ما هو تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
يشير تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) إلى نقل الأموال من حساب تقاعد فردي (IRA) إلى حساب مختلف. يمكن تحويل الأموال إلى نوع آخر من حسابات التقاعد، أو إلى حساب وساطة، أو إلى حساب بنكي. طالما أن الأموال تذهب إلى حساب من نفس النوع ولم يتم توزيعها لك، فإن التحويل لا يتسبب في عقوبة أو رسوم.
النقاط الرئيسية
- التحويل من حساب التقاعد الفردي (IRA) هو عندما تقوم بنقل الأموال من حساب IRA إلى حساب تقاعد أو حساب IRA آخر.
- التحويلات تكون عادة مجانية إذا تمت إلى حسابات من نفس النوع.
- يجب إجراء تحويلات حساب التقاعد الفردي (IRA) في غضون 60 يومًا لتجنب العقوبات الضريبية.
- لا يمكن تحويل الحد الأدنى المطلوب من التوزيع.
- يمكنك سحب الأموال من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) الخاص بك دون عقوبة عند بلوغ سن 59½.
فهم تحويلات حساب التقاعد الفردي (IRA)
يمكن تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) مباشرة إلى حساب آخر، ويمكن أن تتضمن تحويلات حساب التقاعد الفردي أيضًا تصفية الأموال لإيداع رأس المال في حساب جديد. لقد وضعت خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) قواعد لتحويل حساب التقاعد الفردي.
يمكن أن تكون عمليات تحويل حسابات التقاعد الفردية (IRA) بسيطة عندما تتم بين أنواع شائعة من الحسابات. يمكن لحامل الحساب نقل حساب تقاعد فردي تقليدي من مزود إلى آخر دون أي تكاليف. وينطبق الأمر نفسه على حساب Roth IRA، الذي يمكن نقله بسهولة من مزود أو مدير الخطة إلى آخر طالما أن نوع الحساب هو نفسه.
تعتبر حسابات التقاعد الفردية التقليدية (Traditional IRAs) ذات تأثيرات ضريبية كبيرة إذا تم تحويلها إلى حساب تقاعد فردي من نوع روث (Roth) أو تم تصفيتها. يجب على المستثمرين الذين يقومون بتحويل حساب تقاعد فردي تقليدي إلى حساب تقاعد فردي من نوع روث دفع ضرائب الدخل المرتبطة بحساب التقاعد الفردي التقليدي قبل إيداع الأموال في حساب روث. كما يجب على المستثمرين الذين يقومون بتصفية حساب تقاعد فردي تقليدي لتمويل حساب وساطة دفع الضرائب. قد يتم قبول التحويلات العينية من حساب إلى آخر، ومع ذلك، ستظل الآثار الضريبية سارية.
يجب أن يكون لديك دخل مكتسب لتتمكن من المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA). لا يمكن القيام بمساهمات في حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA) إذا تجاوز دخلك حدًا معينًا. يتم مراجعة هذه الحدود سنويًا.
اعتبارات خاصة
يقوم المستثمرون بإنشاء حسابات IRA للادخار من أجل التقاعد. يمكن للمستثمرين الاختيار بين نوعين أساسيين من حسابات IRA: حساب IRA التقليدي أو حساب Roth IRA. الاستثمار عبر هذين النوعين من حسابات IRA يعني وجود تبعات ضريبية مختلفة، والتي يمكن أن تكون اعتبارًا مهمًا إذا اختار المستثمر إجراء تحويل IRA. تم تصميم جميع حسابات IRA لبدء المدفوعات في سن 59½. قد يتعرض المستثمرون الذين يأخذون التوزيعات قبل ذلك لعقوبات السحب المبكر.
حساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA)
في الحساب التقاعدي التقليدي (IRA)، تُجرى الاستثمارات عادةً باستخدام الدخل قبل الضريبة، على الرغم من أن المساهمات بعد الضريبة مسموح بها أيضًا. تكون المساهمات في الحساب التقاعدي التقليدي عادةً قابلة للخصم الضريبي في سنة المساهمة حتى حد معين.
لعام 2024، يمكن للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بمبلغ يصل إلى 7,000 دولار، بينما يمكن لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ يصل إلى 8,000 دولار مع إضافة 1,000 دولار كـ مساهمة تعويضية.
يتم فرض الضرائب على السحوبات بمعدل ضريبة الدخل الخاص بصاحب الحساب في وقت السحب. أي سحوبات مبكرة أو تصفية لحساب IRA التقليدي سيتم فرض الضرائب عليها بمعدل الضريبة القياسي بالإضافة إلى غرامة بنسبة 10%. لا تخضع توزيعات المساهمات بعد الضريبة للضرائب أو الغرامات.
حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)
في حساب Roth IRA، تُجرى الاستثمارات بأموال بعد خصم الضرائب. نظرًا لأن الاستثمارات تُجرى بعد خصم الضرائب، فإن السحوبات تكون معفاة من الضرائب عند التقاعد. ومع ذلك، إذا كنت تحت سن 59 ونصف، فإن سحوباتك ستُدرج في دخلك الخاضع للضريبة وقد تخضع لضريبة إضافية بنسبة 10%.
قواعد تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA)
عند النظر في تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA)، ضع في اعتبارك القواعد التالية من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS):
- يجب إيداع التحويل في الحساب الجديد خلال 60 يومًا.
- يمكن إجراء تحويل واحد فقط لكل فترة 12 شهرًا. ينطبق هذا على جميع حسابات IRA التي قد تمتلكها باستثناء التحويلات من وصي إلى وصي أو تلك إلى IRA آخر.
- يمكن تحويل الأموال إلى معظم أنواع حسابات التقاعد IRA وحسابات التقاعد الأخرى.
- خطة التقاعد الخاصة بك ليست ملزمة بقبول تحويلك.
يمكن أن تصبح عمليات تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) معقدة عندما تتضمن تصفية أو تحويلات.
التحويل مقابل التدوير لحساب التقاعد الفردي (IRA)
على الرغم من أن المصطلحات قد تُستخدم بالتبادل، إلا أن تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) ليس هو نفس الشيء مثل IRA rollover.
عندما تقوم بتحويل حساب IRA، فإنك تقوم فعليًا بنقل أموالك بين حسابين متشابهين، أي من حساب IRA إلى آخر. على سبيل المثال، قد تقرر نقل حساب IRA الخاص بك من الشركة A إلى حساب IRA مع الشركة B. في هذه الحالة، لا يتغير نوع الحساب ولكن يتغير المؤسسة التي تحتفظ بحسابك.
التحويل، من ناحية أخرى، يتضمن نقل الأموال من نوع حساب إلى آخر. في هذه الحالة، يتم عادةً تصفية الأموال من الحساب القديم وإيداعها في حساب آخر. يمكن أن يشمل التحويل نقل بعض أو كل الأموال في الحساب. يمكن أن تكون التحويلات مباشرة أو غير مباشرة:
ما هي عملية تنفيذ تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
اتصل بمدير الخطة الجديد إذا كنت ترغب في تحويل حساب IRA الحالي. ستحتاج إلى تقديم بعض المعلومات الأساسية، مثل تفاصيلك الشخصية إلى جانب معلومات عن حسابك الحالي. قد تحتاج إلى ملء بعض الأوراق، لكن الشركة الجديدة ستتولى إجراء المعاملة نيابةً عنك.
ما الفرق بين تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) وعمليات التحويل (Rollover)؟
يتضمن تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) وتحويل الأموال نقل الأموال من حساب إلى آخر. ولكن هناك بعض الفروق الدقيقة بينهما. يتمثل تحويل حساب التقاعد الفردي في نقل الأموال من حساب تقاعد فردي إلى آخر مباشرة دون الحاجة إلى تصفية الحساب الأصلي. في معظم الحالات، يتم نقل الأموال من مؤسسة إلى أخرى.
على الجانب الآخر، يُشير التحويل إلى نقل الأموال من نوع حساب تقاعدي إلى نوع آخر مختلف، مثل التحويل من حساب IRA إلى حساب 401(k). التحويلات المباشرة تنقل الأموال دون تصفية الحساب الأول، بينما التحويلات غير المباشرة تتضمن سحب الأموال إلى صاحب الحساب قبل نقلها إلى الحساب الجديد.
هل يجب علي دفع رسوم لتحويل حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
يعتمد ما إذا كان عليك دفع رسوم لتحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) بالكامل على مؤسستك المالية. لكل شركة استثمار قواعدها الخاصة بشأن الرسوم التي تفرضها (أو لا تفرضها) عند تحويل الأموال إلى مكان آخر. لذلك، قد تفرض بعض الشركات رسومًا عند نقل أعمالك إلى مكان آخر. من الجيد دائمًا التحقق مع مدير خطتك بشأن التكاليف، إن وجدت.
الخلاصة
يصبح الاستثمار والادخار للتقاعد أسهل بكثير عندما تعرف القواعد المرتبطة بحساباتك. يتضمن ذلك معرفة عملية تحويل أموالك من حساب IRA. عندما تقوم بعملية تحويل IRA، فإنك تقوم فعليًا بنقل أموالك من حساب IRA إلى حساب آخر بين شركتين. تذكر أن هذا يختلف عن التحويل المباشر، الذي يتضمن تغيير نوع الحساب أو دفع المبلغ لحامل الحساب مباشرة قبل نقل الأموال إلى حساب آخر.
تصحيح—20 أغسطس 2023: النسخة السابقة من هذه المقالة ذكرت بشكل غير صحيح أنه يمكن إجراء تحويل واحد فقط لحساب التقاعد الفردي (IRA) لكل فترة 12 شهرًا في جميع الحالات.