خطة التقاعد المتكاملة: المعنى، لماذا تُستخدم، الإيجابيات والسلبيات

ما هو خطة التقاعد المتكاملة؟

خطة التقاعد المتكاملة هي خطة تقاعد تعتمد على صاحب العمل حيث يعتبر صاحب العمل مزايا الضمان الاجتماعي جزءًا من إجمالي المزايا التي يتلقاها المشاركون في الخطة. بمعنى آخر، يقوم أصحاب العمل الذين يستخدمون خطة متكاملة بتقليل مزايا التقاعد التي يتلقاها موظفوهم بنسبة من المبلغ الذي يتلقونه في شيك الضمان الاجتماعي الخاص بهم. إذا لم تكن خطة التقاعد متكاملة، فإن الموظفين سيحصلون على مبلغ أكبر من المال من صاحب العمل.

النقاط الرئيسية

• خطة التقاعد المتكاملة هي خطة تقاعد تعتمد على صاحب العمل حيث يتم احتساب الضمان الاجتماعي كجزء من إجمالي فوائد الموظفين.
• يمكن لخطة التقاعد المتكاملة أن تساعد أصحاب العمل في تقليل تكلفة خطة التقاعد التقليدية، مع الاستمرار في تقديم دخل تقاعدي مستقر للعاملين لديهم.
• من العيوب المحتملة لخطط المعاشات التقاعدية ذات المنافع المحددة هو أن المشاركين لا يملكون السيطرة على الاستثمارات.

فهم خطط التقاعد المتكاملة

خطة المعاش التقاعدي هي نوع من أنواع خطط التقاعد حيث يكون صاحب العمل مسؤولاً عن تقديم المساهمات في خطة تقاعد الموظف. خطة المعاش التقاعدي هي مجموعة من الأموال التي تُخصص لدفع فائدة شهرية للموظفين عند تقاعدهم. يتم استثمار الأموال نيابة عن الموظف، وأي أرباح من هذه الاستثمارات تُستخدم لدفع دخل التقاعد للموظف. لقد تلاشت خطط المعاشات التقاعدية إلى حد كبير بسبب التكلفة المالية والمسؤولية التي يتحملها صاحب العمل عن فوائد تقاعد العاملين لديه.

يأخذ خطة التقاعد المتكاملة في الاعتبار مزايا الضمان الاجتماعي للموظف ضمن الصيغة المستخدمة لتحديد مزايا التقاعد الخاصة بهم. ونتيجة لذلك، تكون خطة التقاعد المتكاملة أقل تكلفة وأقل عبئًا ماليًا على صاحب العمل.

يجمع المشاركون في خطة التقاعد المتكاملة من صاحب العمل وكذلك من الضمان الاجتماعي. تحتوي بعض الخطط المتكاملة على إجمالي منفعة محدد في الاعتبار عند تحديد المدفوعات؛ حيث تسعى هذه الخطط إلى دمج الضمان الاجتماعي وصناديق التقاعد لتحقيق هذا الهدف.

لدى الموظفين بعض الحماية، رغم ذلك. وفقًا لقانون صدر في عام 1986، لا يمكن لصاحب العمل الذي يسجل الموظفين في خطة معاشات متكاملة أن يقلل من توزيعات المعاشات الخاصة بأكثر من 50%.

لماذا تُستخدم خطط المعاشات التقاعدية المتكاملة؟

تلعب عدة عوامل دورًا في قرار الشركة بتبني خطة تقاعد متكاملة. أولاً، هناك عدة اعتبارات متعلقة بالرواتب ترافق خطة التقاعد المتكاملة؛ على وجه الخصوص، يمكن للشركات تقليل مدفوعاتها المطلوبة لـ OASDI. OASDI (التأمين على الشيخوخة والورثة والعجز) هو ضريبة الرواتب التي يجمعها أصحاب العمل من الموظفين لتمويل برنامج الضمان الاجتماعي الوطني. يحتجز أصحاب العمل 6.2% من رواتب موظفيهم ثم يرسلونها إلى الحكومة. من جانبهم، يجب على أصحاب العمل أيضًا دفع 6.2% من أموالهم الخاصة. مع تكامل المعاشات، يمكن للشركات تعويض جزء من هذه الضريبة عن طريق تقليل مزايا تقاعد الموظفين.

ثانيًا، قد يؤدي وجود خطة معاشات غير متكاملة إلى حصول العمال ذوي الأجور المنخفضة على مزايا معاشات وضمان اجتماعي مجتمعة تتجاوز أرباحهم قبل التقاعد، مما قد يُعتبر غير عادل. ثالثًا، قد ترى الشركات أن الخطة المتكاملة هي أداة توظيف لجذب والاحتفاظ بالموظفين الموهوبين. الفكرة هي أن التكامل يمكن أن يسمح بمزايا معاشات أعلى، ضمن حدود، للعمال ذوي الأجور المرتفعة.

مزايا وعيوب خطط المنافع المحددة

خطط المعاشات ذات المزايا المحددة تقدم للمشاركين الأمان، حيث يعرفون تدفق دخلهم عند التقاعد. كما أن مؤسسة ضمان المعاشات (PBGC) تحمي إدارة خطط المزايا المحددة الخاصة بهم. إذا حدث شيء للشركة، فإن PBGC ستتدخل وتغطي توزيعات المعاشات.

عيب من عيوب خطة المعاشات ذات المزايا المحددة هو أن إمكانيات دخل المشاركين قد تكون محدودة. على سبيل المثال، يمكن لمشارك في خطة 401(k) اختيار استثمارات فردية قد تؤدي إلى تحقيق عوائد سنوية أعلى. وعلى نفس المنوال، فإن عيبًا آخر محتملًا لخطط المعاشات ذات المزايا المحددة هو أن المشاركين لا يملكون السيطرة على الاستثمارات.