ما هو الصندوق الاستئماني غير القابل للإلغاء ذو الدخل فقط (IIOT)؟
الثقة غير القابلة للإلغاء التي تعتمد فقط على الدخل هي نوع من الثقة الحية التي تُستخدم غالبًا في تخطيط Medicaid. تحمي هذه الثقة الأصول من البيع لدفع تكاليف دور رعاية المسنين والنفقات الأخرى للرعاية طويلة الأجل، بحيث يمكن تمرير الأصول إلى المستفيدين. (المستفيد – أي شخص أو كيان يتلقى أصول الثقة أو الوصية أو بوليصة التأمين على الحياة – غالبًا ما يكون فردًا من العائلة، على الرغم من أنه قد يكون أيضًا صديقًا مقربًا أو حتى منظمة خيرية.)
بمجرد نقل الأصول إلى الصندوق الاستئماني، يفرض القانون قيودًا معينة على استخدامها. ومع ذلك، يحتفظ المانح بالحق في أي دخل تولده أصول الصندوق. كما أن للمانح الحق في استخدام أو العيش في أو بيع أي عقار يحتفظ به في الصندوق، وكذلك شراء عقار آخر بعائدات أي عملية بيع.
فهم الثقة غير القابلة للإلغاء ذات الدخل فقط (IIOT)
يجب أن يصف اتفاق الثقة اسم الثقة، وممتلكات الثقة، وتعيين الوصي، وتعيين حامي الثقة، والسلطة على ممتلكات الثقة، ومتى يمكن للمستفيدين تعيين حامي ثقة خلفًا، والرسوم والنفقات المستحقة لحامي الثقة، والغرض من الثقة وإدارة وتوزيع الثقة خلال حياة المانح. من خلال طلب مثل هذه التفاصيل، تترك IIOTs مجالًا ضئيلًا للشك وتكاد تكون مستحيلة الكسر، طالما كان المانح في حالة عقلية سليمة وقت إنشاء الثقة.
يجب ملاحظة أن هذا النوع من الصناديق الاستئمانية هو غير قابل للإلغاء. الصندوق الاستئماني غير القابل للإلغاء هو الذي لا يمكن تعديله أو إنهاؤه دون إذن المستفيد. وهذا عكس الصندوق الاستئماني القابل للإلغاء، الذي يسمح للمانح بتعديل الصندوق.
النقاط الرئيسية
- غالبًا ما تُستخدم IIOTs في تخطيط Medicaid.
- سيساعد إنترنت الأشياء الصناعي (IIOT) في حماية الأصول التي يُراد تمريرها إلى المستفيدين.
- إن IIOTs لا يمكن إلغاؤها ولا يمكن تغييرها دون إذن المستفيد.
IIOT وأنواع أخرى من الصناديق الاستئمانية
توجد أنواع عديدة من الصناديق الاستئمانية، بالإضافة إلى IIOT، مثل الصندوق الاستئماني الشخصي. الصندوق الاستئماني الشخصي هو الذي يقوم الشخص بإنشائه لنفسه كمستفيد ويمكن أن يحقق مجموعة متنوعة من الأهداف. الصناديق الاستئمانية الشخصية هي كيانات قانونية منفصلة لديها السلطة لشراء وبيع وحيازة وإدارة الممتلكات لصالح منشئ الصندوق.
على سبيل المثال، قد يقوم شخص بإنشاء صندوق ائتماني شخصي لا رجعة فيه لدفع تكاليف تعليم أطفاله. في هذه الحالة، سيقوم المانح بإنشاء الصندوق بالأصول التي خصصها لتأسيس الصندوق. يمكنها طلب دعم محامٍ متخصص في الصناديق أو التركات لإكمال العملية، بالإضافة إلى الوصي للاحتفاظ بالأصول ومستشارين استثماريين إضافيين لإدارتها حتى يحين وقت السحب. غالبًا ما يعمل المانح مع مستشار استثماري لوضع سياسة استثمارية توجه إدارة الصندوق لتحقيق أهدافه، مثل النمو أو الدخل.
صناديق الائتمان الخيرية الرائدة، والصناديق العارية، والصناديق العارية هي ثلاثة أمثلة أخرى.