ما هو المدير؟
المسؤول هو فرد يتم تعيينه من قبل المحكمة للتعامل مع جميع الأمور المالية المتبقية لشخص متوفى خلال إجراءات إثبات الوصية.
يقوم المسؤول بتنظيم جميع أجزاء تركة المتوفى ثم يسوي الديون والنفقات والالتزامات الأخرى المستحقة. كما يقوم بتوزيع جميع الأصول المتبقية وفقًا لوصية المتوفى، أو إذا لم تكن هناك وصية (وهي حالة تُعرف باسم الوفاة دون وصية)، وفقًا لقوانين الوراثة دون وصية الخاصة بالدولة المعنية.
النقاط الرئيسية
- المدير هو فرد يتم تعيينه من قبل المحكمة ويكون مسؤولاً عن تنفيذ تركة المتوفى.
- يكون المسؤول الإداري مسؤولاً عن تسوية جميع الأمور المالية، بما في ذلك الديون المستحقة والنفقات والالتزامات الأخرى، المتعلقة بتركة المتوفى.
- تمتلك الولايات معايير مختلفة موضحة في قوانين الوصايا الخاصة بها لاختيار المديرين.
- يتم اختيار المديرين من قبل المحكمة عندما لا يقوم المتوفى بتسمية منفذ في وصيتهم أو إذا لم يتمكن المنفذ من تنفيذ المسؤوليات.
- يُستخدم مصطلح "المسؤول" في سياقات مختلفة، مثل المسؤولين الحكوميين، ومسؤولي خطط التقاعد، والمسؤولين من الأطراف الثالثة.
فهم دور المسؤولين
يُشار إلى المسؤول أيضًا باسم المنفذ. ومع ذلك، من الناحية القانونية، يتم تعيين المسؤول من قبل المحكمة عندما لا يقوم المتوفى بتسمية منفذ في وصيته أو إذا رفض المنفذ المُسمى أو لم يكن قادرًا على تحمل المسؤوليات. لا يمكن للمحكمة إجبار المنفذ المُسمى على أداء واجباته.
اعتمادًا على الولاية، يتم اختيار مدير التركة للمتوفى بناءً على معايير مختلفة. على سبيل المثال، أحد المعايير المحددة في قانون الوصايا في ولاية بنسلفانيا هو أن يتم اختيار المدير بناءً على حجم مصلحته في تركة المتوفى بدلاً من قربه من المتوفى.
قد يتم اعتبار جهات الوصاية (في الحالات التي كان فيها المتوفى غير قادر) أو الدائنين. لا يتم اعتبار الأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا، أو الشركات، أو الأفراد الذين لديهم خلفية غير لائقة (مثل السجل الجنائي) عند تعيين مدير.
تبدأ إجراءات إثبات الوصية باختيار المسؤول. بمجرد تعيينه، يتلقى المسؤول "خطابات وصاية" صادرة عن المحكمة، تخوله للتعامل مع الأمور المالية المعلقة.
يتم تعويض المسؤول عن خدماته بناءً على جودة عمله ونتائجه. يُطلب منهم تقديم محاسبة مفصلة للوقت الذي تم قضاؤه ونفقات الرسوم للحصول على الدفع. كما يتوفر مسؤولون محترفون للتوظيف. هؤلاء المسؤولون عادةً ما يفرضون رسومًا ثابتة على خدماتهم، ولكن قد يتفاوضون على أسعارهم للعقارات التي تتجاوز قيمتها مليون دولار.
مهام المسؤول
أحد أول الأشياء التي يجب على المسؤول القيام بها هو الحصول على رقم تعريف ضريبي حتى يتمكن من تقديم الملفات إلى خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). بعد ذلك، يُكلف المسؤول بجمع جميع الوثائق والملفات الشخصية التي تشمل التعاملات المالية والمعاملات الخاصة بالمتوفى: سجلات الحسابات البنكية، بيانات الوساطة، بيانات بطاقات الائتمان، مطالبات التأمين، إشعارات الضرائب، فواتير النفقات الطبية، بيانات تمويل المركبات، إلخ.
إذا كان المتوفى يمتلك عملاً تجاريًا، فإن المسؤول يتولى الملكية القانونية لأصول العمل ويجب عليه تعيين مُقيّم خارجي لتقدير قيمة الأصول قبل أن يقوم المسؤول بتصفيتها، ودفع جميع التزامات العمل، وأخيرًا، إغلاق العمل. يجب أيضًا الاحتفاظ بخدمات تقييم مستقلة لتحديد الأسعار السوقية العادلة للعقارات أو الأعمال الفنية أو الأصول الشخصية الأخرى غير السائلة.
في العديد من الوصايا، يقوم المتوفى بتخصيص مبلغ محدد من النقد أو الأصول ليتم استخدامه كتعويض للمدير أو المنفذ.
يقوم المسؤول بتحديد ما إذا كانت هناك أي التزامات ضريبية مع السلطات الفيدرالية والولائية ويقوم بتسويتها، بالإضافة إلى تسوية أي التزامات مع الأطراف الأخرى التي كانت لديها مطالبات معلقة عند وفاة الشخص. يجب على المسؤول أن يولي اهتمامًا خاصًا لتصفية جميع المطالبات الضريبية للمتوفى، لأنه في بعض الحالات يمكن تحميله المسؤولية الشخصية عن الضرائب غير المدفوعة.
بعد تسوية جميع الديون والمصاريف، يتم توزيع أي أصول متبقية من قبل المسؤول على المستفيدين المذكورين في الوصية. إذا لم يترك المتوفى وصية، يتم توزيع الأصول وفقًا للإجراءات الحكومية.
قد تستغرق حالات إثبات الوصية البسيطة بضعة أشهر فقط، بينما قد تستغرق الحالات المعقدة من سنتين إلى ثلاث سنوات قبل أن يتم الانتهاء منها.
أنواع أخرى من المسؤولين
المصطلح "administrator" هو كلمة شائعة تحمل معانٍ مختلفة حسب السياق. بعض الاستخدامات هي كما يلي.
مدير خطة المعاشات التقاعدية
مدير خطة المعاشات هو فرد أو شركة إدارة استثمارات تكون مسؤولة عن إدارة حساب التقاعد أو خطة المعاشات.
يقوم مدير الخطة بضمان استثمار الأموال بشكل مناسب ومع درجات المخاطرة الصحيحة، بالإضافة إلى توزيع الأموال على المستفيدين.
بعض المسؤوليات التي يتحملها مدير خطة المعاشات التقاعدية تشمل تسجيل موظفي الشركة، حساب مبالغ الفوائد، والتأكد من أن الأموال تُستثمر في أصول مناسبة للمخاطر.
مدير الطرف الثالث
مدير الطرف الثالث هو أي شركة تقدم خدمات محددة نيابة عن شركة أخرى. عادةً ما يتم توظيف مدير الطرف الثالث لإتمام المهام التشغيلية، بما في ذلك إدارة مزايا الموظفين، مثل خطة 401(k).
تتنوع أنواع الجهات الإدارية الخارجية بشكل كبير، ويمكن التعاقد معها للمساعدة في التأمين الصحي، والتأمين ضد المسؤولية التجارية، وتخطيط التقاعد، والخدمات الاستثمارية الأخرى، والمراجعات المالية. تُستخدم الجهات الإدارية الخارجية بشكل أساسي من قبل الشركات كوسيلة للاستعانة بمصادر خارجية لمجموعة متنوعة من الوظائف الإدارية.
مسؤول الدولة
المسؤول الحكومي هو ممثل حكومي يقوم بتطبيق اللوائح الحكومية المتعلقة بصناعة الأوراق المالية. تقوم لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) بتطبيق قوانين الأوراق المالية الفيدرالية بينما يسمح قانون الأوراق المالية الموحد للولايات بوضع قوانينها الخاصة.
يقوم المسؤول الحكومي بالعديد من الإجراءات المشابهة لتلك التي تقوم بها هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC)، مثل تنظيم الشركات والأفراد، ومنح أو تعليق التراخيص، وتطبيق قوانين الأوراق المالية بشكل عام.
مثال على مسؤول النظام
توفي ديميتري دون أن يترك وصية ولم يكن لديه زوجة أو أطفال على قيد الحياة. عندما سمع مالك عن وفاة ديميتري، اتصل بالمحكمة ليتم تعيينه كمدير لأملاكه. تقدم مالك بطلب ليكون مديرًا لأملاك ديميتري لأنه كان دائنًا لديميتري وقد أقرضه أموالًا بلغت 50,000 دولار على مر السنين.
بمجرد أن وافقت المحكمة على طلبه، بدأ مالك في البحث عن مزيد من المعلومات حول حالة الشؤون المالية لديميتري. استفسر من بنك ديميتري وراجع إقراراته الضريبية السابقة. اكتشف مالك أن ديميتري لم يكن لديه الكثير من المال في حسابه، لكنه كان يمتلك عقارًا يمكن أن يساعد في سداد قرضه. قدم التماسًا إلى المحكمة لبيع العقار، وسدد الالتزامات الضريبية لديميتري، ودفع الدائنين المتبقين. كما تم تعويضه من قبل المحكمة عن عمله.
ما الفرق بين المدير والمنفذ؟
يقوم كل من المدير والمنفذ بنفس الوظيفة: التعامل مع جميع الأمور المالية المتبقية للشخص المتوفى خلال إجراءات الوصاية. الفرق هو أن المدير يتم تعيينه من قبل المحكمة إذا لم يقم المتوفى بتسمية منفذ في وصيته أو إذا لم يكن المنفذ قادرًا على تنفيذ المسؤوليات المطلوبة.
كم من الوقت يستغرق تعيين مدير للتركة؟
عادةً ما يستغرق الأمر بين ستة إلى ثمانية أسابيع للحصول على الوثائق المناسبة للعمل كمدير لعقار المتوفى. الوثيقة المطلوبة هي "خطاب الإدارة" ويجب التقدم للحصول عليها.
كم يتقاضى مدير الوصية؟
يعتمد المبلغ الذي يحصل عليه المدير على الولاية وكذلك حجم التركة. في كاليفورنيا، على سبيل المثال، بالنسبة للتركة التي تُقدّر قيمتها بأقل من 100,000 دولار، يحصل المدير عادةً على 4% من قيمة التركة. إذا كانت قيمة التركة تتراوح بين 100,000 دولار و25 مليون دولار، يمكن للمدير المطالبة بنسبة محددة. إذا كانت قيمة التركة تزيد عن 25 مليون دولار، فإن المحكمة ستقرر التعويض المناسب.
هل يمكن لمدير التركة أن يكون مستفيدًا؟
نعم، يمكن لمدير التركة أن يكون مستفيدًا. هذا أمر شائع. على سبيل المثال، عندما يتوفى شخص ما، يمكن لزوجته، التي ستكون على الأرجح المستفيدة، أن تعمل أيضًا كمديرة للتركة.
الخلاصة
يدير المسؤول مختلف الأمور المالية خلال فترة إثبات الوصية لشخص متوفى. يتم تعيين المسؤول عادةً من قبل المحكمة، حيث يقوم بمعالجة ديون المتوفى وتوزيع أصوله على المستفيدين.