ما هو تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA Rollover)؟
تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) هو نقل للأموال من حساب تقاعد، مثل الخطة التي يرعاها صاحب العمل، إلى حساب تقاعد فردي (IRA). الهدف من التحويل هو الحفاظ على حالة تأجيل الضرائب لتلك الأصول.
تُستخدم عمليات تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) بشكل شائع للاحتفاظ بأصول خطط 401(k) أو 403(b) أو خطط مشاركة الأرباح التي يتم نقلها من حساب تقاعد برعاية صاحب العمل السابق أو خطة مؤهلة. يمكن أن يحدث تحويل حساب التقاعد الفردي أيضًا كتحويل من حساب IRA إلى حساب IRA آخر.
النقاط الرئيسية
- يتيح لك تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) نقل الأموال من حساب تقاعد إلى حساب تقاعد فردي (IRA)، مع الحفاظ على حالة تأجيل الضرائب لتلك الأصول.
- هناك نوعان رئيسيان من تحويلات حساب التقاعد الفردي (IRA) - مباشر وغير مباشر - ومن المهم اتباع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لتجنب دفع الضرائب والغرامات.
- يُعتبر التحويل المباشر الطريقة الأكثر أمانًا لنقل الأصول من حساب تقاعدي إلى آخر، حيث يتم تحويل الأموال دون أن تقوم أنت بالتعامل مع الأموال مباشرة.
- إذا اخترت إدارة الأموال بنفسك في عملية تحويل غير مباشرة، يجب أن يتم تحويلها إلى حساب التقاعد الفردي الجديد (IRA) خلال 60 يومًا. إذا لم يتم ذلك، ستتعرض للضرائب والغرامات.
فهم عمليات تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA)
يمكن أن تحدث عمليات تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) من حساب تقاعد، مثل 401(k) إلى حساب IRA أو كتحويل من IRA إلى IRA. يمكنك أيضًا تحويل عقود المعاشات المتغيرة للتقاعد من صاحب العمل مثل 457 أو خطط 403(b).
تحدث معظم عمليات التدوير عندما يقوم الأشخاص بتغيير وظائفهم ويرغبون في نقل أصول 401(k) أو 403(b) إلى حساب IRA، ولكن عمليات التدوير لحساب IRA تحدث أيضًا عندما يرغب المدخرون للتقاعد في التحويل إلى حساب IRA يوفر مزايا أو خيارات استثمار أفضل.
هناك أنواع مختلفة من تحويلات حساب التقاعد الفردي (IRA): مباشرة وغير مباشرة. من المهم اتباع قواعد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لتجنب دفع الضرائب والغرامات.
تحويل مباشر لحساب التقاعد الفردي (IRA)
في التحويل المباشر، يتم تسهيل نقل الأصول من خطة التقاعد إلى حساب IRA بواسطة المؤسستين الماليتين المشاركتين في التحويل. لتنفيذ تحويل مباشر، تحتاج إلى طلب من مدير الخطة إرسال الأموال مباشرة إلى حساب IRA. في عمليات التحويل من IRA إلى IRA، يقوم الوصي من الحساب القديم بإرسال مبلغ التحويل إلى الوصي على حساب IRA الجديد.
التحويل غير المباشر لحساب التقاعد الفردي (IRA)
في عملية التحويل غير المباشر، يتم تصفية الأصول من حسابك أو خطتك الحالية، ويقوم الوصي أو راعي الخطة بإرسال شيك مكتوب باسمك أو إيداع الأموال مباشرة في حسابك البنكي الشخصي أو حساب الوساطة. يترك لك هذا الخيار مسؤولية إعادة إيداع الأموال في حساب التقاعد الفردي الجديد (IRA).
لكي يُعتبر التحويل معفى من الضرائب، يجب إيداع الأموال في حساب IRA خلال 60 يومًا. إذا فاتك الموعد النهائي البالغ 60 يومًا، فسيُعتبر السحب توزيعًا في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية، وقد يخضع جزء منه لضريبة الدخل بالإضافة إلى غرامة السحب المبكر. بشكل عام، السحوبات قبل سن 59½ من حساب IRA التقليدي تفرض غرامة بنسبة 10%. إذا قمت بسحب أرباح Roth IRA قبل سن 59½، فعادة ما تُطبق غرامة بنسبة 10%. المساهمات في Roth لا تخضع للغرامة. تنطبق نفس القواعد إذا كنت تقوم بتحويل من IRA إلى IRA.
تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من صاحب العمل السابق حجب 20% من أموالك إذا تلقيت شيكًا مكتوبًا باسمك، ولا يمكن استرداد هذه النسبة حتى تقدم إقرارك الضريبي السنوي. ولكن إذا كان الشيك مكتوبًا باسم حساب التقاعد الفردي (IRA)، فلن تخضع للحجب. سيقوم الأوصياء بحجب 10% من توزيعات حساب التقاعد الفردي (IRA) التي تنوي تحويلها إلا إذا اخترت عدم الحجب.
يختار بعض الأشخاص القيام بعملية تحويل غير مباشرة إذا كانوا يرغبون في أخذ قرض قصير الأجل من حساب التقاعد الخاص بهم — في هذه الحالة، يكون أقل من 60 يومًا.
اعتبارات خاصة
حدود تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA)
تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عدد التحويلات غير المباشرة من حساب IRA إلى حساب IRA بواحدة كل 12 شهرًا. يبدأ التقويم السنوي من تاريخ إجراء التوزيع وينطبق على التحويلات من حساب IRA التقليدي إلى حساب IRA التقليدي أو من حساب Roth IRA إلى حساب Roth IRA.
الحد المفروض على التحويلات غير المباشرة من حساب IRA إلى حساب IRA لا ينطبق على التوزيعات من خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل أو التحويلات من حسابات IRA التقليدية إلى حسابات Roth IRA. يُعرف الأخير باسم تحويل Roth. كما أن التحويلات المباشرة من حساب IRA إلى حساب IRA لا تخضع لقاعدة السنة الواحدة.
فخاخ الضرائب
انتبه جيدًا لنوع حساب IRA أو حساب التقاعد الآخر الذي تقوم بالتحويل منه، والنوع الذي تقوم بالتحويل إليه. يمكنك بسهولة تحويل الأموال من Roth IRA أو Roth 401(k) إلى Roth IRA جديد. ينطبق الأمر نفسه إذا كنت تقوم بتحويل الأموال من حساب IRA التقليدي أو 401(k) التقليدي إلى IRA تقليدي. أي شيء آخر له عواقب ضريبية كبيرة تحتاج إلى معالجتها بعناية قبل القيام بالتحويل. تحتوي حسابات IRA التقليدية و401(k) على أموال قبل الضريبة، بينما تُجرى المساهمات في حسابات Roth IRA و401(k) بأموال بعد الضريبة.
ما هو التحويل المباشر؟
التحويل المباشر هو عندما لا يتم دفع التوزيع من حساب التقاعد مباشرة لك. بدلاً من ذلك، يقوم المؤسسة المالية أو راعي الخطة الذي يحتفظ بأموال التقاعد الحالية الخاصة بك بإجراء التحويل مباشرة إلى حساب التقاعد الفردي الجديد الخاص بك (IRA). يُعتبر التحويل المباشر أسهل طريقة لتجنب الضرائب والعقوبات على السحب المبكر.
ما هو التحويل غير المباشر؟
التحويل غير المباشر هو نقل الأموال من خطة أو حساب مؤجل الضريبة إلى حساب تقاعد مؤجل الضريبة آخر، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA)، حيث يتم دفع الأموال لك مباشرة.
يجب عليك إعادة إيداع كامل مبلغ التوزيع في حساب تقاعد مؤهل آخر خلال 60 يومًا لتجنب الضرائب والغرامات.
هل يمكنني أخذ قرض من حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بي؟
بينما لا تسمح حسابات التقاعد الفردية (IRAs) بالقروض كما تفعل العديد من خطط 401(k)، يمكنك الاقتراض من حساب التقاعد الفردي الخاص بك دون ضرائب أو عقوبات من خلال تطبيق قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا. تسمح لك هذه القاعدة بسحب الأصول من حساب التقاعد الفردي الخاص بك إذا قمت بسداد المبلغ الكامل خلال 60 يومًا، مما يشكل في الأساس قرضًا قصير الأجل بدون فوائد.