ما هي حوادث الملكية؟
يعتبر الشخص (بما في ذلك الوصي) لديه حوادث ملكية إذا كان لديه الحق في تغيير المستفيدين في بوليصة التأمين على الحياة، أو الاقتراض من القيمة النقدية، أو تغيير أو تعديل البوليصة بأي شكل من الأشكال. يحدث هذا حتى إذا اختار الشخص عدم التصرف بناءً عليه وحتى إذا لم يقترض من البوليصة. ببساطة، القدرة على القيام بذلك تمنح الشخص المؤمن عليه حوادث ملكية.
النقاط الرئيسية
- يشير مصطلح "حقوق الملكية" إلى حقوق الشخص أو الوصي في تغيير المستفيدين في بوليصة التأمين على الحياة، أو الاقتراض من المكون النقدي، أو تعديل البوليصة بطريقة ما.
- تثار مسألة حوادث الملكية فيما يتعلق بالمسؤولية الضريبية عندما يقوم شخص بإهداء بوليصة تأمين على الحياة لشخص أو كيان آخر.
- عند القيام بمثل هذا التحويل، يجب على الشخص الذي يقدم الهدية التخلي عن جميع الحقوق القانونية للسياسة وعدم دفع أي أقساط.
- أنواع مختلفة من سياسات التأمين على الحياة لديها متطلبات محددة فيما يتعلق بحوادث الملكية.
فهم حوادث الملكية
في بعض الأحيان، ستبحث خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) عن أي حوادث ملكية من قبل شخص يقوم بإهداء وثيقة تأمين على الحياة لشخص أو كيان آخر. عند نقل الوثيقة، يجب على المالك الأصلي التنازل عن جميع الحقوق القانونية ويجب ألا يدفع الأقساط للحفاظ على سريان الوثيقة.
أيضًا، عند إتمام عملية التحويل، إذا توفي المؤمن عليه أو المحول خلال ثلاث سنوات من تاريخ تحويل الوثيقة، سيتم تضمين عائدات التأمين على الحياة في القيمة الإجمالية لممتلكات المالك الأصلي (وهو ما يُعرف بقاعدة الثلاث سنوات).
حوادث الملكية ومقدمة حول سياسات التأمين على الحياة
بالتراجع خطوة إلى الوراء، فإن سياسات التأمين على الحياة عديدة، وكل منها يتميز بمجموعة من الخصائص الفريدة، مثل حوادث الملكية. تشمل الأنواع الرئيسية لسياسات التأمين على الحياة التأمين على الحياة الكامل، والتأمين على الحياة المؤقت، والتأمين على الحياة الشامل، وسياسات التأمين على الحياة الشامل المتغير (VUL).
التأمين على الحياة الكامل، وهو أحد أكثر أنواع التأمين على الحياة شيوعًا، يضمن التغطية طوال حياة المؤمن عليه ويتضمن ميزة الوفاة ومكونًا للادخار حيث يمكن أن تتراكم القيمة النقدية. التأمين على الحياة المؤقت يضمن فقط دفع ميزة الوفاة خلال فترة محددة. قد يكون لدى حامل الوثيقة عدة خيارات عند انتهاء المدة، بما في ذلك التجديد لفترة أخرى، أو التحويل إلى تغطية دائمة، أو السماح بانتهاء الوثيقة تمامًا.
التأمين على الحياة الشامل (UL) هو نوع من التأمين على الحياة الدائم الذي يضيف عنصر ادخار ينمو بمرور الوقت، مع أقساط مرنة.
أخيرًا، يحتوي التأمين على الحياة الشامل المتغير (VUL) على مكون ادخار مدمج يسمح باستثمار القيمة النقدية في حسابات فرعية. تشبه هذه الحسابات الفرعية الصناديق المشتركة، حيث تمكن المشاركين في الخطة من اختيار خيارات ذات تعرض مختلف للسوق والمخاطر. بينما يمكن أن تحقق VULs عوائد كبيرة، إلا أنها، مثل أي استثمار، يمكن أن تؤدي أيضًا إلى خسائر كبيرة.
حوادث الملكية وضرائب الهدايا
يمكن أن تكون لوائح ضريبة الهدايا معقدة وتتغير بانتظام. من الأفضل دائمًا التحقق من السلطات الضريبية المعنية إذا كنت قد قدمت هدية لأي شخص، بما في ذلك بوليصة تأمين على الحياة تزيد قيمتها عن 17,000 دولار.
متى يكون من المهم معرفة حوادث الملكية؟
تكون المسألة ذات صلة عندما يقوم شخص ما بإهداء بوليصة تأمين على الحياة ويجب تحديد المسؤولية الضريبية. عند إجراء مثل هذا النقل، يجب على الشخص الذي يقدم الهدية التخلي عن جميع الحقوق القانونية للبوليصة وعدم دفع أي أقساط.
ما هي النقاط الرئيسية المتعلقة بشركات التأمين المختلفة وحوادث الملكية؟
أنواع مختلفة من وثائق التأمين على الحياة لديها متطلبات محددة فيما يتعلق بحوادث الملكية. تذكر أن المصطلح يشير إلى حقوق الشخص أو الوصي في تغيير المستفيدين في وثيقة التأمين على الحياة، أو الاقتراض من المكون النقدي، أو تعديل الوثيقة بطريقة ما.
ما هي الحقوق التي تصف حوادث الملكية؟
غالبًا ما يرتبط مفهوم "حوادث الملكية" بسياسات التأمين، وهو يصف حقوق مالك البوليصة في تغيير المستفيدين المسجلين في البوليصة. كما يمنح حقوقًا أخرى معينة، مثل الحق في رهن البوليصة للحصول على قرض، أو نقلها إلى مالك جديد، أو التخلي عن البوليصة للحصول على أي قيمة نقدية قد تحتويها.