حساب روث المخصص: ما هو، كيف يعمل، الفوائد

ما هو حساب روث المخصص؟

حساب روث المخصص هو نوع من حسابات التقاعد. يتم الاحتفاظ به بشكل منفصل في 401(k)، 403(b)، أو 457(b) حكومي يحتفظ بمساهمات روث المخصصة. مساهمات روث المخصصة هي تأجيلات اختيارية يختار المشارك تضمينها في الدخل الإجمالي. من ناحية أخرى، يتم استبعاد التوزيعات من هذا النوع من الحسابات من الدخل الإجمالي لصاحب الحساب. مساهمات حساب روث محدودة ويتم تعديلها سنويًا للتضخم.

النقاط الرئيسية

• الحساب المخصص لـ Roth هو حساب منفصل في خطط 401(k)، 403(b)، أو 457(b) الحكومية الذي يحتفظ بمساهمات Roth المخصصة.
• تُعتبر مساهمات روث المحددة تأجيلات اختيارية يختار المشارك تضمينها في الدخل الإجمالي.
• يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة لحساب Roth المخصص، تمامًا كما يمكن تقديم المساهمات لحسابات 401(k) أو 403(b).

كيف يعمل حساب روث المعين

الحسابات المخصصة من نوع Roth هي حسابات منفصلة تُحتفظ بها في خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. وتشمل هذه الحسابات 401(k) و403(b) و457(b). تُجرى المساهمات مباشرة في الحساب بدلاً من الخطة الرئيسية. كما هو مذكور أعلاه، تكون المساهمات خاضعة للضريبة ولكن التوزيعات ليست كذلك. وفقًا لـ خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، "يجب على خطة Roth المخصصة أن تحسب بشكل منفصل المساهمات والأرباح والخسائر."

بالنسبة لحسابات روث المخصصة، فإن الحد السنوي للمساهمة هو نفسه حدود خطط 401(k)، وهو 22,500 دولار لعام 2023 (يزيد إلى 23,000 دولار في عام 2024)، مع مساهمة إضافية بقيمة 7,500 دولار catch-up contribution للأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر في عامي 2023 و2024.

قد يقدم أصحاب العمل للموظفين فرصة للمساهمة بجزء من رواتبهم بعد خصم الضرائب في حساب Roth مخصص منفصل ضمن خطة التقاعد 401(k) أو 403(b) أو 457(b) الحكومية الخاصة بصاحب العمل.

على عكس المساهمات الاختيارية قبل الضريبة، فإن المبلغ الذي يساهم به الموظفون في حساب Roth المحدد يُدرج في الدخل الإجمالي. ومع ذلك، فإن التوزيعات من الحساب تكون عادةً معفاة من الضرائب، بما في ذلك الأرباح التي لم تُفرض عليها ضرائب سابقًا في الحساب.

اعتبارات خاصة

يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة في حساب Roth المخصص، تمامًا كما يمكن تقديم المساهمات في حسابات 401(k) أو 403(b). يمكن للمستثمرين تقديم مساهمات في حساب تقاعد تقليدي قبل الضريبة، وحساب Roth المخصص خلال نفس السنة الضريبية، ولكن تخضع المساهمات الإجمالية لحد سنوي للمساهمة.

مطابقة مساهمة صاحب العمل

يمكن فقط للمساهمات الاختيارية للموظفين elective deferrals أن تُساهم في حساب روث المحدد. لا يمكن تقديم المساهمات المطابقة ومساهمات تقاسم الأرباح مباشرة إلى حساب روث المحدد.

قد يستخدم صاحب العمل تأجيلات روث المحددة عند حساب مساهمة المطابقة، ولكن يجب أن يتم إيداع مبلغ المطابقة في حساب آخر داخل الخطة.

المعاملة الضريبية

تُعامل المساهمات المخصصة لـ Roth بنفس طريقة التعامل مع التأجيلات الانتخابية قبل الضريبة لأغراض عديدة، بما في ذلك ما يلي:

• حدود المساهمة السنوية
• حساب حدود الخصم للخطة

فوائد حساب روث المخصص

التوزيعات المؤهلة من حساب Roth المخصص يمكن استبعادها من إجمالي الدخل. بشكل عام، تكون التوزيعات مؤهلة للاستبعاد من الدخل عندما تحدث بعد مرور أكثر من خمس سنوات على المساهمة الأولية في الحساب وعندما يكون المشارك قد بلغ سن 59½ أو أكبر، أو في حالة الوفاة أو العجز. قد تسمح خطة 401(k) أو 403(b) أو خطة 457(b) الحكومية للموظفين بتخصيص بعض أو كل المساهمات الاختيارية في خطتهم كمساهمات Roth بعد الضريبة.

قد لا تقدم خطط SARSEP وSIMPLE IRA حسابات Roth المخصصة. بمجرد أن يساهم المشارك في حساب Roth المخصص، لا يمكن للمشارك لاحقًا تغيير المساهمات إلى تأجيلات قبل الضريبة، لذا لا يُسمح بإعادة التصنيف. قد يتمكن المشاركون من تحويل توزيع rollover مؤهل إلى حساب Roth المخصص من حساب آخر في نفس الخطة.

بالمقارنة مع Roth IRA، توفر حسابات Roth المخصصة حدود مساهمة سنوية أكبر من Roth IRAs ولا تخضع لقيود الدخل الإجمالي المعدل التي تمنع بعض الأفراد من المساهمة في Roth IRAs، كما تسمح للمشاركين بالحفاظ على مدخراتهم في Roth والمدخرات قبل الضريبة ضمن خطة واحدة.

ما هو الحد الأقصى للمساهمة في حساب روث المحدد؟

حد المساهمة لحساب Roth المحدد هو نفسه لحساب 401(k)؛ 22,500 دولار في عام 2023 و23,000 دولار في عام 2024. هناك حد لمساهمة اللحاق بالركب يبلغ 7,500 دولار في عامي 2023 و2024.

ما هو الفرق بين حساب Roth IRA وحساب Roth المخصص؟

تُسمح حدود مساهمة أكبر في حساب Roth المخصص مقارنةً بحساب Roth IRA (22,500 دولار مقابل 6,500 دولار في عام 2023 و23,000 دولار مقابل 7,000 دولار في عام 2024). بالإضافة إلى ذلك، لا يخضع حساب Roth المخصص لحدود الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) التي تمنع بعض الأفراد من المساهمة في Roth IRA.

هل يمكنني الحصول على كل من 401(k) و Roth IRA؟

نعم، يمكنك أن تمتلك كل من 401(k) وRoth IRA. هذا أمر شائع. ومع ذلك، إذا كان دخلك مرتفعًا جدًا، فقد لا تتمكن من المساهمة في Roth IRA بناءً على قيود الدخل.

الخلاصة

يمكن أن يكون التخطيط للتقاعد مهمة شاقة. ولكن معرفة الخيارات المتاحة لك يمكن أن تساعد في جعل الأمور أكثر وضوحًا. إذا كان لديك الخيار، تأكد من الاستفادة من الخطط التي يرعاها صاحب العمل مثل 401(k) أو 403(b). قد تتمكن أيضًا من تقديم مساهمات Roth في حساب Roth مخصص يتم الاحتفاظ به في إحدى هذه الخطط. مع حساب Roth المخصص، يمكنك تقديم مساهمات تُدرج في إجمالي دخلك بينما تُستثنى التوزيعات. فقط تأكد من أنك تفي بمتطلبات حد الدخل ولا تتجاوز الحدود السنوية للمشاركة.