ما هو KSOP؟
خطة KSOP هي خطة تقاعد مؤهلة تجمع بين خطة ملكية أسهم الموظفين (ESOP) مع 401(k). في الأساس، هي ESOP تعمل ضمن 401(k). وبالتالي، يتم تقديم KSOPs من قبل أصحاب العمل لموظفيهم.
تقوم الشركات التي تقدم هذه الخطط بمطابقة مساهمات الموظفين بالأسهم بدلاً من النقد. تعتبر خطط KSOPs خططاً ذات فوائد محددة، حيث يمكن للشركات التي تقدمها تقليل النفقات الإدارية لتشغيل خطط ESOPs و401(k) بشكل منفصل.
النقاط الرئيسية
- خطة KSOP هي خطة تقاعد مؤهلة تجمع بين خطة ملكية أسهم الموظفين (ESOP) مع خطة 401(k).
- تقدم الشركات التي توفر هذه الخطط مساهمات الموظفين بأسهم بدلاً من النقد.
- تُعتبر خطط KSOPs خطط استحقاقات محددة، حيث يمكن للشركات تقليل النفقات الإدارية لتشغيل خطط ESOPs و401(k) بشكل منفصل.
- هناك تكاليف مبدئية أقل مرتبطة بـ KSOPs.
- تجلب خطط KSOPs مخاطر إضافية لحاملي الخطط تتجاوز تلك المرتبطة بخطط 401(k).
كيف يعمل KSOP
لدى الأفراد عدة خيارات متاحة لهم عندما يتعلق الأمر بالتخطيط للتقاعد. إذا لم يقدم صاحب العمل خطة مدعومة، يمكنهم اختيار الاستثمار في حسابات بأنفسهم، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA). ولكن معظم أصحاب العمل يقدمون نوعًا من خطط التقاعد، مثل 401(k) أو 403(b). قد تقرر بعض الشركات تقديم ما يسمى KSOP، حيث يعمل ESOP داخل 401(k).
خطط ESOPs هي خطط فوائد تمنح الموظفين حصة ملكية في الشركة التي يعملون بها. تأتي هذه الخطط مع فوائد معينة، بما في ذلك عدم وجود تكاليف مسبقة. من ناحية أخرى، خطط 401(k) هي خطط تسمح للأفراد بتخصيص جزء من راتبهم للتقاعد.
تعتمد الفوائد التي يتلقاها المتقاعد من خطة KSOP على مقدار مساهماتهم، ومساهمات صاحب العمل، بالإضافة إلى أداء سهم الشركة في السوق.
يوفر KSOP ميزات وفوائد كلا الخطتين من خلال دمجهما في خطة واحدة. يقوم الموظفون بالمساهمة عن طريق تخصيص مبلغ معين من المال من أجورهم من خلال خصومات الرواتب المنتظمة. يقوم أصحاب العمل بتقديم مساهمات مطابقة. ولكن بدلاً من المساهمة نقدًا، يقدم صاحب العمل بدلاً من ذلك أسهمًا في الشركة.
يُعتبر برنامج ملكية الأسهم للموظفين (KSOP) خيارًا رائعًا للشركات، حيث يمكن أن يساعدها في إنشاء سوق لأسهمها مع توفير سيولة كافية، والتي تقيس مدى سهولة شراء أو بيع الأسهم في السوق. كما أنها تحفز الموظفين لضمان ربحية الشركة. يمكن أن يؤدي ذلك إلى رفع سعر السهم وخلق قيمة إضافية في المستقبل. من ناحية أخرى، قد يفقد الموظفون قيمة إذا انخفض سعر السهم، مما يترك حافزًا أقل لتحقيق أداء متميز.
اعتبارات خاصة
تجلب خطط KSOP مخاطر إضافية لحاملي الخطط تتجاوز تلك المرتبطة بخطط 401(k). عادةً ما يُعرض على الموظفين الذين لديهم خطط 401(k) التقليدية عدة خيارات من الصناديق ذات ملفات المخاطر والمكافآت المختلفة للاستثمار فيها. ومع قيام أصحاب العمل بإضافة المزيد إلى خطة 401(k) الخاصة بالموظف تدريجيًا، يكون لدى الموظف المزيد من الأموال لتوزيعها بين هذه الصناديق وتنويع أصوله.
يمكن أن تحتوي الصناديق النموذجية على مجموعة متنوعة من الأوراق المالية، بما في ذلك الأسهم والسندات وأدوات سوق المال والنقد. من ناحية أخرى، يركز KSOP أصول الموظفين في أسهم الشركة، مما يترك مجالاً أقل للتوازن وتوزيع المخاطر بين مختلف الأسهم وفئات الأصول.
خطط ملكية الأسهم للموظفين (KSOPs) مقابل الخطط الأخرى التي يرعاها صاحب العمل
هناك خطط تقاعد أخرى برعاية صاحب العمل بالإضافة إلى KSOP، بما في ذلك SEP IRA وSIMPLE IRA.
حساب التقاعد الفردي المبسط (SEP IRA)
SEP-IRA متاحة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص، مثل الكتاب المستقلين، والمستشارين، والمقاولين المستقلين. يمكن أيضًا إعدادها من قبل الملكيات الفردية والشراكات. يمكن للمشاركين تقديم مساهمات قابلة للخصم الضريبي نيابة عن الموظفين المؤهلين، بما في ذلك مالك العمل.
يُسمح لأصحاب العمل الذين ينشئون حسابات تقاعد SEP بالمطالبة بـ خصم ضريبي لأي مساهمات في الخطة لا تتجاوز الحد القانوني. ومع ذلك، فإن المساهمات السنوية اختيارية، وإذا قام صاحب العمل بالمساهمة، فيجب عليه المساهمة بنفس النسبة لجميع الموظفين المؤهلين، حتى يصل إلى حد المساهمة.
المساهمة في حساب التقاعد الفردي المبسط (SEP IRA) هي الأقل بين 25% من التعويض أو 66,000 دولار لعام 2023 و69,000 دولار لعام 2024.
خطة التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRA)
كلمة SIMPLE في اسم SIMPLE IRA تعني خطة تحفيز الادخار المطابقة للموظفين. هذا النوع من الخطط موجه نحو الشركات الأكبر قليلاً، بما في ذلك الشركات الصغيرة التي تضم 100 موظف أو أقل.
المساهمات من قبل صاحب العمل إلزامية. لديهم خياران للمساعدة في تعزيز مدخرات التقاعد لموظفيهم؛ إما مساهمة بنسبة 2% أو مساهمة مطابقة اختيارية تصل إلى 3%. بالمقابل، يمكن للموظفين المساهمة بحد أقصى قدره 15,500 دولار في عام 2023 و16,000 دولار في عام 2024. الأفراد الذين يبلغون من العمر 50 عامًا فأكثر يمكنهم المساهمة بمساهمة إضافية catch-up contribution قدرها 3,500 دولار سنويًا.
ما هي الحدود القصوى لحساب 401(k)؟
حد المساهمة في حساب 401(k) هو 22,500 دولار في عام 2023 و23,000 دولار في عام 2024. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في كلا العامين كمساهمة إضافية لتعويض الفارق.
ما هي الحدود لحساب التقاعد الفردي (IRA)؟
في عام 2023، الحد الأقصى للمساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) هو 6,500 دولار. هذا المبلغ يرتفع إلى 7,000 دولار في عام 2024. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1,000 دولار في كلا العامين.
هل خطة 401(k) أفضل أم حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
بشكل عام، يُعتبر حساب 401(k) أفضل لأنه يتمتع بحدود مساهمة أعلى ولا يتطلب مؤهلات دخل مثل Roth IRA، ومعظم أصحاب العمل يقدمون مساهمة مطابقة. ومع ذلك، فإن حسابات 401(k) تُقدم فقط من قبل أصحاب العمل وليس جميعهم يقدمونها. إذا لم يكن لديك إمكانية الوصول إلى حساب 401(k)، فإن حساب IRA يُعتبر بديلاً رائعًا. تذكر أنه يمكنك المساهمة في كل من 401(k) وIRA.
الخلاصة
إحدى الميزات الأكثر شعبية في خطة التقاعد 401(k) هي المساهمة المطابقة من صاحب العمل، والتي تعتبر في الأساس مالًا مجانيًا. يعمل KSOP بنفس الطريقة، ولكن بدلاً من أن يطابق صاحب العمل مساهمتك بالنقد، فإنه يطابقها بالأسهم. يساعد هذا في خلق سيولة في السوق لأسهم الشركة وكذلك يحفز الموظفين بحيث تحقق الشركة أداءً جيدًا ويزداد سعر السهم.