تكلفة الأموال المجمعة: ما هي، وكيف تعمل، وفوائدها

ما هو التكلفة المجمعة للأموال؟

طريقة تكلفة الأموال المجمعة هي طريقة تُستخدم لتحديد إجمالي تكلفة الأموال، أو النفقات التي تتكبدها البنوك والمؤسسات المالية الأخرى عند قبول الودائع وتقديم القروض.

تكلفة الأموال هي واحدة من أهم تكاليف المدخلات للمؤسسة المالية، حيث أن تكلفة أقل ستؤدي في النهاية إلى تحقيق عوائد أفضل عندما تُستخدم الأموال في القروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل للمقترضين.

النقاط الرئيسية

• يقيس التكلفة المجمعة للأموال إجمالي النفقات التي تتكبدها البنوك لجمع الودائع وتقديم القروض.
• لتحقيق الربح، يجب أن يتجاوز الفائدة المفروضة على القروض المقدمة المعدل المدفوع للمودعين.
• يُعتبر التكلفة المجمعة للأموال واحدة من عدة مقاييس للربحية تُستخدم لتقييم البنوك والمؤسسات الإقراضية الأخرى.

فهم التكلفة المجمعة للأموال

مثل أي شركة أخرى، تحتاج البنوك إلى تمويل متاح لتمويل أنشطتها التجارية. تقوم البنوك التجارية بشكل رئيسي بجني الأموال عن طريق الاقتراض من مؤسسات مالية أخرى أو من العملاء الذين يودعون الأموال لديها، ثم استخدام هذا رأس المال لتقديم القروض للأسر والشركات بمعدل فائدة أعلى. لكي يكون هذا النموذج التجاري مستدامًا، يجب أن يكون معدل الفائدة الذي تفرضه البنوك على هذه القروض أكبر من معدل الفائدة الذي تدفعه للحصول على الأموال في البداية، وهو ما يمثل تكلفة الأموال بالنسبة لها.

تُعتبر تكلفة الأموال المجمعة إحدى الطرق المصممة لتحديد ما إذا كانت الشركات تحقق هذا الهدف من خلال تحقيق أرباح كافية. تتطلب هذه المعادلة المحاسبية النظر في أصول المؤسسة، واستخدام البنك للأموال، وخصومه، ومصادر أمواله ككل عبر ميزانيته العمومية.

يتم تحديد التكلفة المجمعة للأموال من خلال تقسيم الميزانية العمومية إلى عدة فئات مختلفة من الأصول التي تدر الفائدة. ثم يتم مقارنة هذه الأصول بالخصوم الحساسة للفائدة المقابلة.

غالبًا ما يتطابق التكلفة المجمعة للأموال مع الأصول والخصوم التي لها آفاق زمنية متشابهة أو متطابقة. كما يتم تحميل الخصومات والائتمانات على الأصول والخصوم، وذلك بناءً على الدخل الذي يحققونه أو يكلفونه. يتم تعديل هذه الصيغة عمومًا لتتناسب مع الاحتياطيات القانونية التي يتعين على البنوك الاحتفاظ بها كنسبة مئوية من ودائعها.

فوائد تكلفة الأموال المجمعة

تحديد تكاليف الأموال للبنك من خلال تجميعها معًا مهم لعدة أسباب. الفارق بين تكلفة الأموال ومعدل الفائدة المفروض على المقترضين يمثل أحد المصادر الرئيسية للربح للعديد من المؤسسات المالية.

البنوك هي ركيزة مهمة في الاقتصاد، لذا فإن نجاحها يمكن أن يكون له تأثيرات أكبر بكثير على الاقتصاد. عندما تختار المؤسسات المالية (FIs) امتصاص تكاليف التمويل الإضافية، تنخفض أرباحها وتخاطر بأن تصبح معسرة. البنوك غير الصحية، كما حدث خلال الركود الكبير، ليست جيدة للمدخرين أو الأعمال أو المستهلكين ويمكن أن تعطل الاقتصادات بشكل فعال.

وبالمثل، يميل النمو الاقتصادي إلى الانكماش عندما تختار البنوك زيادة المبلغ الذي تفرضه على القروض بشكل كبير لتعكس ارتفاع تكاليف التمويل لديها. تؤدي تكاليف الإقراض الأعلى إلى زيادة احتمالية عدم قدرة المقترضين على سداد الديون المستحقة عليهم. كما أن نقص القروض الميسورة التكلفة يؤدي عادةً إلى انخفاض في الإنفاق الاستهلاكي، والاستثمار، والنشاط الاقتصادي بشكل عام.