ما هو السحب بسبب المشقة؟
السحب بسبب المشقة هو سحب طارئ للأموال من خطة تقاعد، يتم السعي إليه استجابة لما تسميه خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) "حاجة مالية فورية وثقيلة". قد يُسمح بهذا النوع الخاص من التوزيع دون عقوبة من خطط مثل حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) أو 401(k)، بشرط أن يفي السحب بمعايير معينة تتعلق بالحاجة إلى الأموال ومقدارها.
ومع ذلك، حتى إذا تم التنازل عن عقوبة مصلحة الضرائب الأمريكية—وهي عقوبة بنسبة 10% على التوزيعات التي تتم قبل سن 59½—فإن التوزيع سيظل خاضعًا لضريبة الدخل العادية، إلا إذا كان حسابًا روث.
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ومعظم أصحاب العمل الذين يقدمون خطط 401(k) معايير صارمة لهذه التوزيعات للحد من توقيت استخدامها ومقدارها. وتختلف القواعد التي تحكم مثل هذه السحوبات، ومن يديرها، حسب نوع صندوق التقاعد.
النقاط الرئيسية
- إذا كنت أصغر من 59½ وتعاني من صعوبات مالية، قد تتمكن من سحب الأموال من حسابات التقاعد الخاصة بك دون تكبد العقوبة المعتادة بنسبة 10%.
- ليست كل الصعوبات مؤهلة، ولا تزال مسؤولاً عن دفع ضريبة الدخل على السحب، إلا إذا كان الحساب من نوع Roth.
- تذكر أنه لن تتمكن من إعادة الأموال إلى الحساب إذا تحسنت أوضاعك المالية.
- فكر في بدائل أخرى للسحب بسبب المشقة، بما في ذلك خطة المدفوعات الدورية المتساوية بشكل كبير (SEPP).
السحوبات بسبب المشقة من حسابات التقاعد الفردية (IRAs)
ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإعفاء من العقوبة بنسبة 10% على السحوبات المبكرة — أي قبل سن 59½ — من حساب التقاعد الفردي (IRA) في حالتين: شراء منزل لأول مرة، ومتابعة التعليم العالي.
على عكس، على سبيل المثال، قرض تأخذه من حساب 401(k) الخاص بك، لا يمكن إعادة الأموال المسحوبة بسبب صعوبة مالية إلى حسابك، حتى إذا تحسنت حالتك المالية.
السحوبات بسبب المشقة من حسابات 401(k)
ما إذا كان بإمكانك أخذ توزيع صعب من حساب 401(k) أو خطة 403(b) — ولأي أسباب — يعتمد على صاحب العمل الذي يرعى البرنامج. "قد يوفر خطة التقاعد، ولكن ليس مطلوبًا منها، توزيعًا في حالات الصعوبة"، كما توضح مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كانت الخطة تسمح بمثل هذه التوزيعات، فيجب أن تحدد المعايير التي تعرف الصعوبة، مثل دفع النفقات الطبية أو نفقات الجنازة. قد يطلب منك صاحب العمل تقديم وثائق تثبت صعوبة حالتك.
إذا كان صاحب العمل يسمح بسحب الأموال لسبب معين، فإن قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية تحكم ما إذا كان سيتم إعفاءك من العقوبة بنسبة 10% على السحوبات التي تتم قبل سن 59½، وكذلك مقدار المبلغ الذي يُسمح لك بسحبه. هذه الشروط مشابهة لتلك التي تحكم الإعفاءات لسحوبات حساب التقاعد الفردي (IRA)، ولكن هناك بعض الاختلافات.
بدائل السحب بسبب المشقة المالية
إذا كنت أصغر من 59½ وتفكر في سحب من حساب التقاعد الخاص بك، لديك خيار آخر يسمح لك بتجنب غرامة 10%: خطة الدفعات الدورية المتساوية بشكل كبير (SEPP). إليك كيفية عملها: يتم وضع الأموال التي ترغب في استخدامها في خطة SEPP. ستقوم الخطة بعد ذلك بدفع توزيعات سنوية لك لمدة خمس سنوات أو حتى تصل إلى 59½، أيهما يأتي لاحقًا. كما هو الحال مع السحوبات بسبب الصعوبات، يتم التنازل فقط عن غرامة 10%. لا تزال مسؤولًا عن دفع ضريبة الدخل على السحوبات المبكرة.
ملاحظة: يتطلب هذا الخيار التزامًا طويل الأجل بالسحوبات المبكرة. نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تتطلب من الأفراد الاستمرار في خطة SEPP لمدة لا تقل عن خمس سنوات، فإن هذا ليس حلاً لأولئك الذين يسعون فقط للوصول إلى أموال التقاعد على المدى القصير دون عقوبة. إذا قمت بإلغاء الخطة قبل انتهاء فترة الاحتفاظ الدنيا، فستكون ملزمًا بدفع مصلحة الضرائب العقوبة التي تم التنازل عنها بموجب البرنامج للسنوات التي كانت خالية من العقوبات، بالإضافة إلى الفائدة عن تلك الفترة.
أيضًا، يمكن استخدام الأموال المحتفظ بها في خطة مؤهلة برعاية صاحب العمل، مثل 401(k)، في برنامج SEPP فقط إذا لم تعد تعمل لدى صاحب العمل الراعي. وبمجرد أن تبدأ برنامج SEPP على حساب التقاعد، لا يمكنك إجراء أي إضافات أو سحب توزيعات من الحساب. أي تغييرات في رصيد الحساب، باستثناء SEPP والرسوم المطلوبة، قد تؤدي إلى تعديل برنامج SEPP وقد تكون سببًا لإلغاء التأهيل من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية IRS—ومرة أخرى، فرض غرامة 10% التي تم التنازل عنها، بالإضافة إلى الفوائد.
على الرغم من هذه القيود، فإن خطة SEPP تستحق النظر في الحالات التي تحتاج فيها إلى سحب الأموال مبكرًا. من بين المزايا الأخرى، قد تكون خطة SEPP أقل تقييدًا فيما يتعلق بكيفية إنفاق الأموال التي تسحبها دون عقوبة مقارنةً بالسحوبات بسبب الصعوبات المالية.
ما الذي يُعتبر صعوبة مالية مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)؟
توجد ظروف مختلفة تعتبر صعبة مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يمكنك سحب الأموال من حساب التقاعد الفردي (IRA) لتغطية نفقات التعليم العالي أو لشراء منزل لأول مرة. مع خطة 401(k)، هناك خيارات صعوبة أكثر، بما في ذلك النفقات الطبية ونفقات الجنازة.
لماذا قد يتم رفض سحب بسبب صعوبة مالية؟
قد يتم رفض سحب الصعوبة إذا لم يكن خطتك تسمح بالسحب لهذا السبب. تختلف قواعد السحب من خطة إلى أخرى.
هل يمكنك القيام بسحب مالي بسبب صعوبة مالية لسداد الديون؟
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، فإن سداد الديون لا يعتبر مؤهلاً لسحب الأموال بسبب الصعوبات المالية.
الخلاصة
يمكن أن توفر السحوبات بسبب المشقة الأموال اللازمة في حالات الطوارئ - دون الحاجة إلى فحص ائتماني - ولكن يجب استخدامها بشكل محدود للغاية وفقط إذا تم تجربة أو استبعاد جميع البدائل الأخرى.
من خلال تعريض الأموال المحتفظ بها في حساب ذو ميزة ضريبية لضريبة الدخل، من المحتمل أن يؤدي السحب بسبب الصعوبات المالية إلى زيادة فاتورتك الضريبية للسنة. كما سيحرمك بشكل دائم من الأموال المخصصة لتقاعدك.
لهذا السبب يجب أن تفكر في سحب الأموال بسبب الظروف الصعبة فقط كملاذ أخير لتلبية حاجة استثنائية وملحة.