ما هي المعاشات الممتدة؟
السنوية الممتدة (المعروفة أيضًا باسم السنوية الإرثية) هي خيار السنوية حيث يتم تمرير المخصصات المؤجلة ضريبيًا إلى المستفيدين، مما يوفر لهم مزيدًا من المرونة والتحكم في الحفاظ على الاستثمار. وبالتالي، يكون لدى المستفيد قيود أقل على نقل الثروة، ويستطيعون تلقي مبلغ أكبر من الفوائد موزعًا على فترة زمنية أطول.
هذا النوع من المعاشات عادةً ما يكون غير مؤهل، مما يعني أنه لا يتم الاحتفاظ به داخل حساب تقاعد فردي (IRA).
النقاط الرئيسية
- تسمح المعاشات الممتدة (المعاشات القديمة) بنقل الثروة بسهولة أكبر من المستفيدين إلى ورثتهم بعد وفاتهم.
- نظرًا لأنه يمكن تمديد فوائد المعاشات السنوية لتشمل الأطفال أو الأحفاد، يمكن تقليل ضرائب التركات وتحويل الأصول.
- المعاشات الممتدة نادرة وتختلف عن معاشات الحياة المشتركة التي توفر فوائد مستمرة للزوج بعد وفاة المستفيد من المعاش.
كيف تعمل المعاشات الممتدة
السنوات التقليدية أو السنوات الممتدة لا تقدمها العديد من شركات التأمين. يمكن أن يكون هذا النوع من السنوات مفيدًا لأن المستفيد لا يتحمل عبء دفع فاتورة ضريبية كبيرة على أرباحه. يمكن أن يكون هذا غالبًا مرهقًا لعائلة تعاملت للتو مع فقدان أحد الأحباء. الفكرة هي أن عقد السنوية يمكن أن "يمتد" عبر أجيال متعددة بدلاً من مجرد مالك واحد أو زوجين.
ما يحدث للمعاش السنوي بعد وفاة المالك يعتمد بشكل كبير على نوع خطة المعاش. يختار المالك، أو المستفيد، نوع المعاش وأي مستفيدين عند البداية، على الرغم من أنه يمكن تغيير المستفيدين من قبل المستفيد قبل الوفاة. هناك عدة أنواع من خطط دفع المعاشات. بالنسبة للبعض، ينتهي الدفع بوفاة المستفيد، ولكن البعض الآخر يوفر الدفع للزوج أو مستفيد آخر لسنوات بعد ذلك.
التمديد مقابل المعاش مدى الحياة المشتركة
تختلف المعاشات الممتدة عن المعاش المشترك مدى الحياة. يضمن المعاش المشترك مدى الحياة دفع المبالغ طوال حياتك وحياة المستفيد منك. عند وفاتك، يستمر زوجك أو المستفيد الآخر في تلقي المدفوعات حتى وفاتهم. يمكن أن تكون المدفوعات للمستفيدين هي المبلغ الكامل المستحق للمنتفع خلال حياتهم أو مبلغًا مخفضًا، وذلك بناءً على الخيارات التي قام بها المنتفع عند البداية.
من خلال تمديد الأقساط السنوية، لا يحصل الشخص الذي يبرم العقد على أي مدفوعات. بدلاً من ذلك، يتم توفير دخل مدى الحياة للمستفيد من المالك بناءً على قيمة العقد الموروث ومتوسط العمر المتوقع للمستفيد عندما تبدأ المدفوعات. وفقًا لقواعد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، يجب على المستفيدين سحب مبلغ سنوي أدنى بناءً على متوسط العمر المتوقع لهم، وذلك بدءًا من عام واحد بعد وفاة المالك الأصلي.
يتم تقديم الفائدة الضريبية لأن الالتزام الضريبي للمستفيد يمتد على عدة سنوات، بدلاً من تلقي راتب سنوي موروث كمبلغ إجمالي، مما يعني أن الضرائب مستحقة في سنة التوزيع بناءً على المبلغ الموروث والشريحة الضريبية للمستفيد. غالبًا ما تكون هذه الأنواع من الرواتب السنوية جزءًا من التخطيط العقاري من قبل العائلات الأكثر ثراءً.
ما هو الاسم الآخر للمعاش الممتد؟
تُعرف أيضًا المعاشات الممتدة باسم المعاشات التراثية.
كيف يستفيد المستفيد من المعاش الممتد؟
المستفيد من المعاش الممتد لديه قيود أقل على نقل الثروة، ويستطيع تلقي مبلغ أكبر من الفوائد موزعًا على فترة زمنية أطول.
كيف تعمل المعاشات الممتدة؟
الشخص الذي يحصل على معاش ممتد لا يتلقى أي دفعات. بدلاً من ذلك، يتم توفير دخل مدى الحياة للمستفيد من المالك بناءً على قيمة العقد الموروث ومتوسط العمر المتوقع للمستفيد عند بدء الدفعات.
الخلاصة
تسمح السنوية الممتدة (أو السنوية الإرثية) بنقل الثروة بسهولة أكبر من المستفيدين إلى ورثتهم بعد وفاتهم. إنها خيار سنوي حيث يتم تمرير المخصصات المؤجلة ضريبياً إلى المستفيدين، مما يوفر لهم مزيدًا من المرونة والتحكم في الحفاظ على الاستثمار. نظرًا لأن فوائد السنوية يمكن تمديدها للأطفال أو الأحفاد، يمكن تقليل الضرائب العقارية ونقل الأصول.