ما هي السندات القرضية؟
سند القرض هو شكل موسع من وثيقة أنا مدين لك (IOU) العامة من طرف إلى آخر. يتيح للمستفيد (المقترض) تلقي المدفوعات من المقرض، وربما مع معدل فائدة مرفق، على مدى فترة زمنية محددة، وينتهي في التاريخ الذي يجب فيه سداد القرض بالكامل. عادةً ما يتم تقديم سندات القرض بدلاً من النقد بناءً على طلب المستفيد.
تشير السندات القرضية إلى نوع من العقود التي توضح عادةً الالتزامات القانونية للمقرض والمقترض. ستتضمن السندات القرضية الصحيحة مجموعة من العقوبات التعاقدية، بما في ذلك الحق في رفع دعوى قضائية أو السعي للحصول على التحكيم إذا فشل أي من الطرفين في العقد في الوفاء بالالتزامات المالية أو التخلف عنها.
النقاط الرئيسية
- السند القرضي هو نوع من الاتفاقيات التعهدية التي تحدد الالتزامات القانونية للمقرض والمقترض.
- السند القرضي هو اتفاق قانوني ملزم يتضمن جميع شروط القرض، مثل جدول السداد، وتاريخ الاستحقاق، والمبلغ الأساسي، ومعدل الفائدة، وأي عقوبات على السداد المبكر.
- عادةً ما يطلب المقرضون من المقترضين الموافقة على سندات القرض للمشتريات الكبيرة، مثل شراء منزل أو سيارة.
- يمكن أن توفر السندات القرضية فوائد ضريبية للمقترض ويمكن أن تكون أيضًا مصدرًا مريحًا لرأس المال الأولي لرواد الأعمال الجدد والشركات الناشئة.
- في العديد من الحالات، يُفضل استخدام سند القرض على مذكرة الدين غير الرسمية (IOU) لأن سند القرض يحمل أهمية قانونية أكبر ويكون من الأسهل الدفاع عنه في المحكمة في حال حدوث خلاف بين الأطراف.
كيف تعمل السندات القرضية
سند القرض، وهو شكل من أشكال الاتفاقيات التعهدية، يتضمن جميع شروط القرض المرتبطة به. يُعتبر هذا السند اتفاقًا ملزمًا قانونيًا حيث يُعتبر كلا الطرفين ملتزمين بالشروط كما هي مكتوبة. يمكن إعداد سند القرض من قبل المقترض أو المقرض، على الرغم من أنه يتم عادةً إعداده من قبل المقرض. يُعتبر السند صالحًا حتى يتم دفع المبلغ المدرج في الوثيقة بالكامل من قبل المقترض.
يمكن أن تساعد السندات القرضية الفرد في تجنب ضربة ضريبية نتيجة دفعة كبيرة من تسوية أو حزمة نقدية.
المعلومات الموجودة في سند القرض
تحتوي مذكرة القرض على جميع التفاصيل ذات الصلة بالاتفاق القانوني الذي تم التوصل إليه بين الأطراف المعنية. يتضمن ذلك الأسماء ومعلومات الاتصال لكلا الطرفين، بالإضافة إلى الرصيد الأساسي (principal) وأي معدل فائدة (interest rate) يتم تطبيقه على مدى فترة القرض. سيتم تضمين معلومات إضافية بخصوص جدول السداد، بما في ذلك تاريخ الاستحقاق.
قد تتضمن المعلومات أيضًا تفاصيل عن العقوبات. يمكن أن يشمل ذلك العواقب المترتبة على التأخر في السداد أو المعلومات المتعلقة بـ عقوبات السداد المبكر.
بينما تعمل بنود السداد المسبق كحماية للمقرض ضد فقدان دخل الفائدة على مدار فترة القرض، فإن هذا البند يعني أن المقترض سيدفع غرامة إذا قام بسداد القرض جزئيًا أو كليًا خلال فترة زمنية محددة، عادةً في السنوات الأولى من تاريخ بدء القرض.
مثال على سند القرض
تُستخدم سندات القرض بشكل رئيسي للديون بالتقسيط، حيث يقوم المقترض بشراء سلعة أو خدمة معينة ويسدد المبلغ على مدى فترة زمنية. من الاحتياجات الشائعة للمستهلك لسند القرض هو شراء منزل، والذي يتضمن سند القرض مع الرهن العقاري أو سند الثقة. تُستخدم سندات القرض أيضًا في تمويل المركبات ومعظم الأشكال الأخرى من القروض بالتقسيط.
فوائد سندات القرض
يمكن أن تساعد السندات القرضية الفرد في تجنب ضربة ضريبية غير مبررة بسبب دفعة مقطوعة من تسوية أو حزمة نقدية من شركة. في هذه الحالات، يُعطى الفرد خيارًا بين النقد أو السند القرضي. عندما تُستخدم السندات القرضية بين الشركات، يكون المشتري قادرًا على التصرف كقرض واستكمال الدفعات على مدى فترة زمنية، غالبًا بمعدل فائدة منخفض.
يمكن أن تكون سندات القرض بسيطة إلى حد ما في إعدادها ومريحة للطرفين لتنفيذها بتفاصيل واضحة. يمكن أن تمثل الشكل الأول للتمويل للشركات الناشئة. غالبًا ما يستخدم رواد الأعمال الجدد والشركات الناشئة هذه السندات للحصول على رأس المال الأولي من الأصدقاء والعائلة من أجل تأسيس عمل تجاري.
اعتبارات خاصة لسندات القروض
من الناحية القانونية، يحمل سند القرض أهمية أكبر من مذكرة الدين غير الرسمية، حتى عندما تكون مذكرة الدين غير الرسمية موثقة. بشكل عام، سيتم الالتزام بسند القرض ما لم يتمكن أي من الطرفين من إثبات أن الاتفاق تم الدخول فيه تحت الإكراه، مما قد يجعل الشروط الواردة في الوثيقة باطلة وغير قابلة للتنفيذ.