ما هو القرض المصنف؟
القرض المصنف هو قرض بنكي يكون في خطر التعثر. القروض المصنفة لديها فوائد غير مدفوعة ورأس مال مستحق، ولكن ليس بالضرورة أن تكون متأخرة في السداد. وبالتالي، من غير الواضح ما إذا كان البنك سيتمكن من استرداد عائدات القرض من المقترض. عادةً ما تصنف البنوك مثل هذه القروض كأصول مصنفة بشكل سلبي في دفاترها.
النقاط الرئيسية
- القرض المصنف هو قرض بنكي يكون في خطر التخلف عن السداد.
- لا يجب أن تكون القروض متأخرة عن السداد لكي تُعتبر مصنفة.
- عادةً ما يقوم المقرضون بتسجيل القروض المصنفة كأصول مصنفة بشكل سلبي في دفاترهم كإجراء احترازي لمنع المزيد من المخاطر والخسائر.
- يقوم المقرضون عادةً بإجراء تحليل ائتماني لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض وجودة القرض.
كيف تعمل القروض المصنفة
القروض المصنفة هي أي قروض يعتبرها المقرض في خطر التخلف عن السداد لكل من الأصل والفائدة. على الرغم من أنها قد تكون محفوفة بالمخاطر، إلا أن القروض المصنفة ليست دائمًا في حالة تأخر في السداد—بل هي فقط في خطر التخلف عن السداد. وهذا يعني أنها لا يجب أن تكون متأخرة عن موعد السداد.
كما هو مذكور أعلاه، تقوم المؤسسات المالية عادةً بتسجيل هذه القروض في دفاترها كـ أصول مصنفة بشكل سلبي. تعتبر هذه الأصول معيبة لأن سدادها مشكوك فيه بسبب الجدارة الائتمانية للمقترضين. عادةً ما تصنف البنوك هذه القروض بهذه الطريقة كإجراء احترازي في حال احتاجت إلى شطبها كخسارة. كما يساعد هذا الإجراء المقرضين في تقليل أي مخاطر إضافية.
هناك عدة أسباب قد تجعل المقرضين يصنفون القروض كأصول مصنفة:
في بعض الحالات، عندما يُعتبر القرض مصنفًا، قد يمتنع المقرضون عن إصدار أي ائتمان إضافي لهؤلاء المقترضين أو قد يشددون ممارسات الإقراض بشكل عام. قد يكون المقرضون أيضًا أكثر ميلاً لزيادة محاولات تحصيل الديون عندما يتخلف المقترضون عن السداد، وذلك من خلال إرسال خطابات تحصيل أو إجراء مكالمات.
القروض المصنفة لديها معدل مرتفع من تعثر المقترضين ويمكن أن تزيد من تكلفة الاقتراض لعملاء البنك الآخرين.
اعتبارات خاصة
تقوم العديد من البنوك بإجراء تحليل الائتمان لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض وبالتالي جودة القرض. يركز تحليل الائتمان على قدرة الكيان - سواء كان فردًا أو شركة - على الوفاء بالتزاماته الديونية. عادةً ما يعمل المقرضون من خلال العناصر الخمسة لتحديد مخاطر الائتمان، حيث ينظرون في:
- السجل الائتماني
- القدرة على السداد
- رأس المال
- شروط وأحكام القرض
- الضمانات (في معاملة الرهن العقاري، على سبيل المثال، يكون الضمان هو المنزل الذي يشتريه الطرف بالأموال من الرهن العقاري. إذا توقفت المدفوعات على هذا الدين، يمكن للمقرض أن يستولي على المنزل من خلال عملية تسمى حجز الرهن.)
تحليل الائتمان هو شكل من أشكال العناية الواجبة، والذي يعتمد غالبًا على نسب السيولة والملاءة. تقيس السيولة مدى سهولة تمكن الفرد أو الشركة من الوفاء بالتزاماتهم المالية باستخدام الأصول الحالية المتاحة لهم، بينما تقيس الملاءة قدرة المقترض على سداد الديون طويلة الأجل. قد يستخدم محلل الائتمان النسب المحددة التالية للسيولة لتحديد الحيوية على المدى القصير:
- نسبة النقدية
قد تتضمن نسب الملاءة النسبة نسبة تغطية الفائدة.
بصرف النظر عن إمكانية تقييد الائتمان في المستقبل، ليس لدى المقترضين الذين لديهم قروض مصنفة ما يدعو للقلق. إن تصنيف القرض من قبل المقرض لا يؤثر بشكل مباشر على التاريخ الائتماني للمقترض. هذا يعني أن القرض المصنف لن يظهر بهذه الصفة في ملفك الائتماني. التأثير الوحيد على درجة الائتمان الخاصة بك يحدث فقط إذا تخلفت عن السداد وفشلت في تسديد القرض.