ما هو الخصم النقدي؟
تشير الخصومات النقدية إلى حافز يقدمه البائع للمشتري مقابل دفع الفاتورة قبل تاريخ الاستحقاق المحدد. في الخصم النقدي، يقوم البائع عادةً بتخفيض المبلغ الذي يدين به المشتري إما بنسبة مئوية صغيرة أو بمبلغ محدد بالدولار.
النقاط الرئيسية
- الخصومات النقدية هي تخفيضات تهدف إلى تحفيز العملاء على دفع فواتيرهم ضمن إطار زمني معين.
- يمنح الخصم النقدي البائع إمكانية الوصول إلى أموالها بشكل أسرع مما لو لم تقدم الخصم.
- مثال على الخصم النقدي هو عندما يقدم البائع خصمًا بنسبة 2% على فاتورة مستحقة خلال 30 يومًا إذا قام المشتري بالدفع خلال الأيام العشرة الأولى من استلام الفاتورة.
فهم الخصومات النقدية
الخصومات النقدية هي تخفيضات يسمح بها بعض بائعي السلع أو مقدمي الخدمات لتحفيز العملاء على دفع فواتيرهم في غضون فترة زمنية محددة. تُعرف الخصومات النقدية أيضًا بخصومات الدفع المبكر.
سيشير البائعون والمزودون الذين يقدمون خصمًا نقديًا إلى ذلك على أنه خصم مبيعات، بينما سيشير المشتري إلى نفس الخصم على أنه خصم شراء.
مثال على الخصم النقدي
مثال على خصم نقدي نموذجي هو بائع يقدم خصمًا بنسبة 2% على الفاتورة المستحقة في غضون 30 يومًا إذا قام المشتري بالدفع خلال الأيام العشرة الأولى من استلام الفاتورة. يمنح تقديم خصم نقدي صغير للمشتري فائدة للبائع لأنه سيمكنها من الوصول إلى النقد بشكل أسرع.
كلما حصلت البائعة على النقد بشكل أسرع، كلما تمكنت من إعادة استثمار المال في عملها لشراء المزيد من المستلزمات و/أو تنمية الشركة بطرق أخرى. عادة ما يكون مقدار الخصم النقدي نسبة مئوية من إجمالي مبلغ الفاتورة، ولكنه يُذكر أحيانًا كمبلغ ثابت.
صيغة نموذجية يمكن من خلالها تسجيل شروط الخصم النقدي على الفاتورة هي نسبة الخصم [إذا تم الدفع خلال xx يومًا] / صافي [العدد العادي لأيام الدفع].
لذلك، إذا كان البائع يقدم خصمًا بنسبة 2% من مبلغ الفاتورة إذا تم الدفع خلال 10 أيام، أو بشروط عادية إذا تم الدفع خلال 30 يومًا، فستظهر هذه المعلومات على الفاتورة كالتالي: "2% 10 / صافي 30".
هناك العديد من الاختلافات في شروط الخصومات النقدية، والتي تميل إلى أن تكون موحدة داخل الصناعة معينة.
لماذا قد يقدم البائع خصمًا نقديًا؟
قد يقدم البائع خصمًا نقديًا للمشتري لأسباب متعددة: 1) لاستخدام النقد في وقت مبكر إذا كان البائع يعاني من نقص في التدفق النقدي؛ 2) لتجنب تكلفة وجهد إرسال الفواتير إلى العميل؛ أو 3) لإعادة استثمار النقد في العمل لمساعدته على النمو بشكل أسرع.
يمكن أن تفيد الخصومات النقدية مقدمي السلع أو الخدمات من خلال توفير النقد لهم في وقت أقرب مما يحصلون عليه عادةً. بدورها، يمكن أن تساعد هذه السيولة في نمو الأعمال بوتيرة أسرع مع توفير النفقات الإدارية، على سبيل المثال.
في البداية، لقد مررنا جميعًا بتجربة نقص السيولة النقدية؛ فقد تحتاج البائعة إلى النقد لدفع إحدى فواتيرها في الوقت المحدد، على سبيل المثال. أما بالنسبة للسبب الثاني المذكور أعلاه، فإن الفوترة ليست فقط وظيفة إدارية تستغرق وقتًا طويلاً، بل يمكن أن تكون مكلفة أيضًا. معظم الشركات الكبيرة والناجحة لا تفكر حتى في هذا الأمر. ومع ذلك، قد تحاول شركة ناشئة أو محترف شاب السيطرة على تكاليف العمالة واللوازم.
فكر في طبيب شاب يطلق عيادة خاصة. يقدم الطبيب للمرضى خصمًا نقديًا بنسبة 5% إذا دفعوا مقابل خدماته في يوم الموعد. على الرغم من أنه قد يبدو أن الطبيب يمكن أن يخسر المال من خلال السماح لمرضاه بالدفع بمبلغ أقل، إلا أنه في الواقع يحقق وفورات كبيرة من خلال تجنب التكاليف الإدارية للفواتير، وإرسال البيانات للمبالغ غير المدفوعة، ومعالجة الدفعات الجزئية، وعدم تحصيل المبالغ المستحقة، وما إلى ذلك.
وبالمثل، في الحالة الثالثة، يمكن للشركات الناشئة والمحترفين الشباب غالبًا الاستفادة من ضخ الأموال لمساعدتهم في نمو أعمالهم بشكل أسرع.
خصم النقد والتحويل النقدي (Cash Conversion Cycle)
إذا استُخدمت بشكل صحيح، يمكن للخصومات النقدية تحسين دورة تحويل النقد (CCC) الخاصة بالأعمال التجارية. دورة تحويل النقد هي مقياس يعبر عن الوقت (المقاس بالأيام) الذي تستغرقه الشركة لتحويل استثماراتها في المخزون والموارد الأخرى إلى تدفق نقدي من المبيعات.
تحاول دورة تحويل النقد (CCC) قياس المدة التي يبقى فيها كل دولار من صافي المدخلات مرتبطًا بعملية الإنتاج والمبيعات قبل أن يتحول إلى نقد. يشمل هذا المقياس الوقت اللازم لبيع المخزون، وجمع المستحقات، وطول فترة سداد الفواتير للشركة قبل أن تبدأ الشركة في تحمل الغرامات.
الحصول على خصم نقدي في أي مرحلة من مراحل دورة تحويل النقدية (CCC) يمكن أن يساعد الشركة على أن تكون أكثر فعالية ويقلل من عدد الأيام التي قد تستغرقها لتحويل مواردها إلى تدفقات نقدية. convert its resources into cash flows.
يمكن أن يكون دورة تحويل النقد مفيدة بشكل خاص للمحللين والمستثمرين الذين يرغبون في إجراء مقارنة قيمة نسبية بين المنافسين القريبين. عند دمجها مع نسب أساسية أخرى، مثل العائد على حقوق الملكية (ROE) والعائد على الأصول (ROA)، تساعد دورة تحويل النقد في تحديد مدى جدوى الشركة بشكل عام. على سبيل المثال، قد تتنبأ دورة تحويل النقد بفعالية فريق الإدارة. كما يمكن لدورة تحويل النقد أن تسلط الضوء على مخاطر السيولة للشركة من خلال قياس المدة التي ستُحرم فيها الشركة من النقد إذا زادت استثماراتها في الموارد.
قد يرغب المهتمون بمعرفة المزيد عن الخصومات النقدية والمواضيع المالية الأخرى في التفكير في التسجيل في أحد أفضل الدورات الاستثمارية المتاحة حاليًا.