ما هو خطة معاش الرصيد النقدي؟
خطة معاش الرصيد النقدي هي خطة معاشات ذات مزايا محددة defined-benefit مع خيار الحصول على معاش مدى الحياة. يقوم صاحب العمل بإضافة نسبة محددة من تعويضات الموظف السنوية بالإضافة إلى رسوم الفائدة إلى حسابه في خطة الرصيد النقدي. تعتمد حدود التمويل ومتطلبات التمويل ومخاطر الاستثمار risk على متطلبات المزايا المحددة. لا تؤثر التغييرات في المحفظة على الفوائد النهائية التي يتلقاها المشارك عند التقاعد أو الإنهاء، وتتحمل الشركة جميع الأرباح والخسائر في المحفظة.
النقاط الرئيسية
- خطة معاشات التوازن النقدي هي خطة يحصل فيها المشاركون على نسبة محددة من تعويضاتهم السنوية بالإضافة إلى رسوم الفائدة.
- يتم الحفاظ على هذا النوع من الخطط على أساس حساب فردي، تمامًا مثل خطة المساهمة المحددة.
- لا تحتوي خطط معاشات التقاعد ذات الرصيد النقدي على حدود للمساهمات لأن صاحب العمل يمولها لتحقيق رصيد حساب محدد في تاريخ التقاعد المخطط للموظف.
فهم خطط معاشات التوازن النقدي
يتم الحفاظ على خطة رصيد نقدي (CBP) على أساس حساب فردي، تمامًا مثل خطة المساهمة المحددة. تشبه ميزات خطط معاشات الرصيد النقدي تلك الخاصة بخطط 401(k). يتم إدارة الاستثمارات بشكل احترافي، ويتم وعد المشاركين بفائدة محددة عند التقاعد. ومع ذلك، يتم تحديد الفوائد من حيث رصيد حساب على نمط 401(k) بدلاً من شروط تدفق الدخل الشهري.
على سبيل المثال، قد يحصل الموظف في خطة معاشات تقاعدية تعتمد على الرصيد النقدي على وعد بنسبة 5% من راتبه مع إضافة فائدة بنسبة 5%. إذا كان راتبه السنوي 100,000 دولار، فسوف يحصل على رصيد دفع قدره 5,000 دولار بالإضافة إلى فائدة بنسبة 5% تُدفع على رصيد الحساب. ومع زيادة عدد السنوات التي يقضيها الموظف لدى صاحب العمل، ينمو رصيد الحساب ليصل إلى الرصيد الذي وعدت به الشركة. عند التقاعد، يمكن للموظف اختيار دفعة مقطوعة أو دفعة سنوية شهرية.
تتم حماية فوائد خطط المعاشات التقاعدية في القطاع الخاص بموجب القوانين الفيدرالية، مثل قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (Employee Retirement Income Security Act) المعروف اختصارًا بـ ERISA.
خطة معاشات التوازن النقدي مقابل خطة المعاشات التقليدية
يكمن الفرق الأكثر أهمية بين معاش التوازن النقدي وخطة المعاش التقليدية في أن الخطة التقليدية تستخدم عادةً بضع سنوات من أعلى تعويضاتك لتحديد منفعتك الشهرية. بينما يستخدم معاش التوازن النقدي إجمالي عدد السنوات التي قضيتها مع الشركة.
خطة معاشات التوازن النقدي مقابل 401(k)
يكمن الفرق الأكثر أهمية بين معاش التوازن النقدي وخطة 401(k) في أن صاحب العمل يتحمل مخاطر الاستثمار في معاش التوازن النقدي. يكون صاحب العمل مسؤولاً عن ضمان حصول الموظف على المبلغ الموعود به، لذا بغض النظر عما يحدث، يجب أن يضمن حصول الموظف على ذلك المبلغ. أما في خطة 401(k)، فإن الموظف هو الذي يتحمل مخاطر الاستثمار لأنه يختار طريقة استثمار الخطة. لا يتحمل صاحب العمل أي مخاطر استثمارية. بالإضافة إلى ذلك، يعتمد مبلغ المعاش التقاعدي على رصيد الحساب؛ فهو ليس مضمونًا كما هو الحال مع معاش التوازن النقدي.
الفرق الآخر هو حد المساهمة. يمكن للأشخاص الذين يبلغون من العمر 60 عامًا أو أكثر ادخار أكثر من 300,000 دولار سنويًا في المساهمات قبل الضريبة.
إيجابيات وسلبيات خطة معاش الرصيد النقدي
بينما يحتوي هذا النوع من الخطط على العديد من الفوائد، هناك بعض العيوب التي يجب أخذها في الاعتبار أيضًا.
الإيجابيات
المدفوعات المقطوعة
خيارات التمديد
مؤجل الضريبة
حد المساهمة المخصص
السلبيات
التوزيعات الخاضعة للضريبة
تكلفة عالية للصيانة
لا توجد مساهمات من الموظفين
المزايا الموضحة
- خيارات التدوير: يمكنك تحويل مبلغ إجمالي إلى حساب تقاعد فردي (IRA) أو خطة معاش تقاعدي أخرى.
شرح العيوب
التوزيعات الخاضعة للضريبة: على الرغم من أن المعاملة المؤجلة للضرائب تعتبر فائدة، إلا أنك ستضطر لدفع الضرائب عند سحب الأموال.
تكاليف صيانة مرتفعة: تكون تكاليف صيانة الخطط أعلى لأن هناك حاجة إلى خبير اكتواري لضمان أدائها بشكل جيد بما يكفي لتلبية متطلبات التوازن. وهذا يترجم إلى تكاليف أعلى لأصحاب العمل.
لا مساهمات من الموظف: فقط صاحب العمل يساهم، لذا لا يمكنك إضافة رأس مال من أجورك.
اعتبارات خاصة
عند الجمع بين خطة 401(k) وخطة الرصيد النقدي، عادةً ما تصل مساهمات صاحب العمل للموظفين العاديين إلى حوالي 6.9% من الراتب مقارنةً بمساهمات 4.6% التي تكون نموذجية في خطط 401(k) فقط.
يتلقى المشاركون ائتمان فائدة سنوي. قد يتم تحديد هذا الائتمان بمعدل ثابت، مثل 5%، أو بمعدل متغير، مثل معدل سندات الخزانة لمدة 30 عامًا. عند التقاعد، يمكن للمشاركين الحصول على معاش يعتمد على رصيد حسابهم أو مبلغ مقطوع، والذي يمكن بعد ذلك تحويله إلى حساب IRA أو خطة صاحب عمل آخر.
غالبًا ما تكون خطط معاشات التوازن النقدي أكثر تكلفة في الإدارة من خطط الادخار للتقاعد التقليدية التي يرعاها صاحب العمل مثل 401(k). وذلك لأن هذه الخطط التقاعدية تتطلب شهادة لضمان تمويلها بشكل كافٍ. يمكن أن تختلف أنواع الرسوم والمبالغ لكل منها، ولكن تميل خطط التوازن النقدي إلى أن تكون لها تكاليف بدء أعلى، ورسوم إدارة سنوية، ورسوم إدارة نسبياً مرتفعة.
هل خطة معاش الرصيد النقدي أفضل من خطة 401(k)؟
كلاهما يمكن أن يكونا خطط تقاعد ممتازة. أيهما أفضل يعتمد على تفضيلاتك وأهدافك، ومدة بقائك مع صاحب العمل، والدخل الحالي.
ماذا يمكنني أن أفعل بخطة الرصيد النقدي؟
يمكنك اختيار إجراء سحوبات أو الحصول على دفعة مقطوعة. إذا اخترت الدفعة المقطوعة، يمكنك تحويلها إلى حساب تقاعد فردي (IRA) أو خطة تقاعد أخرى إذا كان ذلك مسموحًا به.
ماذا يحدث لرصيد معاشي النقدي إذا استقلت؟
رصيدك النقدي في خطة التقاعد قابل للنقل، لذا يمكنك أخذ الجزء المكتسب معك عندما تترك الشركة وتحوله إلى حساب تقاعد آخر.
الخلاصة
خطة معاشات التوازن النقدي تشبه الحسابات التقاعدية الأخرى. تكون المساهمات مؤجلة الضريبة بالنسبة للموظف، وينمو رأس المال مع الفائدة المركبة والمكاسب الرأسمالية. يتحمل صاحب العمل جميع مخاطر الاستثمار. يمكن للموظف استخدام أجره للاستثمار في صندوق تقاعد آخر من اختياره.
بينما يُعتبر معاش التوازن النقدي خيارًا ممتازًا لخطة التقاعد، يجب عليك اختياره بحذر. قارن بين المعاملة الضريبية التي تتوقع الحصول عليها عند التقاعد لترى ما إذا كانت هذه الخطة أو خطة أخرى ستكون أفضل لوضعك المالي.