ما هو ضريبة الدخل الفيدرالية؟
يتم فرض ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) على الأرباح السنوية للأفراد والشركات والائتمانات والكيانات القانونية الأخرى. تنطبق ضرائب الدخل الفيدرالية للأفراد على جميع أشكال الأرباح بما في ذلك الأجور والرواتب والعمولات والمكافآت والإكراميات ودخل الاستثمار وبعض أنواع الدخل غير المكتسب.
في الولايات المتحدة، تُعتبر معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية للأفراد تصاعدية، مما يعني أنه مع زيادة الدخل الخاضع للضريبة، تزداد نسبة الضريبة. تتراوح معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية من 10% إلى 37% للسنوات الضريبية 2024 و2025. هناك سبع شرائح ضريبية، كل منها يبدأ عند حدود دخل معينة.
النقاط الرئيسية
ضريبة الدخل الفيدرالية هي أكبر مصدر للإيرادات لحكومة الولايات المتحدة.
يتم استخدام ضريبة الدخل الفيدرالية لتغطية النفقات التي تتراوح من بناء وصيانة البنية التحتية للبلاد إلى توفير التعليم، والنقل العام، والإغاثة في حالات الكوارث.
تعتمد الضرائب الفيدرالية على الدخل الفردي وحالة التسجيل.
يمكن تقليل الضرائب الفيدرالية على الدخل للأفراد من خلال بعض الخصومات الضريبية، وخاصةً خصم فوائد الرهن العقاري. توفر الاعتمادات الضريبية مثل ائتمان ضريبة الدخل المكتسب فوائد لمجموعات محددة من دافعي الضرائب.
كيف يعمل ضريبة الدخل الفيدرالية
عندما تدفع الضرائب للحكومة الأمريكية، أو لحكومتك المحلية أو الحكومية، فإنك تستثمر في اقتصادك، حيث تستخدم الحكومة هذه الأموال لتقديم الخدمات. وتشمل هذه الخدمات:
- بناء البنية التحتية وإصلاحها وصيانتها
- تمويل معاشات ومزايا العاملين في الحكومة
- تمويل برامج الضمان الاجتماعي
- تمويل البرامج الصحية الرئيسية، بما في ذلك Medicare وMedicaid وCHIP والإعانات السوقية.
- تمويل برامج شبكة الأمان للأسر ذات الدخل المنخفض
- تمويل برامج الدفاع والأمن الوطني
- تقديم برامج التعليم والصحة والزراعة والمرافق والنقل العام
- الشروع في إنجازات جديدة مثل استكشاف الفضاء
- تقديم الإغاثة الطارئة في حالات الكوارث
أكبر مصدر للإيرادات للحكومة الفيدرالية يأتي من الضرائب على الدخل لسكانها. اعتبارًا من 21 أغسطس 2024، جمعت مصلحة الضرائب أكثر من 4.08 تريليون دولار من الإيرادات، حيث ساهم الأفراد بمبلغ 2.04 تريليون دولار. وبلغت ضرائب دخل الشركات 413 مليار دولار.
أنواع الدخل الخاضع للضريبة
بشكل عام، هناك نوعان من الدخل الخاضع للضريبة: الدخل المكتسب والدخل غير المكتسب.
يتم دفع الدخل المكتسب من قبل صاحب العمل أو يتم كسبه من قبل شخص يعمل لحسابه الخاص. الأشكال الأكثر شيوعًا للدخل المكتسب هي:
- الأجور، سواء كانت عن طريق الراتب أو الأجر بالساعة
- دخل الأعمال أو الدخل من العمليات
- المعاشات التقاعدية وأشكال أخرى من مزايا التقاعد
- إعانات البطالة
- الأجر المرضي وأشكال أخرى من المزايا الإضافية
- دخل العمل الحر
الدخل غير المكتسب، أو الدخل السلبي، يتم كسبه بشكل رئيسي من خلال الاستثمار. الأشكال الأكثر شيوعًا للدخل غير المكتسب هي:
- دخل الفوائد والأرباح الموزعة
- الإتاوات أو الدخل المتبقي
- تداول العملات الرقمية
- بيع الأصول مثل الأسهم لتحقيق ربح
الدخل الإجمالي مقابل الدخل الصافي
يتلقى العمال أرباحهم إما كـ صافي الدخل، المعروف أيضًا باسم الأجر الصافي، أو الدخل الإجمالي.
صافي الدخل هو المبلغ الإجمالي الذي يتم استلامه بعد خصم الضرائب والمزايا والمساهمات الطوعية من الراتب. عندما يتم حجب الضرائب، فهذا يعني أن الشركة أو الدافع قد دفع الضريبة للحكومة نيابة عن العامل.
يعتمد المبلغ الذي يخصمه صاحب العمل للضرائب على مقدار ما تكسبه والمعلومات التي قدمتها لصاحب العمل في النموذج W-4.
كل الأموال المكتسبة، سواء كانت كأجر، راتب، هدية نقدية من صاحب العمل، دخل تجاري، إكراميات، دخل من القمار، مكافآت، أو تعويضات البطالة، تُعتبر دخلاً لأغراض الضرائب الفيدرالية.
تقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية على الدخل
يتم الإبلاغ عن الضرائب الفيدرالية على الدخل وتسديدها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) باستخدام النماذج التي أنشأتها وزارة الخزانة الأمريكية، وعادةً ما يتم تقديمها إلكترونيًا.
النموذج الأساسي المستخدم للإبلاغ عن ضرائب الدخل الفيدرالية هو النموذج 1040، الذي يسجل دخلك للسنة والضرائب التي دفعتها بالفعل خلال السنة. النموذج 1040-SR هو نسخة اختيارية من الإقرار الضريبي لأولئك الذين يبلغون 65 عامًا أو أكثر.
هذا النموذج الفردي هو كل ما يحتاجه دافعو الضرائب الذين لديهم حياة مالية غير معقدة. تتوفر مئات النماذج الأخرى لتسجيل الحالات الخاصة، بدءًا من الأرباح والخسائر في سوق الأسهم إلى الخصومات المفصلة.
الصفحة الأولى من النموذج 1040-SR موضحة أدناه. جميع صفحات النموذج 1040-SR متوفرة على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.
شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية
يتم فرض ضريبة الدخل الفيدرالية وفقًا لنظام الضريبة التصاعدية، حيث يتم فرض ضرائب أعلى على أصحاب الدخل المرتفع. تُظهر الجداول أدناه الشرائح الضريبية والنسب المئوية للضرائب لعامي 2024 و2025.
شرائح ومعدلات الضرائب لعام 2024
معدّل الضريبة لعام 2024
الأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية فردية
متزوج ويقدّم إقرارًا مشتركًا
متزوج يقدّم إقرار ضريبي منفصل
ربّات وربّات الأسر
١٠٪
حتى 11,600 دولار
حتى 23,200 دولارًا
حتى 11,600 دولار
حتى 16,550 دولارًا
١٢٪
١١,٦٠١ دولار إلى ٤٧,١٥٠ دولار
من 23,201 دولار إلى 94,300 دولار
١١,٦٠١ دولار إلى ٤٧,١٥٠ دولار
من 16,551 دولار إلى 63,100 دولار
٢٢٪
من 47,151 دولار إلى 100,525 دولار
من 94,301 دولار إلى 201,050 دولار
من 47,151 دولار إلى 100,525 دولار
63,101 دولار إلى 100,500 دولار
٢٤٪
١٠٠,٥٢٦ دولار إلى ١٩١,٩٥٠ دولار
من 201,051 دولار إلى 383,900 دولار
١٠٠,٥٢٦ دولار إلى ١٩١,٩٥٠ دولار
١٠٠,٥٠١ دولار إلى ١٩١,٩٥٠ دولار
٣٢٪
١٩١,٩٥١ دولار إلى ٢٤٣,٧٢٥ دولار
من 383,901 دولار إلى 487,450 دولار
١٩١,٩٥١ دولار إلى ٢٤٣,٧٢٥ دولار
191,951 دولار إلى 243,700 دولار
٣٥٪
243,726 دولارًا إلى 609,350 دولارًا
من 487,451 دولار إلى 731,200 دولار
من 243,726 دولار إلى 365,600 دولار
243,701 دولار إلى 609,350 دولار
٣٧٪
أكثر من 609,350 دولارًا
أكثر من 731,200 دولار
أكثر من 365,600 دولار
أكثر من 609,350 دولارًا
شرائح ومعدلات الضرائب لعام 2025
معدل الضريبة لعام 2025
الأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية فردية
متزوج ويقدّم إقرارًا مشتركًا
متزوج يقدّم إقرار ضريبي منفصل
ربّات وربّات الأسر
١٠٪
حتى 11,925 دولارًا
حتى 23,850 دولارًا
حتى 11,925 دولارًا
حتى 17,000 دولار
١٢٪
من 11,925 دولار إلى 48,475 دولار
23,850 دولارًا إلى 96,950 دولارًا
من 11,925 دولار إلى 48,475 دولار
١٧,٠٠٠ دولار إلى ٦٤,٨٥٠ دولارًا
٢٢٪
48,475 دولارًا إلى 103,350 دولارًا
من 96,950 دولار إلى 206,700 دولار
48,475 دولارًا إلى 103,350 دولارًا
من 64,850 دولار إلى 103,350 دولار
٢٤٪
١٠٣,٣٥٠ دولار إلى ١٩٧,٣٠٠ دولار
206,700 دولار إلى 394,600 دولار
١٠٣,٣٥٠ دولار إلى ١٩٧,٣٠٠ دولار
١٠٣,٣٥٠ دولار إلى ١٩٧,٣٠٠ دولار
٣٢٪
١٩٧,٣٠٠ دولار إلى ٢٥٠,٥٢٥ دولار
394,600 دولار إلى 501,050 دولار
182,101 دولار إلى 231,250 دولار
من 197,300 دولار إلى 250,500 دولار
٣٥٪
٢٥٠,٥٢٥ دولار إلى ٦٢٦,٣٥٠ دولار
من 501,050 دولار إلى 751,600 دولار
من 231,250 دولار إلى 626,350 دولار
من 250,500 دولار إلى 626,350 دولار
٣٧٪
أكثر من ٦٢٦,٣٥٠ دولارًا
أكثر من 751,600 دولار
أكثر من ٦٢٦,٣٥٠ دولارًا
أكثر من ٦٢٦,٣٥٠ دولارًا
كيف تعمل الشرائح الضريبية
تستخدم الولايات المتحدة نظام ضريبي تصاعدي، مما يعني أن دافعي الضرائب يدفعون ضرائب إضافية بشكل تدريجي كلما زادت دخولهم. يهدف هذا النظام إلى توفير فوائد ضريبية جوهرية للأفراد ذوي الدخل المنخفض وجمع المزيد من الضرائب من الأفراد ذوي الدخل المرتفع.
الفئات الضريبية توصف غالبًا كنطاق من الدخل مع نسبة مئوية مرتبطة بها. على سبيل المثال، بالنسبة للضرائب الفيدرالية لعام 2023، كان دافعو الضرائب الذين كسبوا بين 44,726 دولار و95,375 دولار في فئة الضريبة بنسبة 22%. وهذا يعني أن أرباحهم بين هذين المبلغين تم تقييمها بمعدل ضريبة 22%. أما الأرباح التي تقل عن 44,726 دولار فقد تم تقييمها بمعدل أقل، والأرباح التي تزيد عن 95,375 دولار تم تقييمها بمعدل أعلى.
معدل الضريبة الهامشي مقابل معدل الضريبة الفعلي
كمثال، في السنة الضريبية 2024، كان الفرد الذي كان أعزبًا وكسب 80,000 دولار سنويًا يقع ضمن شريحة الضريبة الهامشية بنسبة 22%. وهذا يعني أن دافع الضرائب كان مسؤولًا عن دفع 13,093 دولارًا كضرائب، والتفصيل لذلك موضح في الرسم البياني أدناه:
بالنسبة للسنة الضريبية 2025، وبافتراض نفس المبلغ 80,000 دولار، تم تعديل الشرائح الضريبية وأصبحت الفاتورة الضريبية أقل قليلاً:
تطبيق شرائح ومعدلات الضرائب لعام 2024 على فرد يكسب 80,000 دولار
الدولارات
المبلغ الخاضع للضريبة
معدل الضريبة
الضريبة عند كل معدل
من 0 دولار إلى 11,600 دولار
١١٬٦٠٠ دولار
١٠٪
١٦٠٠ دولار
١١,٦٠١ دولار إلى ٤٧,١٥٠ دولار
٣٥٬٥٥٠ دولارًا
١٢٪
٤,٢٦٦ دولارًا
من 47,151 دولار إلى 100,525 دولار
٣٢٬٨٥٠ دولارًا
٢٢٪
٧٬٢٢٧ دولارًا
إجمالي
٨٠٬٠٠٠ دولار
فاتورة ضريبية إجمالية بقيمة 13,093 دولار
تطبيق فئات ومعدلات الضرائب لعام 2025 على فرد يكسب 80,000 دولار
الدولارات
المبلغ الخاضع للضريبة
معدل الضريبة
الضريبة عند كل معدل
من 0 دولار إلى 11,925 دولارًا
١١٬٩٢٥ دولارًا
١٠٪
١٬١٩٢ دولارًا
١١,٩٢٦ دولار إلى ٤٨,٤٧٥ دولار
٣٦٬٥٥٠ دولارًا
١٢٪
٤٬٣٨٦ دولارًا
٤٨٬٤٧٦ إلى ١٠٣٬٣٥٠ دولارًا
٣١٬٥٢٥ دولارًا
٢٢٪
٦,٩٣٥ دولارًا
إجمالي
٨٠٬٠٠٠ دولار
12,513 دولار إجمالي فاتورة الضرائب
بسبب اختلاف الشرائح الضريبية، عادةً ما يكون لدى دافع الضرائب معدل ضريبة فعّال يختلف عن أعلى شريحة ضريبية له. معدل الضريبة الهامشي هو الضريبة الإضافية المدفوعة عن كل دولار إضافي من الدخل. على سبيل المثال، يعني معدل ضريبة هامشي بنسبة 10% أن 0.10 دولار من كل دولار إضافي مكتسب سيتم أخذه كضريبة.
ومع ذلك، لاحظ أنه بينما يكون المعدل الهامشي في المثال أعلاه 22%، فإن معدل الضريبة الفعلي هو 16.1%. يتم الوصول إلى هذا الرقم عن طريق قسمة إجمالي فاتورة الضرائب (12,907 دولار) على الدخل (80,000 دولار) ثم الضرب في 100. يتوافق معدل الضريبة الفعلي مع ما ينتهي الفرد بدفعه كضرائب للحكومة.
كيفية تقليل الضرائب الخاصة بك: الخصومات الضريبية
هناك طريقتان لدفع ضرائب أقل: كسب مال أقل أو الحصول على مزيد من الفوائد الضريبية. وبما أنه عادة ما يكون من الأفضل البحث عن الفوائد الضريبية، فهناك عدة أماكن محددة يمكن لدافعي الضرائب النظر فيها.
الخصومات الضريبية هي تشريعات تسمح لدافع الضرائب بتقليل الدخل الخاضع للضريبة المستخدم لحساب التزامهم الضريبي. الخصومات الضريبية لا تقلل مباشرة من مقدار الضريبة التي يجب على دافع الضرائب دفعها.
على سبيل المثال، لننظر في حالة دافع ضرائب يساهم في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA). في العديد من الحالات، يُسمح لدافع الضرائب بخصم مساهمته من دخله الخاضع للضريبة.
إذا كان دافع الضرائب قد ساهم بأقصى مبلغ لعام 2024، لكان دخله الخاضع للضريبة قد انخفض بمقدار 7,000 دولار. حدود حساب التقاعد الفردي (IRA) لعام 2025 تبقى كما هي.
إذا كان دافع الضرائب في شريحة الضريبة الهامشية بنسبة 22%، فإن هذا كان سيؤدي إلى توفير ضريبي قدره 1,540 دولارًا (7,000 دولار × 22%) كل عام.
أمثلة على الخصومات الضريبية
الخصم الضريبي الفيدرالي الأكثر شيوعًا المستخدم لتقليل التزاماتك الضريبية الفيدرالية هو الخصم القياسي. يمكن لكل دافع ضرائب المطالبة بخصم قياسي بناءً على حالة تقديمهم. يتيح هذا المبلغ (الذي يُعاد تقييمه سنويًا) لدافع الضرائب تقليل دخله الخاضع للضريبة بمقدار محدد تحدده الحكومة الفيدرالية.
البديل للخصم القياسي هو الخصم المفصل. يتيح هذا الخيار لدافعي الضرائب تجميع أنواع معينة من النفقات المؤهلة واختيار خصم المبلغ الإجمالي المسموح به لهذه النفقات بدلاً من الخصم القياسي. تشمل هذه الأنواع من النفقات التبرعات الخيرية، ومدفوعات فوائد الرهن العقاري، والنفقات الطبية.
أخيرًا، هناك خصومات حصرية بخلاف الخصم القياسي أو الخصم المفصل. على سبيل المثال، طالما أن دافعي الضرائب يستوفون حدود المساهمة والدخل المحددة، يمكن خصم أنواع معينة من المساهمات التقاعدية. بدلاً من ذلك، قد يحصل دافعي الضرائب على خصومات على أنواع أخرى من الإنفاق مثل النفقات التعليمية.
الخصم القياسي 2024-2025
الخصم القياسي للسنة الضريبية 2024 هو 14,400 دولار للأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفردة و29,200 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة. أما للسنة الضريبية 2025، فإن الخصم القياسي هو 15,000 دولار للأفراد و30,000 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.
كيفية تقليل الضرائب الخاصة بك: الاعتمادات الضريبية
بعض دافعي الضرائب، بما في ذلك الآباء وذوي الدخل المنخفض، مؤهلون للحصول على الائتمانات الضريبية التي تقلل من مقدار الضريبة المستحقة عليهم. الائتمان الضريبي أفضل من الخصم لأنه يقلل من الضرائب المستحقة على المودع دولارًا مقابل دولار بدلاً من خصم نسبة مئوية من مبلغ الضريبة المستحقة.
على سبيل المثال، لنفترض أن هناك دافع ضرائب لديه طفل واحد وبالتالي يكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال. الدخل الخاضع للضريبة لدافع الضرائب هو 50,000 دولار، وبالتالي فإن الالتزام الضريبي هو 4,500 دولار.
الحد الأقصى للائتمان الضريبي للأطفال لكل من سنوات الضريبة 2024 و2025 هو 2,000 دولار، مع حد أقصى قدره 1,700 دولار للمبلغ القابل للاسترداد.
في هذا المثال، يقوم الائتمان بتخفيض المسؤولية الضريبية للمُقدّم مباشرة من 4,500 دولار إلى 2,900 دولار. لا يتم تطبيق ائتمان ضريبة الطفل على مبلغ 50,000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة؛ بل يتم تطبيقه مباشرة على مبلغ المسؤولية الضريبية.
تستهدف أكبر الاعتمادات الضريبية أنواعًا محددة من دافعي الضرائب. على سبيل المثال، يمنح ائتمان ضريبة الدخل المكتسب اعتمادات ضريبية لأولئك الذين لديهم دخول مكتسبة منخفضة، بينما يمنح ائتمان الفرصة الأمريكية والائتمان التعليمي مدى الحياة اعتمادات لأولئك الذين يسعون للحصول على تعليم عالٍ. يستفيد من ائتمان رعاية الأطفال والمعالين أولئك الذين لديهم أطفال أو معالون.
الائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد مقابل غير القابلة للاسترداد
بعض الاعتمادات الضريبية الفيدرالية غير قابلة للاسترداد، مما يعني أنه بمجرد أن تخفض التزاماتك الضريبية إلى 0 دولار، لن يحصل دافع الضرائب على استرداد بسبب أي جزء غير مستخدم من الاعتماد. مثال على الاعتماد الضريبي غير القابل للاسترداد هو اعتماد ضريبة التبني. بمجرد أن يخفض الاعتماد التزامات دافع الضرائب الضريبية إلى 0 دولار، لن يكون على دافع الضرائب أي ضريبة مستحقة.
بعض الاعتمادات قابلة للاسترداد. في هذه الحالة، لا يمكن فقط للاعتمادات الضريبية أن تقلل من مسؤولية دافع الضرائب إلى 0 دولار، بل قد يحصل دافع الضرائب على شيك بقيمة الجزء غير المستخدم من الاعتماد.
على سبيل المثال، إذا كنت مدينًا بمبلغ 750 دولارًا كضرائب ولكنك مؤهل للحصول على ائتمان ضريبي قابل للاسترداد بقيمة 1,000 دولار، فلن تدفع أي ضرائب وستحصل على المبلغ المتبقي 250 دولارًا كاسترداد.
ضريبة الدخل الحكومية مقابل ضريبة الدخل الفيدرالية
في الولايات المتحدة، تفرض 41 ولاية بالإضافة إلى مقاطعة كولومبيا ضرائب دخل على مستوى الولاية. هذه الضرائب تأتي بالإضافة إلى ضرائب الدخل الفيدرالية.
ليست كل الولايات لديها ضرائب دخل الولاية. اعتبارًا من عام 2024، لا تفرض ولايات ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وداكوتا الجنوبية وتينيسي وتكساس ووايومنغ ضرائب على الدخل. تفرض نيوهامبشاير ضرائب على أرباح الأسهم ودخل الفوائد فقط، ولكنها ستقوم بإلغاء هذه الضرائب تمامًا بحلول عام 2027.
الضرائب الفيدرالية على الأفراد مقابل الضرائب الفيدرالية الأخرى
المعلومات المذكورة أعلاه تتعلق بشكل أساسي بالضرائب الفيدرالية على الدخل للأفراد. كما تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بجمع إيرادات الضرائب من كيانات أخرى.
الضرائب التجارية
يجب على الشركات الإبلاغ عن الدخل ويمكنها الحصول على فوائد ضريبية مشابهة للأفراد. بعض التشكيلات القانونية للأعمال، مثل الشراكات، لديها تواريخ تقديم ضريبية مختلفة عن الأفراد.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات أن تتأهل للحصول على مجموعة أوسع من الاعتمادات الضريبية. العديد من هذه الاعتمادات تأتي من الاعتماد التجاري العام ويتم حسابها باستخدام النموذج 3800.
المنظمات غير الربحية
المنظمات الخيرية وغير الربحية التي حصلت على حالة الإعفاء الضريبي يجب عليها تقديم النموذج 990 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية للحفاظ على وضعها المعفى من الضرائب. هذا النموذج هو إقرار معلوماتي لا ينتج عنه أي ضرائب مستحقة على المنظمة غير الربحية.
ومع ذلك، قد تؤدي المعلومات المقدمة في الإقرار إلى مزيد من التقييم أو إلغاء الحالة الضريبية المميزة.
الشركات والأفراد الأجانب
قد يُطلب من الأفراد أو الشركات الذين لديهم دخل من مصادر دولية تقديم الضرائب الفيدرالية.
هناك قواعد محددة للكيانات الأجنبية التي لديها أنشطة توليد دخل داخل الولايات المتحدة والكيانات المحلية التي لديها أنشطة توليد دخل خارج الولايات المتحدة.
ما هي شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية لعامي 2024 و2025؟
بالنسبة للسنوات الضريبية 2024 و2025، فإن الشرائح الضريبية هي 10%، 12%، 22%، 24%، 32%، 35%، و37%.
هل تُعتبر الضمان الاجتماعي دخلاً لأغراض الضرائب؟
لا تُعتبر مزايا الضمان الاجتماعي جزءًا من الدخل الإجمالي. ومع ذلك، تُدرج المزايا في دخلك المجمع، الذي تستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لتحديد ما إذا كان يجب عليك دفع ضرائب على مزاياك.
يتم تحديد الدخل المجمع عن طريق جمع الدخل الإجمالي المعدل (AGI)، والفوائد غير الخاضعة للضريبة، ونصف مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك.
إذا كان دخلك الإجمالي يتراوح بين 25,000 دولار و34,000 دولار، فقد يتم فرض ضريبة على ما يصل إلى 50% من مزاياك. وإذا كان دخلك الإجمالي أكثر من 34,000 دولار، فقد يتم فرض ضريبة على ما يصل إلى 85% من مزاياك.
أي دولة لديها أعلى ضريبة دخل اتحادية؟
تتمتع ساحل العاج بأعلى معدل ضريبي بنسبة 60%. تليها فنلندا بنسبة 57.3%، والدنمارك بنسبة 55.9%، واليابان بنسبة 55.95%، والنمسا بنسبة 55%، والسويد بنسبة 52%، وأروبا بنسبة 52%، وبلجيكا بنسبة 50%، وإسرائيل بنسبة 50%، وهولندا بنسبة 49.5% لتكمل قائمة العشرة الأوائل اعتبارًا من عام 2023.
من هو الرئيس الأمريكي الذي فرض أول ضريبة دخل فدرالية؟
قام الرئيس أبراهام لينكولن بفرض أول ضريبة دخل فدرالية بتوقيعه على قانون الإيرادات في 5 أغسطس 1861. تم فرض ضريبة بنسبة 3% على جميع الدخل السنوي الذي يتجاوز 800 دولار. كان الهدف من ذلك هو تمويل الحرب الأهلية.
متى يحين موعد دفع ضريبة الدخل الفيدرالية؟
بشكل عام، يكون موعد استحقاق ضريبة الدخل الفيدرالية في 15 أبريل من كل عام. إذا صادف يوم 15 أبريل عطلة نهاية الأسبوع، يتم تأجيل الموعد إلى يوم العمل التالي. في حالات الطوارئ مثل أزمة COVID-19، يمكن تأجيل الموعد.
الخلاصة
نظام ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة هو نظام ضريبي تصاعدي يُطبق على جميع أشكال الأرباح التي تشكل الدخل الخاضع للضريبة للمكلف، بما في ذلك الدخل المكتسب وغير المكتسب.
كل عام، تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية تحديثات للفئات الضريبية والنسب التي تنطبق على الأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفردة، والأفراد المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية بشكل منفصل أو مشترك، ورؤساء الأسر.