم بوصف ما يشكل ضمانًا تحت الرهون، إلا أن هناك العديد من النزاعات حول حقوق الملكية عندما يتعلق الأمر بالديون والأصول المرتبطة بها كحق ضمان.

لا يهتم كل من الدائن والمقترض بقضاء الوقت والمال في المحكمة للجدال حول ما هو وما ليس ضمانًا في أي حالة تخلف عن السداد. لهذا السبب يوصي المحامون بأن تحتوي اتفاقيات الرهن على أكبر قدر ممكن من التفاصيل المحددة حول الأصول التي سيتم استخدامها كضمان.

تعمل المادة 9 من القانون التجاري الموحد (UCC) كدليل لصياغة لغة الرهن، ولكن لتجنب الالتباس بين الأطراف وتوفير تفاصيل واضحة، يقوم الدائنون أيضًا بتقديم بيان UCC-1. يعلن بيان UCC-1 علنًا عن حق الدائن في الاستيلاء على أصول المقترض إذا تخلف عن السداد. يُطلب بيان UCC-1 لجميع القروض التجارية.

سيحدد بيان UCC-1 بشكل خاص الأصول المسموح بمصادرتها وبأي ترتيب. كما يمكنه تحديد الأولوية للمقرضين الذين يُسمح لهم بمصادرة الأصول أولاً في حالة وجود مقرضين متعددين على القرض. يجب تقديم بيان UCC-1 إلى الوكالات المحلية في الولاية التي يقع فيها نشاط المقترض.

بينما قد لا يكون من الواضح دائمًا كيفية تعريف الرهون الشاملة في القطاع الخاص، لا يوجد شك في أن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تحتفظ بالحق في تطبيق رهن "جميع الأصول" عندما لا يدفع الأفراد ضرائبهم. ينطبق الرهن الضريبي الفيدرالي على جميع أصول الفرد، مثل الممتلكات والأوراق المالية والمركبات، وكذلك على الأصول المستقبلية التي تم الحصول عليها بينما كان الرهن ساري المفعول.