ما هي أجور Medicare؟
الأجور الخاضعة لمديكير هي أرباح الموظفين التي تخضع لضريبة الرواتب في الولايات المتحدة المعروفة باسم ضريبة مديكير. على غرار ضريبة الرواتب الأخرى في الولايات المتحدة، وهي الضمان الاجتماعي، تُستخدم ضريبة مديكير لتمويل برنامج مديكير الحكومي، الذي يوفر الرعاية الصحية المدعومة ومزايا التأمين الصحي للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فأكثر والأشخاص ذوي الإعاقة.
يتم فرض ضرائب Medicare وSocial Security على كل من الموظفين وأصحاب العمل بموجب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA).
النقاط الرئيسية
- يتم تمويل برنامج Medicare من خلال ضريبة الرواتب بنسبة 1.45% على أول 200,000 دولار من أجور الموظف. الموظفون الذين تتجاوز أجورهم 200,000 دولار يخضعون أيضًا لضريبة Medicare الإضافية بنسبة 0.9% بالإضافة إلى 1.45%.
- يدفع أصحاب العمل أيضًا ضريبة بنسبة 1.45% على أجور موظفيهم. ولا يدفعون الضريبة الإضافية.
- ضريبة Medicare للأفراد العاملين لحسابهم الخاص هي 2.9% لتغطية حصة كل من الموظف وصاحب العمل.
- وسّع قانون CARES لعام 2020 قدرة Medicare على تغطية علاج وخدمات المتأثرين بفيروس COVID-19.
- يجب على الموظفين أيضًا التفكير في خصم الأموال من أجورهم لتمويل تقاعدهم من خلال خطة يرعاها صاحب العمل أو حساب التقاعد الفردي (IRA).
فهم أجور Medicare
لا يوجد حد لأجور Medicare. حصة الموظف من ضريبة Medicare هي نسبة مئوية تُخصم من راتبه. في عامي 2023 و2024، تكون ضريبة Medicare بنسبة 1.45% على أجور الفرد. كما يدفع أصحاب العمل 1.45% أيضًا.
هناك أيضًا ضريبة Medicare إضافية بنسبة 0.9% يدفعها فقط الموظف الذي يقدم إقرارًا ضريبيًا فرديًا على الأجور التي تتجاوز 200,000 دولار. تنطبق الضريبة الإضافية أيضًا على أولئك الذين تتجاوز أجورهم 250,000 دولار إذا كانوا متزوجين ويقدمون إقرارًا مشتركًا، وتزيد عن 125,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا منفصلًا.
لعامي 2023 و2024، تبلغ نسبة ضريبة الضمان الاجتماعي 6.2% للموظف و6.2% لصاحب العمل، أو 12.4% إجمالاً. تُطبق الضريبة على أول 160,200 دولار في عام 2023 وأول 168,600 دولار في عام 2024. يتم تقييم معدل ضريبة الضمان الاجتماعي على جميع أنواع الدخل التي يكسبها الموظف، بما في ذلك الرواتب والأجور والمكافآت.
على عكس ضريبة الضمان الاجتماعي، لا يوجد حد للدخل على تطبيقات ضريبة Medicare.
ضريبة Medicare للعاملين لحسابهم الخاص
تحت قانون مساهمات العاملين لحسابهم الخاص (SECA)، يُطلب من العاملين لحسابهم الخاص أيضًا دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. في عامي 2023 و2024، تكون ضريبة الرعاية الطبية على دخل الفرد العامل لحسابه الخاص 2.9%، بينما معدل ضريبة الضمان الاجتماعي هو 12.4%. الحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي التي سيدفعها الشخص العامل لحسابه الخاص هو 19,864.80 دولارًا في عام 2023 و20,906.40 دولارًا في عام 2024.
يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص دفع ضعف ضرائب Medicare وSocial Security التي يدفعها الموظفون التقليديون، لأن أصحاب العمل عادة ما يدفعون نصف هذه الضرائب. ولكن يُسمح لهم بخصم نصف ضرائب Medicare وSocial Security من ضرائب دخلهم.
قانون CARES لعام 2020
في 27 مارس 2020، وقع الرئيس السابق ترامب على حزمة تحفيز طارئة بقيمة 2 تريليون دولار لمواجهة فيروس كورونا، تُعرف باسم قانون CARES (المساعدة والإغاثة والأمن الاقتصادي لفيروس كورونا)، لتصبح قانونًا. يوسع هذا القانون قدرة برنامج Medicare على تغطية العلاج والخدمات للأشخاص المتأثرين بفيروس COVID-19. كما أن قانون CARES:
- يزيد من مرونة Medicare لتغطية خدمات الرعاية الصحية عن بُعد.
- يجيز اعتماد Medicare لخدمات الرعاية الصحية المنزلية من قبل مساعدي الأطباء، والممارسين الممرضين، والمتخصصين الممرضين المعتمدين.
- زيادة مدفوعات Medicare للإقامات في المستشفيات المتعلقة بـ COVID-19 والمعدات الطبية المتينة.
بالنسبة لبرنامج Medicaid، يوضح قانون CARES أن الولايات التي لم تقم بتوسيع البرنامج يمكنها استخدام برنامج Medicaid لتغطية الخدمات المتعلقة بـ COVID-19 للبالغين غير المؤمن عليهم الذين كانوا سيستوفون شروط التأهل لبرنامج Medicaid إذا كانت الولاية قد اختارت التوسع. الفئات الأخرى التي لديها تغطية محدودة من Medicaid مؤهلة أيضًا للحصول على التغطية بموجب هذا الخيار الذي توفره الولاية.
اعتبارات خاصة
بالإضافة إلى ملاحظة الخصومات الخاصة بـ Medicare والضمان الاجتماعي من كل راتب، يجب على الموظف النظر في الخيارات المتاحة للادخار من أجل التقاعد. في العديد من الحالات، يمكنك اختيار خصم جزء من راتبك لهذا الغرض.
يقدم العديد من أصحاب العمل أنواعًا معينة من خطط التقاعد، وذلك بناءً على مدة عمل الموظف مع المنظمة (المعروفة باسم الاستحقاق) ونوع المنظمة (شركة، منظمة غير ربحية، أو وكالة حكومية).
تقدم العديد من الشركات، على سبيل المثال، خطة 401(k). تعتبر 401(k) خطة تقاعد مؤهلة برعاية صاحب العمل، حيث يمكن للموظفين المؤهلين تقديم مساهمات تأجيل الرواتب. تتراكم الأرباح في خطة 401(k) على أساس مؤجل ضريبيًا.
خطة التقاعد 403(b) تشبه خطة 401(k) ولكنها مصممة خصيصًا لموظفي المدارس العامة والمنظمات المعفاة من الضرائب وبعض الوزراء. أما خطة 457 فهي خطة تقاعد تُقدم لموظفي الحكومة المحلية والولائية.
الاستثمارات الأكثر شيوعًا المقدمة في خطط 401(k) هي صناديق الاستثمار المشتركة. يتيح 403(b) للموظفين الاستثمار في خطة معاشات محمية ضريبيًا أو في حساب روث المحدد.
يمكنك أيضًا اختيار الادخار للتقاعد عبر حساب IRA في حال لم يقدم صاحب العمل خطة تقاعد، أو يمكنك استخدامه لادخار مبلغ إضافي للتقاعد بالإضافة إلى الأموال المدخرة في خطة يرعاها صاحب العمل. كما هو الحال مع خطة 401(k)، يمكن للمدخرين للتقاعد الاستمتاع بفائدة الادخار المؤجل ضريبيًا في حساب IRA التقليدي.
كم نسبة الضريبة التي تذهب من راتبي إلى ضريبة Medicare؟
ضريبة الرواتب لبرنامج Medicare هي 1.45% على أول 200,000 دولار من أجور الموظف. إذا كنت تكسب أكثر من 200,000 دولار، ستدفع أيضًا ضريبة Medicare إضافية بنسبة 0.9% بالإضافة إلى 1.45%. لست الوحيد الذي يدفع ضريبة Medicare، حيث يدفع أصحاب العمل أيضًا 1.45%. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، ستكون نسبة ضريبة Medicare الخاصة بك 2.9% لتغطية حصة كل من الموظف وصاحب العمل.
لماذا يجب علي دفع ضريبة Medicare؟
دفع ضريبة Medicare الآن يجعل من الممكن الحصول على تغطية أرخص في وقت لاحق. على سبيل المثال، الأمريكيون الذين دفعوا الضرائب بشكل صحيح طوال حياتهم المهنية غالبًا ما يكونون مؤهلين للحصول على أقساط مجانية على Medicare الجزء A.
هل يتم احتساب FICA على الدخل الإجمالي أم الصافي؟
تستند ضرائب FICA إلى الدخل الإجمالي، مما يعني دخلك قبل خصم الضرائب. سيعكس صافي دخلك الدخل الذي تحصل عليه بعد الضرائب، والذي يشمل المبلغ المخصوم من ضرائب FICA.
الخلاصة
تُعتبر ضرائب Medicare ضريبة على الرواتب في الولايات المتحدة تُموّل برنامج Medicare، الذي يوفر التأمين الصحي للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق، بالإضافة إلى بعض الأشخاص الأصغر سنًا الذين يعانون من إعاقات. يدفع كل من أصحاب العمل والموظفين هذه الضريبة، وبالنسبة لعامي 2023 و2024، فإن معدل الضريبة السائد هو 1.45% لكل منهما، مع تطبيق معدلات مختلفة على أصحاب الدخل المرتفع.