ما هي مصاريف الترويج؟
تُعتبر مصاريف الترويج تكلفة تتحملها الشركات لتسويق منتجاتها أو خدماتها للمستهلكين. تتراوح مصاريف الترويج من الهدايا المجانية، والعينات المجانية، أو غيرها من الحيل الترويجية بهدف المساعدة في زيادة المبيعات والإيرادات. يمكن للشركات خصم هذه التكاليف من خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) باعتبارها مصاريف تجارية قابلة للخصم الضريبي.
النقاط الرئيسية
- تعتبر مصاريف الترويج تكلفة تتحملها الشركات لتسويق منتجاتها أو خدماتها للمستهلكين.
- تنخرط الشركات في نفقات الترويج بهدف زيادة المبيعات والإيرادات.
- يتم خصم نفقات الترويج من الإيرادات في بيان الدخل.
- هذه النفقات قابلة للخصم الضريبي ويمكن شطبها في الإقرار الضريبي للشركة.
فهم نفقات الترويج
كل نوع من الشركات يتكبد نفقات تجارية، سواء كانت صغيرة أو كبيرة. النفقات التجارية هي أي تكاليف تتحملها الشركات نتيجة لعملياتها اليومية المنتظمة. يتم خصم هذه النفقات من إيرادات الشركة في قائمة الدخل. الرقم الناتج هو صافي الدخل الخاضع للضريبة للكيان. تتراوح أمثلة النفقات التجارية من التأمين، والمرافق، والفوائد، ومزايا الموظفين، ورسوم المحاسبة، والتسويق والإعلان الذي يشمل نفقات الترويج.
كما ذكر أعلاه، تتحمل الشركات نفقات الترويج من أجل الترويج أو تسويق سلعها أو خدماتها للجمهور العام. تختار العديد من الشركات القيام بذلك من خلال تنظيم هدايا مجانية أو تقديم عينات مجانية من سلعها للناس. في بعض الحالات، قد تقوم شركة راسخة بتطوير منتج جديد وتوزيع عينات مجانية على العملاء الحاليين من أجل الترويج له. قد تتم الترويج من خلال البريد أو شخصيًا في المتاجر أو مواقع أخرى. يتم ذلك لجذب الاهتمام بعروض الشركة، مما يغري المستهلكين للقيام بعمليات شراء بهدف زيادة المبيعات وبالتالي الإيرادات.
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن نفقات الترويج قابلة للخصم الضريبي كنفقات تجارية، بشرط أن تكون عادية وضرورية. عند خصم نفقات الترويج في الإقرارات الضريبية، يجب على الشركات أن تتأكد من أن هذه النفقات لا يمكن تصنيفها بدقة أكبر كنفقات إعلانية أو مساهمات خيرية. لا يمكن للشركات خصم القيمة السوقية الفعلية للسلع أو الخدمات الممنوحة. بدلاً من ذلك، يجب خصم تكلفة الترويج نفسها.
لكي تتمكن الشركات من شطب نفقات الترويج، يمكنها فقط خصم التكاليف المرتبطة بترويج السلع والخدمات، وليس قيمتها السوقية.
أمثلة على مصاريف الترويج
إذا قامت شركة برمجيات ضريبية بإرسال أقراص مدمجة تحتوي على نسخة مجانية من برنامج إعداد الضرائب الفيدرالي إلى آلاف الأسر على أمل بيع برنامج إعداد الضرائب الخاص بالولاية، يمكنها خصم تكاليف الأقراص المدمجة وتغليفها كنفقات ترويجية.
وبالمثل، إذا قدمت شركة لرعاية الحدائق خدمة قص العشب في الفناء الأمامي مجانًا لكل منزل في حي معين على أمل كسب عملاء جدد، فمن المحتمل أن تتمكن من خصم تكاليفها لأداء هذه الخدمة كمصاريف ترويجية.
نفقات الترويج مقابل نفقات الإعلان
غالبًا ما يخلط العديد من الأشخاص بين نفقات الترويج وتلك المرتبطة بالإعلانات، معتقدين أنها واحدة ونفس الشيء. لكن من المهم التمييز بين الإعلانات ونفقات الترويج. القاعدة العامة هي أن الإعلان هو شكل من أشكال التوزيع المدفوع لرسالة تسويقية محكومة. يمكن أن يشمل ذلك النفقات المتعلقة بالإعلانات الإعلامية في الطباعة، وعبر الإنترنت، والبث، والبريد المباشر. أما نفقات الترويج، فهي أكثر عمومية وقد تشمل أشياء عامة غير مرتبطة بالرسائل مثل الوعي بالعلامة التجارية. يجب تصنيف تكاليف الترويج والإعلان بشكل صحيح وحسابها بشكل منفصل.