ما هي الإضافة السنوية؟
الإضافة السنوية هي إجمالي المبلغ بالدولار الذي يساهم به المشارك في حساب التقاعد الخاص به ضمن خطة تقاعد المساهمة المحددة (DC)، مثل 401(k). تخضع الإضافة السنوية لحد أقصى، وهو عادةً الأقل بين 100% من تعويضات المشارك في الخطة للسنة، أو المبلغ بالدولار للحد الذي يكون ساريًا لسنة معينة. الإضافة السنوية هي الحد الإجمالي للمساهمة لكل من مطابقة صاحب العمل ومساهمات الموظف.
النقاط الرئيسية
- الإضافة السنوية هي إجمالي المبلغ بالدولار الذي يمكن للمشارك أن يساهم به في حساب التقاعد الخاص به ضمن خطة المساهمة المحددة.
- الإضافة السنوية هي طريقة أخرى لقول المساهمة الإجمالية.
- تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به في خطة التقاعد ذات المساهمة المحددة الخاصة بك كل عام.
- الأنواع الأكثر شيوعًا من خطط المساهمة المحددة هي خطط 401(k) و403(b).
فهم الإضافات السنوية
المصطلح "الإضافة السنوية" هو طريقة أخرى لقول "المساهمة الإجمالية". يحدد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) مقدار ما يمكنك المساهمة به في حساب التقاعد الخاص بك ذو المساهمة المحددة في أي سنة معينة.
ينطبق هذا الحد على إجمالي المساهمات السنوية (الإضافات) لجميع حساباتك في الخطط التي يحتفظ بها صاحب عمل واحد (وأي صاحب عمل ذي صلة). في بعض خطط 401(k)، على سبيل المثال، قد يقوم أصحاب العمل بمطابقة مساهمات الموظف من خلال المساهمة في خطة 401(k) الخاصة بالموظف حتى نسبة مئوية محددة من راتب الموظف. ينطبق الحد على إجمالي:
- مساهمات مطابقة من صاحب العمل
- مساهمات صاحب العمل غير الانتخابية
- تخصيصات المصادرات
فيما يلي حدود مصلحة الضرائب الأمريكية للمساهمات الإجمالية في خطة التقاعد ذات المساهمة المحددة لعامي 2023 و2024. لا يمكن أن تتجاوز الإضافات السنوية المدفوعة إلى حساب المشارك الأقل من:
- 100% من تعويضات المشارك، أو
- 66,000 دولار (73,500 دولار مع مساهمات اللحاق بالركب للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر) في عام 2023
- 69,000 دولار (76,500 دولار مع مساهمات اللحاق بالركب للأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا فأكثر) في عام 2024
الإضافات السنوية وخطط المساهمة المحددة
تنطبق الإضافات السنوية على خطط المساهمة المحددة. عادةً ما تكون هذه الأنواع من خطط التقاعد مؤجلة الضريبة، ومع ذلك، فإن السحوبات تكون خاضعة للضريبة. إن الوضع المستفيد من الضرائب لخطط المساهمة المحددة يسمح عمومًا للأرصدة بالنمو بشكل أكبر مع مرور الوقت مقارنةً بالحسابات الخاضعة للضريبة. هناك العديد من أنواع خطط المساهمة المحددة، بما في ذلك 401(k)s و403(b)s، حيث يساهم الموظفون بجزء من رواتبهم.
لمساعدة الشركة الراعية في الاحتفاظ بالمواهب العليا وجذبها، تقوم عادةً بمطابقة جزء من مساهمات الموظف في خطة المساهمة المحددة (DC). تفرض الخطط قيودًا على متى وكيف يمكن لكل موظف سحب الأموال دون عقوبات. تشمل الميزات الأخرى التسجيل التلقائي للمشاركين، وزيادات المساهمة التلقائية، والسحوبات في حالات الصعوبة، وأحكام القروض، والمساهمات الإضافية للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر.
الإضافات السنوية وفترات الاستحقاق
غالبًا ما يتعين على الموظف الجديد الانتظار لسنوات قبل أن يبدأ في تلقي الإضافات السنوية لخطة التقاعد الخاصة به. على الرغم من أن الموظف يمكنه عادةً البدء في المساهمة في خطة المساهمة المحددة (DC) في وقت أقرب، إلا أن هذا الامتياز غالبًا ما يتم تأجيله لضمان بقاء الموظف في الوظيفة لفترة كافية لبدء إضافة قيمة للشركة، وأنه يستحق استثمار صاحب العمل فيهم. يتم تحديد فترات الاستحقاق أو جدول الاستحقاق عادةً عند التفاوض على شروط الوظيفة.
هذا النوع من التفاوض شائع في العديد من بيئات الشركات الناشئة، حيث يمكن أن تساعد عملية الاستحقاق مع مكافآت الأسهم في جعل العرض أكثر جاذبية للموظف القيم للبقاء مع الشركة. على سبيل المثال، يمكن أن تصبح أسهم الموظف مستحقة بنسبة 25% في السنة الأولى، و25% في السنة الثانية، و25% في السنة الثالثة، وتصبح مستحقة بالكامل بعد أربع سنوات. إذا غادر الموظف بعد عامين فقط، فقد يخسر 50% من قدرات الاستحقاق الخاصة به.
في بعض الحالات، يكون الاستحقاق فوريًا، كما هو الحال مع مساهمات تأجيل الرواتب للموظفين في خطط التقاعد الخاصة بهم. تتطلب خطط حساب التقاعد الفردي (IRA) مثل SEP وSIMPLE أن تكون جميع المساهمات في الخطة مستحقة بنسبة 100% دائمًا.
كيف تعمل الإضافات السنوية؟
تشمل الإضافات السنوية جميع المساهمات التي يقدمها صاحب العمل والموظف إلى حساب الموظف خلال العام. يتضمن ذلك أي مصادرات لأي مساهمات لم يتم استحقاقها بالكامل. لا تُدرج التحويلات في تعريف الإضافة السنوية.
ما هو الحد الأقصى للإضافات السنوية إذا كنت فوق سن الخمسين؟
يُشار إلى الحد الأقصى للإضافات السنوية للأفراد الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر بمساهمة اللحاق بالركب. يتم تحديد هذا المبلغ من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ويتم تعديله سنويًا لمواكبة التضخم. بالنسبة لعامي 2023 و2024، يبلغ الحد الأقصى 7,500 دولار لكل عام.
ما هو الحد الأقصى لمساهمة صاحب العمل والموظف في خطة المساهمة المحددة؟
المساهمات في خطة المساهمة المحددة تكون محدودة بحدود سنوية. في عام 2023، الحد الأقصى المشترك هو 66,000 دولار. هذا الحد يرتفع إلى 69,000 دولار في عام 2024.
هل تشمل حدود الإضافة السنوية مساهمات اللحاق بالركب؟
يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ 22,500 دولار في خطة المساهمة المحددة لعام 2023 و23,000 دولار لعام 2024. يتم تحديد الإضافات السنوية المجمعة لأصحاب العمل والموظفين عند 66,000 دولار لعام 2023 و69,000 دولار. هذه المبالغ لا تشمل المساهمات الإضافية للأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر. المساهمة الإضافية هي 7,500 دولار لعامي 2023 و2024.
الخلاصة
يمكن أن تكون خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل وسيلة رائعة لمساعدتك على الادخار للتقاعد. هناك ميزة إضافية عندما يطابق صاحب العمل مساهمتك. تُسمى أي مساهمات يقوم بها صاحب العمل والموظف في الخطة الإضافة السنوية. تذكر أن هناك حدودًا لمقدار ما يمكنك المساهمة به في خطة المساهمة المحددة الخاصة بك. هناك أيضًا حد لمقدار ما يمكنك أنت وصاحب العمل إيداعه في الخطة. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك أيضًا القيام بمساهمة إضافية لتعويض هذا الحد.