ما هو الحساب الحاضن؟
يشير مصطلح "الحساب الحاضن" عمومًا إلى حساب توفير لطفل أو مراهق في مؤسسة مالية أو شركة صناديق استثمارية أو شركة وساطة يتم إدارته بواسطة شخص واحد لصالح شخص آخر. عادةً ما يتحكم شخص بالغ في حساب حاضن لقاصر (شخص تحت سن 18 أو 21 عامًا، حسب قوانين ولاية الإقامة). يتطلب موافقة الوصي لإجراء المعاملات في الحساب، مثل شراء أو بيع الأوراق المالية.
النقاط الرئيسية
- عادةً ما يكون الحساب الحاضن حساب توفير يتم إنشاؤه وإدارته بواسطة شخص بالغ لصالح قاصر.
- تتمتع الحسابات الائتمانية بمرونة كبيرة، حيث لا توجد قيود على الدخل أو المساهمات، ولا توجد عقوبات على السحب.
- لا تتطلب الحسابات الحاضنة أي توزيعات في أي وقت.
- اعتمادًا على الولاية التي يقيمون فيها، تنتقل ممتلكات الحساب بشكل لا رجعة فيه إلى سيطرة القاصر عندما يصل إلى سن الرشد.
بمعنى أوسع، يمكن أن تعني الحسابات الائتمانية أي حساب يتم الحفاظ عليه من قبل طرف مسؤول ائتمانيًا نيابة عن المستفيد، مثل حساب التقاعد القائم على صاحب العمل والذي يتم التعامل معه للموظفين المؤهلين من قبل مدير الخطة. يكون الوصي ملزمًا أخلاقيًا وقانونيًا بالتصرف في مصلحة شخص آخر.
لكل ولاية لوائح محددة تحكم سن الرشد وتسمية الأوصياء والأوصياء البديلين.
كيف يعمل حساب الحفظ
بمجرد إنشاء حساب الحفظ، يعمل مثل أي حساب آخر في بنك أو شركة وساطة. يقوم الوصي - وهو مدير معين أو مستشار استثمار - بتحديد كيفية استثمار الأموال. يمكن لمدير الحساب أو الكيانات الأخرى الاستمرار في المساهمة في الصندوق.
كما هو مذكور أعلاه، يمكن للحسابات الحاضنة الاستثمار في مجموعة متنوعة من الأصول. بعض هذه الحسابات تقدم حتى الاستثمار في العملات المشفرة. ومع ذلك، فإن المؤسسات المالية عادةً لا تسمح للمدير باستخدام الحساب لـ التداول على الهامش أو شراء العقود الآجلة أو المشتقات أو الاستثمارات الأخرى ذات الطابع المضاربي العالي.
بمجرد أن يصل القاصر إلى السن القانونية للبلوغ في ولايته، يتم نقل السيطرة على الحساب رسميًا إلى المستفيد المُسمى من الوصي. في هذه المرحلة، يمكن للمستفيد المطالبة بالسيطرة الكاملة واستخدام الأموال. إذا توفي القاصر قبل بلوغه سن الرشد، سيصبح الحساب جزءًا من تركة الطفل.
أنواع حسابات الحفظ
هناك نوعان من الحسابات الحاضنة: قانون التحويلات الموحدة للقُصّر (UTMA) وقانون الهدايا الموحدة للقُصّر (UGMA). يُسمح بـ UTMA في جميع الولايات باستثناء فيرمونت وكارولينا الجنوبية. يُسمح بـ UGMA في جميع الولايات الخمسين.
يمكن لحساب UTMA أن يحتفظ بأي نوع من الأصول تقريبًا، بما في ذلك العقارات والملكية الفكرية والأعمال الفنية. ومع ذلك، فهو يقتصر على الأصول المالية مثل النقد، والأوراق المالية (الأسهم، السندات، صناديق الاستثمار المشتركة)، السنوات، وسياسات التأمين.
في أي نوع من حسابات الحفظ، تقوم بإنشاء الحساب باسم القاصر. كما تحدد الوصي المعين - عادةً ما يكون والد الطفل أو الوصي عليه. تختلف الاستثمارات الأولية، والحد الأدنى لأرصدة الحسابات، ومعدلات الفائدة حسب الشركة التي تدير الحساب.
مزايا وعيوب الحسابات الحاضنة
تقدم الحسابات الحاضنة مزايا، بما في ذلك المزايا الضريبية، مقارنة بالحسابات غير الحاضنة. ومع ذلك، فإن لها أيضًا عيوبًا، بما في ذلك خطر أن يحد الحساب من المبلغ الذي يمكن أن يحصل عليه الطفل كمساعدة مالية من الجامعة لأنه يعتبر من الأصول المملوكة للقاصر.
مزايا الحسابات الحاضنة
ومع ذلك، تقدم حسابات الحفظ فوائد كبيرة. أولاً، تتمتع حسابات الحفظ بمرونة هائلة. لا توجد قيود على أهلية الوصي للمساهمة بناءً على دخله. لا توجد حدود للمساهمات. ولا توجد متطلبات لإجراء توزيعات منتظمة في أي وقت. بالإضافة إلى ذلك، لا توجد عقوبات على السحب.
بينما تُقيّد جميع الأموال المسحوبة بكونها تُستخدم "لصالح القاصر"، فإن هذا الشرط غامض ولا يقتصر على تكاليف التعليم، كما هو الحال مع خطط ادخار الكلية. يمكن للوصي استخدام الأموال لكل شيء بدءًا من توفير مكان للعيش وصولاً إلى دفع ثمن الملابس طالما أن المستفيد يحصل على فائدة.
المزايا الضريبية
بينما لا تُعتبر حسابات الحفظ مؤجلة الضرائب مثل حسابات IRAs، إلا أنها تتمتع ببعض المزايا الضريبية المعروفة باسم ضريبة الأطفال. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية الطفل القاصر مالك الحساب، لذا تُفرض الضرائب على الأرباح بمعدل ضريبة الطفل حتى نقطة معينة. يُسمح لكل طفل تحت سن 19 عامًا—24 للطلاب بدوام كامل—الذي يقدم إقراره الضريبي كجزء من إقرار والديه، بمبلغ معين من "الدخل غير المكتسب" بمعدل ضريبي مخفض.
لعام 2025، يكون أول 1,350 دولار من الدخل غير المكتسب معفى من الضرائب، والدخل الذي يتجاوز 1,350 دولار يخضع لمعدل ضريبة الطفل، وذلك بزيادة عن 1,300 دولار من الدخل غير المكتسب المعفى من الضرائب والدخل الذي يتجاوز 1,300 دولار الخاضع للضريبة في عام 2024. يمكن للفرد المساهمة بمبلغ يصل إلى 19,000 دولار للسنة الضريبية 2025 (بزيادة عن 18,000 دولار لعام 2024) دون تكبد ضريبة الهدايا الفيدرالية.
عيوب الحسابات الحاضنة
يمكن أن يكون امتلاك القاصر لحساب وصاية سلاحًا ذو حدين. نظرًا لأن الأصول تُعتبر جزءًا من الممتلكات، فقد تقلل من أهلية الطفل للحصول على المساعدات المالية عند التقدم للالتحاق بالجامعة. كما يمكن أن تقلل من قدرتهم على الوصول إلى أشكال أخرى من المساعدات الحكومية أو المجتمعية.
أي ودائع أو هدايا تُضاف إلى الحساب تكون غير قابلة للإلغاء، مما يعني أنه لا يمكن تغييرها أو عكسها. جميع ممتلكات الحساب تنتقل بشكل غير قابل للإلغاء إلى القاصر عند بلوغه سن الرشد. على النقيض من ذلك، العديد من خطط الادخار للكلية، مثل حسابات 529، تسمح للوالدين بالاحتفاظ بالتحكم في الأموال.
الحسابات الائتمانية ليست محمية ضريبياً مثل الحسابات الأخرى. لتقليل العبء الضريبي، يمكن للوصي نقل أموال التعليم إلى خطة 529 المؤهلة. ومع ذلك، للقيام بذلك، يجب على الوصي تصفية أي استثمارات غير نقدية في الحساب الائتماني.
أيضًا، لا يمكن تغيير المستفيد من حساب الحفظ. في المقابل، يمكن تغيير المستفيد من خطة 529 للكلية، مع بعض القيود. يتم إنشاء حساب الحفظ باسم القاصر. نظرًا لأن الحساب لا يمكن إلغاؤه، فلا يمكن تغيير المستفيد من الحساب، ولا يمكن عكس أي هدايا أو مساهمات تم إدخالها في الحساب.
الإيجابيات والسلبيات لحساب الحفظ
الإيجابيات
سهل التأسيس والإدارة
خالية من قيود الدخل أو المساهمات أو السحوبات
يمكن الاستثمار في مجموعة متنوعة من الأصول
السلبيات
أقل فائدة من الناحية الضريبية مقارنة ببعض الحسابات المماثلة مثل حسابات 529.
يمكن أن يؤثر سلبًا على فرص الطفل في الحصول على المساعدات المالية
تنتقل بشكل لا رجعة فيه إلى الطفل عند بلوغه سن الرشد.
أمثلة على حساب الحفظ
تقدم معظم شركات الوساطة، سواء كانت رقمية أو تقليدية، حسابات وصاية. تشبه شروط العديد من حسابات الوصاية تلك الخاصة بالحسابات العادية للأفراد التي لا تتمتع بمزايا ضريبية.
على سبيل المثال، في Merrill Edge — وهي منصة الوساطة الرقمية التي كانت تُعرف سابقًا باسم Merrill Lynch — يمكن فتح حساب وصاية UGMA/UTMA عبر الإنترنت مع تحويل الأموال مباشرة من حساب جاري أو حساب توفير في بنك أوف أمريكا، الشركة الأم لـ Merrill. لا توجد رسوم سنوية على الحساب أو مبالغ استثمارية دنيا.
يمكنك أيضًا فتح حسابات إيداع وصرف تحت الوصاية في معظم فروع البنوك.
قارن بين أفضل حسابات الحفظ
شركة
نوع الحساب
الرسوم السنوية
الاستثمار الأولي
Charles Schwab
حساب الوساطة
صفر دولار
صفر دولار
فانجارد
حساب الوساطة
رسوم خدمة الحساب السنوية بقيمة 25 دولارًا (يمكن التنازل عنها)
الحد الأدنى للاستثمار الأولي هو 3,000 دولار لمعظم صناديق الاستثمار المشتركة في Vanguard.
Acorns
حساب الوساطة
الخطط تبدأ من 3 دولارات شهريًا.
صفر دولار
Ally Bank
حساب التوفير عبر الإنترنت
$0 (صفر دولار)
صفر دولار
قاعدة أمان التقاعد: ما هي وما تعنيه للمستثمرين
قاعدة الأمان التقاعدي، والمعروفة أيضًا باسم قاعدة الأمانة، تهدف إلى حماية المستثمرين من تضارب المصالح عند تلقي نصائح استثمارية يستخدمها المستثمر لأغراض الادخار التقاعدي.
تم إصدار القاعدة من قبل وزارة العمل الأمريكية (DOL) في 23 أبريل 2024. وقد دخلت حيز التنفيذ في 23 سبتمبر 2024، ولكن تم تأجيل تاريخ سريان بعض الشروط إلى عام 2025.
تؤثر هذه القاعدة على الأشخاص الذين يدخرون ويستثمرون للتقاعد ويستخدمون مستشارًا يعمل كوكيل ائتماني بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA). يخضع هؤلاء المستشارون لمعيار أعلى - معيار "أفضل نصيحة" الائتماني بدلاً من المعيار الأدنى، وهو معيار "النصيحة المناسبة" فقط. يمكن أن يحد هذا التعيين من المنتجات والخدمات التي يُسمح لهم ببيعها للعملاء الذين يدخرون للتقاعد.
ومع ذلك، لن تؤثر القاعدة على الحسابات الحاضنة. "وزارة العمل [التي تطبق قواعد ERISA] ليس لديها سلطة قضائية على حسابات UGMA أو UTMA، لذلك فإن [القاعدة الجديدة] لقواعد الأمان التقاعدي لا تؤثر على الحسابات الحاضنة"، قال فيل كورينمان، رئيس قسم المستثمرين الأفراد في T. Rowe Price.
هل يمكنك سحب المال من حساب وصاية؟
نعم، يمكن سحب الأموال من الحسابات الائتمانية، طالما أنها تُستخدم "لصالح القاصر"، وهو مصطلح غامض يشمل، ولكنه لا يقتصر على، التكاليف التعليمية.
ماذا تفعل بحساب الحفظ عندما يبلغ طفلك 18 عامًا؟
يتم تحويل الحساب إلى الطفل بمجرد وصوله إلى سن الرشد، والذي يكون إما 18 أو 21 عامًا، وذلك حسب الولاية.
كيف أحصل على حساب وصاية؟
إذا كنت تحت سن 18 أو 21، حسب الولاية، يمكن لشخص بالغ فتح حساب وصاية لك. الشخص الذي يفتح الحساب سيقوم بإدارته حتى تصل إلى سن الرشد أو إلى سن محددة لاحقًا، وعند هذه النقطة يتم تحويله إليك وتصبح مسؤولًا عن إدارته.
كيف يتم فرض الضرائب على حساب الحفظ؟
يقوم الأطفال عادة بتقديم إقرارهم الضريبي كجزء من إقرار والديهم الضريبي. بالنسبة لعام 2025، قد يتم فرض ضريبة بنسبة 10% على أي دخل غير مكتسب، مثل الفوائد والأرباح الموزعة، الذي يتجاوز الحد الأدنى البالغ 3,150 دولار (ارتفاعًا من 2,600 دولار لعام 2024).
الخلاصة
حساب الحضانة هو وسيلة يمكن من خلالها للبالغ فتح حساب توفير أو حساب وساطة لصالح طفل. يكون البالغ الذي يفتح الحساب مسؤولاً عن إدارته، بما في ذلك اتخاذ قرارات الاستثمار وتحديد كيفية استخدام الأموال، طالما أن ذلك يفيد الطفل. هناك مزايا ضريبية محددة لحساب الحضانة، ولكن هناك أيضًا مخاطر، مثل احتمال أن يحد وجود الحساب من مقدار المساعدة المالية التي قد يحصل عليها الطفل للجامعة. يجب موازنة الإيجابيات والسلبيات قبل اتخاذ قرار فتح حساب حضانة.
كيف اخترنا أفضل حسابات الحفظ
قمنا بالبحث في 10 شركات تقدم حسابات حفظ وقيّمنا كل منها بناءً على الحد الأدنى للإيداع الافتتاحي وكذلك الرسوم، بما في ذلك رسوم صيانة الحساب، ورسوم التحويل، ورسوم التسجيل. كما أخذنا في الاعتبار تاريخ الشركة، وخدمة العملاء، وسهولة استخدام مواقع الشركة أو تطبيقاتها. وأخيرًا، نظرنا أيضًا في الموارد التعليمية التي تقدمها الشركات المختلفة. تعتبر الثقافة المالية مهمة للبالغين وأطفالهم الذين سيتولون السيطرة على حسابات الحفظ الخاصة بهم، عادة بين سن 18 و21 عامًا. ركزت مراجعتنا على الشركات التي تقدم رسومًا منخفضة، وموارد تعليمية قوية للبالغين والأطفال، بالإضافة إلى منصات مريحة وسهلة الاستخدام.