ما هو خطاب الاعتماد المؤكد؟
يشير مصطلح خطاب الاعتماد المؤكد إلى ضمان إضافي لخطاب الاعتماد الأصلي الذي يحصل عليه المقترض من بنك ثانٍ. يضمن هذا الضمان أن البنك الثاني سيدفع للبائع في المعاملة إذا فشل البنك الأول في القيام بذلك. قد يُطلب من المقترضين الحصول على خطاب اعتماد مؤكد إذا كان لدى البائع شكوك حول الجدارة الائتمانية للبنك الذي أصدر خطاب الاعتماد الأولي. يتطلب خطاب الاعتماد المؤكد لتقليل مخاطر التخلف عن السداد للبائع.
النقاط الرئيسية
- خطاب الاعتماد هو ضمان من البنك بأنه سيفي بالالتزامات المالية للمشتري تجاه البائع في عملية تجارية.
- خطاب الاعتماد المؤكد هو ضمان من بنك ثانٍ بأنه سيسدد للبائع إذا فشل البنك الأول في القيام بذلك.
- يقلل الخطاب المؤكد من خطر التخلف عن السداد للبائع.
- تُستخدم الاعتمادات المستندية المؤكدة غالبًا في التجارة الدولية والمعاملات التجارية حيث يكون هناك الكثير من المال على المحك.
كيف تعمل الاعتمادات المستندية المؤكدة
تُستخدم خطابات الاعتماد بشكل شائع في التجارة الدولية وفي المعاملات التجارية التي تتطلب دفع مبالغ كبيرة مقابل السلع أو الخدمات. بدلاً من طلب دفعة مقدمة، قد يطلب البائع من المشتري الحصول على خطاب اعتماد للمبلغ المتبقي المستحق عند التسليم. يعمل هذا الخطاب كـ ضمان من بنك المشتري بأن الدفع سيتم في الوقت المحدد وبالمبلغ الكامل. إذا فشل المشتري في الوفاء بالتزامه كما هو موضح في العقد، يتولى البنك مسؤولية تغطية أي دين متبقٍ. عادةً ما تكون خطابات الاعتماد صالحة لفترة محدودة، مثل 90 يومًا.
قد يطلب البائع خطاب اعتماد ثاني أو مؤكد إذا لم يكن راضيًا عن الجدارة الائتمانية للبنك الذي أصدر خطاب الاعتماد الأول، أو قد يطلب البنك المصدر نفسه ذلك. في العديد من الحالات، سيكون البنك الثاني هو بنك البائع. يعد البنك الثاني بدفع المبلغ المتفق عليه للبائع إذا فشل البنك الأول في القيام بذلك.
عملية تأمين خطاب الاعتماد الثاني هي نفسها كما في الأول. يجب على المشتري العثور على بنك ثانٍ لدعم شرائه في حالة التخلف عن السداد. عادةً ما تأخذ هيكلة الأموال لخطاب الاعتماد الثاني في الاعتبار شروط خطاب الاعتماد الأول أيضًا. في بعض الحالات، قد يطلب البائع أن يمثل خطاب الاعتماد الثاني نسبة مئوية فقط من الإجمالي المستحق.
كما هو الحال مع خطاب الاعتماد الأول، قد تفرض البنوك رسومًا على المشتري عند إصدار خطاب اعتماد مؤكد. يمكن أن يعتمد مقدار الرسوم على حجم المعاملة ومبلغ الدفع، بالإضافة إلى العلاقة بين المشتري والبنك. في العديد من الحالات، قد يطلب البنك من المشتري تقديم أوراق مالية أو نقد كـ ضمان مقابل إصدار الخطاب. تضيف خطابات التأكيد إلى تكلفة المعاملة ولكنها تقلل من مخاطرها.
لا يمكن لنفس البنك إصدار كل من خطابات الاعتماد الأولية والمؤكدة.
ما هي الاعتمادات المستندية غير المؤكدة؟
عندما يكون البائع راضيًا عن الاعتماد المستندي الأول للمشتري، يمكنه ببساطة قبوله. هذا ما يُعرف بالاعتماد المستندي غير المؤكد. الاعتمادات المستندية غير المؤكدة تتطلب دعم بنك واحد فقط.
مزايا خطابات الاعتماد المؤكدة
مثل الاعتماد المستندي الأول، يوفر الاعتماد المستندي المؤكد أو الثاني مزايا لكل من البائع والمشتري من خلال حماية مصالحهما. يمنح الاعتماد البائع ضمانًا بأنه سيحصل على الدفع بعد تسليم البضائع و/أو الخدمات إلى المشتري. كما ذُكر أعلاه، إذا لم يقم المشتري بالدفع، فإن البنك يتحمل مسؤولية الدفع.
من خلال الحصول على خطاب ضمان ثانٍ، ينخفض خطر التخلف عن السداد، حيث يوافق بنك آخر على الدفع إذا لم يتمكن البنك الأول من القيام بذلك. يمكن للمشترين عمومًا أن يطمئنوا إلى أنهم سيحصلون على السلع والخدمات المطلوبة من البائع عندما يحصلون على خطاب اعتماد مؤكد لشرائهم. بالإضافة إلى ذلك، باستخدام خطاب اعتماد، سواء كان مؤكدًا أم لا، لن يكونوا قد اضطروا لدفع نقدًا مقدمًا.
مثال على الاعتماد المستندي المؤكد
إليك مثال افتراضي عن كيفية عمل خطابات الاعتماد المؤكدة. لنفترض أن الشركة "أ" تشتري مستلزمات من الشركة "ب"، التي تعمل في بلد مختلف. لتسهيل المعاملة، تطلب الشركة "ب" خطاب اعتماد من بنك المشتري. تحصل الشركة "أ" على خطاب اعتماد من بنكها وترسله إلى البائع. نظرًا لأن البنك المصدر لخطاب الاعتماد الأول يقع في بلد مختلف ولا تُعرف ملاءته الائتمانية، تخبر الشركة "أ" المشتري بأنها تحتاج إلى خطاب اعتماد ثانٍ من بنك آخر لإتمام المعاملة. يتقدم المشتري للحصول على الخطاب الثاني من بنك البائع. من المحتمل أن يفي هذا بشروط البيع، خاصة لأن الشركة "ب" لديها بالفعل علاقة مع ذلك البنك.
كيف تحصل على خطاب اعتماد مؤكد؟
يجب على المشترين العمل مع بنوكهم للحصول على خطاب اعتماد. يتطلب ذلك تقديم طلب ائتمان كامل credit application — تمامًا كما لو كان المشتري يتقدم بطلب للحصول على قرض. عادةً ما تتضمن شروط الخطاب تنظيم أي دفعة قد يضطر البنك إلى دفعها كقرض للمشتري، بما في ذلك معدل فائدة محدد وجدول سداد.
ما هو الاعتماد المستندي المتجدد؟
الاعتماد المستندي المتجدد هو الذي يغطي سلسلة من المعاملات بين مشترٍ وبائع معينين على مدى فترة زمنية، بدلاً من مجرد معاملة واحدة.
ما هو خطاب الاعتماد التجاري؟
مع خطاب اعتماد تجاري، يقوم البنك المصدر بالدفع مباشرة للبائع.
الخلاصة
تُعتبر خطابات الاعتماد المؤكدة مفيدة في التجارة الدولية وغيرها من السياقات عندما يحتاج البائع إلى التأكد من أنه سيحصل على كامل المبلغ مقابل بضائعه أو خدماته. فهي تضيف إلى تكلفة المعاملة ولكنها في الوقت نفسه تقلل من مخاطرها.