ما هو تكلفة الخسارة؟
تكلفة الخسارة، والمعروفة أيضًا باسم القسط الصافي أو التكلفة الصافية، هي مقدار المال الذي يجب أن يدفعه المؤمن لتغطية المطالبات، بما في ذلك التكاليف لإدارة والتحقيق في هذه المطالبات. يتم أخذ تكلفة الخسارة، إلى جانب عناصر أخرى، في الاعتبار عند حساب الأقساط.
النقاط الرئيسية
- تكلفة الخسارة هي إجمالي المبلغ الذي يجب أن يدفعه المؤمن لتغطية المطالبات، بما في ذلك تكاليف إدارة والتحقيق في هذه المطالبات.
- عند تحديد قسط التأمين الذي سيتم فرضه على حامل الوثيقة، تأخذ شركات التأمين في الاعتبار تكلفة الخسارة.
- تحقق شركات التأمين الربح عندما تكون الأقساط المحصلة أكبر من تكاليف الخسائر.
- في حساب تكلفة الخسارة، يستخدم مكتتبو التأمين النماذج الإحصائية والبيانات التاريخية من أعمالهم ومن الصناعة بأكملها.
- مُضاعِف تكلفة الخسارة هو تعديل على تكلفة الخسارة يأخذ في الاعتبار نفقات العمل والربح.
- تكلفة الخسارة مضروبة في مضاعف تكلفة الخسارة تساوي القسط المرغوب فيه لتحصيله مقابل التغطية.
فهم تكلفة الخسارة
تحديد الأسعار، أو تحديد مقدار القسط الذي يجب فرضه، هو أحد المهام الأكثر أهمية التي يواجهها المؤمن. يتطلب من المؤمنين فحص تكاليف التسوية التاريخية، والمعروفة بتكلفة خسارة المؤمن.
يمثل تكلفة الخسارة المدفوعات لتغطية المطالبات المقدمة على السياسات المكتتبة لشركات التأمين. تشمل تكلفة الخسارة أيضًا النفقات الإدارية المرتبطة بالتحقيق وتعديل المطالبات المقدمة من قبل حاملي السياسات. لذلك، فهي التكلفة الإجمالية الفعلية المطلوبة لتغطية المطالبة.
عند الاكتتاب في بوليصة جديدة، يوافق المؤمن على تعويض حامل البوليصة عن الخسائر الناتجة عن خطر محدد. في مقابل التغطية، يتلقى المؤمن دفعة قسط من حامل البوليصة. يحقق المؤمن ربحًا عندما تكون التكاليف المرتبطة بدفع وإدارة المطالبة، تكلفة الخسارة، أقل من إجمالي الأقساط المحصلة.
تحديد تكلفة الخسارة
بينما يمكن لشركة التأمين تحديد القسط عند حد لا يقل عن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن تكون مسؤولة عنه، بالإضافة إلى التكاليف الإدارية، فإن مثل هذه الاستراتيجية ستؤدي إلى أقساط مرتفعة جدًا تكون غير جذابة للعملاء المحتملين. كما أن الجهات التنظيمية تحد من الأسعار التي يمكن لشركة التأمين فرضها.
يستخدم مكتتب التأمين نماذج إحصائية لتقدير عدد الخسائر التي يتوقع تكبدها من المطالبات المقدمة ضد سياساته. تأخذ هذه النماذج في الاعتبار تكرار وشدة المطالبات التي تمت تسويتها في الماضي. كما تشمل النماذج التكرار والشدة التي شهدتها شركات التأمين الأخرى التي تغطي نفس أنواع المخاطر. لأغراض الاكتتاب، يقوم المجلس الوطني لتعويضات التأمين (NCCI) والمنظمات التصنيفية الأخرى بتجميع ونشر معلومات المطالبات.
على الرغم من تعقيد هذه النماذج، فإن النتائج هي مجرد تقديرات. يمكن معرفة الخسارة الفعلية المرتبطة بالسياسة بشكل مؤكد فقط بعد انتهاء فترة السياسة.
بالإضافة إلى ذلك، نظرًا لأن تكلفة الخسارة تشمل فقط المطالبات والمصاريف الإدارية المتعلقة بالتحقيق في المطالبات وتعديلها، يجب تعديلها لتأخذ في الاعتبار الربح والمصاريف التجارية الأخرى، مثل الرواتب والنفقات العامة. تُسمى هذه التعديلات الخاصة بالشركة مضاعف تكلفة الخسارة (LCM). تكلفة الخسارة مضروبة في مضاعف تكلفة الخسارة تساوي القسط المرغوب فيه لتحصيله مقابل التغطية.