ما هو تحويل حساب Roth IRA؟
يتضمن تحويل حساب Roth IRA نقل الأصول التقاعدية من حساب تقاعد تقليدي، أو خطة تقاعد مبسطة للموظفين (SEP)، أو حساب SIMPLE IRA، أو من خطة مساهمة محددة مثل 401(k) إلى حساب Roth IRA. بينما يتعين على مالك الحساب دفع ضريبة الدخل على الأموال التي يقوم بتحويلها، سيكون مؤهلاً لإجراء سحوبات خالية من الضرائب من الحساب في المستقبل.
النقاط الرئيسية
- تحويل حساب Roth IRA يتضمن نقل أموال التقاعد من حساب IRA التقليدي أو 401(k) إلى حساب Roth.
- يجب على صاحب الحساب دفع الضرائب على الأموال التي يقوم بتحويلها، ولكن يمكن أن تكون السحوبات المستقبلية من حساب Roth معفاة من الضرائب.
- إذا كان المستثمر يعتقد أنه سيكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل، فسيوفر المال بدفع الضرائب الآن بدلاً من لاحقًا.
كيف تعمل عملية تحويل Roth IRA
يمكن تحقيق التحويل بعدة طرق.
التحويل المباشر من خطة مساهمة محددة، مثل 401(k) أو 403(b)، إذا كنت تترك وظيفتك أو إذا تركت حسابًا مع صاحب عمل سابق. يمكن لمدير الخطة إرسال الأموال إلى حسابك الجديد أو إعطائك شيكًا مكتوبًا باسم الحساب الجديد الذي يمكنك بعد ذلك إيداعه.
تحويل من وصي إلى وصي، حيث يتم نقل الأصول مباشرة من المؤسسة المالية، أو الوصي، حيث يتم الاحتفاظ بحساب IRA التقليدي الخاص بك إلى المكان الذي سيتم فيه الاحتفاظ بحساب Roth IRA الجديد الخاص بك. يمكن أن تكون نفس المؤسسة المالية أو تحويل من نفس الوصي.
تحويل لمدة 60 يومًا، حيث يتم دفع المال لك ثم تقوم بإيداع كل أو جزء منه في حساب Roth IRA خلال 60 يومًا.
الطريقتان الأوليان هما عادة الأكثر أمانًا وفعالية. مع فترة معدّل دوران رأس المال (rollover) لمدة 60 يومًا، إذا لم تقم بإيداع الأموال خلال تلك الفترة، فسيتم اعتبارها كدخل خاضع للضريبة، وقد تواجه أيضًا ضريبة بنسبة 10% على التوزيعات المبكرة إذا كنت تحت سن 59½.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تخضع عمليات التحويل خلال 60 يومًا لاقتطاع ضريبي بنسبة 10%. إذا قمت بتحويل حساب IRA بقيمة 10,000 دولار، فستتلقى فقط 9,000 دولار، وإذا كنت ترغب في وضع المبلغ الكامل 10,000 دولار في حساب Roth الخاص بك، فسيتعين عليك توفير 1,000 دولار من مصدر آخر.
متى تكون تحويلات Roth IRA منطقية؟
الميزة الرئيسية لتحويل حساب IRA التقليدي أو 401(k) إلى حساب Roth IRA هي القدرة على إجراء سحوبات معفاة من الضرائب في المستقبل. يمكن أن يكون ذلك جذابًا بشكل خاص إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية هامشية أعلى عند التقاعد.
بينما تنخفض دخول معظم الناس وفئاتهم الضريبية عند التقاعد، إلا أن هذا ليس الحال دائمًا. على سبيل المثال، إذا كان لديك الكثير من المال في حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs)، فإن التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) التي تبدأ في سن 73 قد تزيد من دخلك بشكل كبير.
بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن التنبؤ بشرائح ومعدلات الضرائب. إذا ارتفعت الضرائب بحلول الوقت الذي تتقاعد فيه، فقد يكون من المنطقي على المدى الطويل تحويل حساب IRA التقليدي أو SEP وتحمل الضريبة الآن بدلاً من لاحقًا.
اعتبار آخر يتعلق بالتخطيط العقاري. حسابات Roth IRA، على عكس أنواع الحسابات التقاعدية الأخرى، لا تخضع أبدًا لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة خلال حياتك. لذا، إذا لم تكن بحاجة إلى المال لتغطية نفقات المعيشة، يمكنك السماح له بالنمو دون إزعاج وتركه لورثتك في يوم من الأيام.
إذا كان المستفيد من الحساب هو زوجك، فلن يكون عليهم أخذ توزيعات الحد الأدنى المطلوب (RMDs) أيضًا. أما الأنواع الأخرى من المستفيدين، مثل الأطفال، فسيتعين عليهم في النهاية أخذ التوزيعات، ولكن طالما أنهم يتبعون القواعد، فستكون تلك التوزيعات معفاة من الضرائب.
مثال على تحويل حساب Roth IRA
من خلال توقيت تحويلك بعناية وربما توزيعه على عدة سنوات، قد تتمكن من تخفيف العبء الضريبي.
افترض، على سبيل المثال، أنك أعزب وستحصل على دخل خاضع للضريبة قدره 90,000 دولار، ولديك 100,000 دولار في حساب IRA التقليدي الذي ترغب في تحويله إلى حساب Roth. بناءً على دخلك الخاضع للضريبة، فإن أعلى شريحة ضريبية هامشية لك هي 22% في عامي 2024 و2025.
لأن شريحة 22% تنتهي عند 103,350 دولار (100,525 دولار لعام 2024)، يمكنك تحويل ما يصل إلى 13,350 دولار هذا العام (103,350 دولار ناقص 90,000 دولار) ودفع ضريبة لا تزيد عن 22% على المال. إذا كنت ستقوم بتحويل المبلغ الكامل البالغ 100,000 دولار، فإن المبلغ المتبقي البالغ 86,650 دولار سيتم فرض ضريبة عليه عند الشريحة الضريبية الأعلى التالية بنسبة 24%.
في هذه الحالة، يمكنك توفير بعض المال عن طريق توزيع تحويلك على عدة سنوات ضريبية.
ما هو الغرض من تحويل حساب Roth IRA؟
السبب الرئيسي الذي يدفع الناس لتحويل حسابات التقاعد التقليدية أو حسابات التقاعد الأخرى إلى حسابات Roth IRA هو للاستمتاع بالدخل المعفى من الضرائب عند التقاعد. كما أنهم ليسوا ملزمين بسحب الأموال إذا لم يكونوا بحاجة إليها. وذلك لأن حسابات Roth IRA، على عكس الحسابات التقليدية، لا تخضع لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة خلال حياة المالك.
كم مقدار الضريبة التي تدفعها عند تحويل حساب Roth IRA؟
يعتمد مقدار الضريبة التي يجب عليك دفعها عند تحويل Roth IRA على شريحة الضرائب الخاصة بك في ذلك الوقت وعلى مقدار المال الذي تقوم بتحويله. يتم فرض الضريبة عليه كـ دخل عادي.
كيف أتجنب الضرائب عند تحويل حساب Roth IRA؟
لا يمكنك تجنب الضرائب تمامًا، ولكن قد تتمكن من تقليل العبء الضريبي عن طريق تحويل مبلغ كافٍ للبقاء تحت الحد الأقصى للشريحة الضريبية التالية. لهذا السبب، قد يكون من المفيد توزيع التحويل على عدة سنوات ضريبية. طريقة أخرى محتملة لتقليل الضرائب هي التحويل في سنة يكون فيها دخلك الآخر منخفضًا بشكل غير عادي، مثل بعد فقدان الوظيفة.
ما هو تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) إلى روث عبر الباب الخلفي؟
الـ Roth IRA الخلفي هو مصطلح غير رسمي يشير إلى تقنية يمكن للمكلفين الأثرياء استخدامها لتجاوز حدود الدخل لفتح حساب Roth IRA. نظرًا لأن حسابات IRA التقليدية لا تحتوي على حدود دخل للأهلية، يمكن للمكلفين ذوي الدخل المرتفع المساهمة في حسابات IRA التقليدية، ثم تحويل تلك الحسابات إلى حسابات Roth IRA.
الخلاصة
يتيح لك تحويل حساب Roth IRA تحويل حساب IRA التقليدي أو حساب خطة 401(k) إلى حساب Roth. سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل على الأموال التي تقوم بتحويلها، ولكنك ستتمكن من سحب الأموال من حساب Roth بدون ضرائب في السنوات القادمة. يكون تحويل حساب Roth IRA منطقيًا بشكل أكبر إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى بعد التقاعد أو إذا ارتفعت معدلات الضرائب بشكل كبير في المستقبل.