تعريف
السنة حتى تاريخه هي الفترة الزمنية التي تبدأ من اليوم الأول للسنة المالية أو التقويمية وتنتهي في التاريخ الحالي.
ما هو العام حتى تاريخه؟
تشير عبارة "منذ بداية العام" (Year to date - YTD) إلى الفترة التي تبدأ من اليوم الأول من السنة التقويمية الحالية أو السنة المالية حتى التاريخ الحالي. تُعتبر معلومات YTD مفيدة لتحليل الاتجاهات التجارية على مر الزمن أو لمقارنة بيانات الأداء مع المنافسين أو الأقران في نفس الصناعة. غالبًا ما يُرى هذا الاختصار في الإشارات إلى عوائد الاستثمار، الأرباح، وصافي الأجر.
النقاط الرئيسية
- يشير YTD إلى فترة تبدأ من اليوم الأول من السنة التقويمية الحالية أو السنة المالية حتى التاريخ الحالي.
- بعض الوكالات الحكومية والمنظمات لديها سنوات مالية تبدأ في تاريخ غير اليوم الأول من يناير.
- يعتبر تحليل السنة حتى تاريخه (YTD) مفيدًا للمديرين عند مراجعة البيانات المالية المرحلية بالمقارنة مع البيانات المالية التاريخية للسنة حتى تاريخه.
- حساب منذ بداية العام (YTD) هو عملية بسيطة.
فهم الفترة من بداية السنة حتى تاريخه
شخص يستخدم مصطلح YTD للإشارة إلى السنة التقويمية يقصد الفترة من 1 يناير من السنة الحالية حتى التاريخ الحالي. وإذا كانوا يستخدمون YTD للإشارة إلى السنة المالية، فإنهم يقصدون الفترة بين اليوم الأول من السنة المالية المعنية والتاريخ الحالي.
السنة المالية هي فترة تمتد لمدة عام واحد ولكنها لا تبدأ بالضرورة في الأول من يناير. تُستخدم من قبل الحكومات والشركات والمنظمات الأخرى لأغراض المحاسبة والتدقيق الخارجي.
تبدأ الحكومة الفيدرالية سنتها المالية من 1 أكتوبر إلى 30 سبتمبر. تبدأ السنة المالية لشركة مايكروسوفت من 1 يوليو إلى 30 يونيو. من الشائع أن يكون للمنظمات غير الربحية سنة مالية تمتد من 1 يوليو إلى 30 يونيو.
يتم تحليل البيانات المالية الحالية منذ بداية العام (YTD) بشكل روتيني مقابل البيانات المالية التاريخية لنفس الفترة. سيتم إعداد بيان مالي لمدة ثلاثة أشهر منذ بداية العام حتى 30 سبتمبر، وسيتم مقارنته ببيانات يوليو حتى سبتمبر من السنوات السابقة إذا كان العام المالي للشركة يبدأ في 1 يوليو.
يمكن أن تساعد هذه المقارنة في تحديد الاتجاهات الموسمية أو الشذوذ.
تعتبر المعلومات المالية منذ بداية العام (YTD) مفيدة للإدارة لأنها توفر وسيلة جيدة للتحقق من الصحة المالية للشركة على أساس مؤقت بدلاً من الانتظار حتى نهاية السنة المالية أو التقويمية.
أنواع السنة حتى تاريخه
يمكن إنشاء وتصنيف المعلومات المالية منذ بداية العام (YTD) بطرق متنوعة.
العائد منذ بداية العام
يشير العائد منذ بداية العام (YTD return) إلى مقدار الربح الذي تحقق من استثمار منذ اليوم الأول من السنة الحالية. يستخدم المستثمرون والمحللون معلومات العائد منذ بداية العام لتقييم أداء الاستثمارات والمحافظ.
احسب العائد منذ بداية العام (YTD) للاستثمار عن طريق طرح قيمته في اليوم الأول من العام الحالي من قيمته الحالية. ثم قسّم الفرق على القيمة في اليوم الأول واضرب الناتج في 100 لتحويله إلى نسبة مئوية. سيكون عائد المحفظة منذ بداية العام 50% إذا كانت قيمتها 100,000 دولار في 1 يناير وأصبحت قيمتها 150,000 دولار في التاريخ الحالي.
الأرباح منذ بداية العام
تشير الأرباح منذ بداية العام (YTD) إلى مقدار المال الذي كسبه الفرد من 1 يناير حتى التاريخ الحالي. يظهر هذا المبلغ عادةً في قسيمة راتب الموظف إلى جانب معلومات حول اقتطاعات الرعاية الطبية (Medicare) والضمان الاجتماعي (Social Security) ومدفوعات ضريبة الدخل (income tax).
قد تصف الأرباح منذ بداية العام (YTD) أيضًا مقدار المال الذي كسبه المقاول المستقل أو العمل التجاري منذ بداية العام. يتكون هذا المبلغ من الإيرادات مطروحًا منها النفقات. يستخدم أصحاب الأعمال الصغيرة الأرباح منذ بداية العام لتتبع الأهداف المالية وتقدير مدفوعات الضرائب الفصلية.
صافي الأجر منذ بداية العام
صافي الأجر هو الفرق بين أرباح الموظف والاقتطاعات من تلك الأرباح. يمكن للموظف حساب صافي الأجر عن طريق طرح الضرائب والاقتطاعات الأخرى من إجمالي الأجر. يظهر صافي الأجر منذ بداية العام (YTD) على العديد من قسائم الرواتب، ويتضمن هذا الرقم كل الأموال المكتسبة منذ 1 يناير من العام الحالي مطروحًا منها جميع الضرائب والمبالغ الأخرى المقتطعة للمزايا.
شهر حتى تاريخه مقابل سنة حتى تاريخه
يشير مصطلح "منذ بداية الشهر حتى تاريخه (MTD)" إلى الفترة الزمنية بين اليوم الأول من الشهر الحالي وآخر يوم عمل مكتمل قبل التاريخ الحالي.
عادةً لا يشمل MTD التاريخ الحالي لأن الأعمال قد لا تكون قد انتهت في ذلك اليوم. يشير MTD إلى الفترة من 1 أغسطس 2024 إلى 20 أغسطس 2024 إذا كان تاريخ اليوم هو 21 أغسطس 2024.
يُستخدم هذا المقياس بشكل مشابه لمقاييس YTD. يستخدم أصحاب الأعمال والمستثمرون والأفراد بيانات MTD لتحليل دخلهم وأرباح أعمالهم وعوائد استثماراتهم للشهر حتى الآن.
صيغة وحساب السنة حتى تاريخه
الصيغة المحددة لحساب الرقم منذ بداية العام هي:
منذ بداية العام = (القيمة في تاريخ محدد ÷ القيمة في بداية العام) − 1
منذ بداية العام تساوي (القيمة في تاريخ محدد مقسومة على القيمة في بداية العام) ناقص 1
منذ بداية العام = (القيمة في بداية العام ÷ القيمة في تاريخ محدد) − 1
اضرب النتيجة في 100 للحصول على النسبة المئوية.
يمكن إجراء بعض حسابات السنة حتى تاريخه (YTD) باستخدام الجمع البسيط. إذا أرادت شركة حساب مبيعاتها للسنة حتى تاريخه، فسوف تجمع أرقام المبيعات لكل فترة ميزانية منذ بداية السنة المالية أو التقويمية.
يمكنك جمع إجمالي الأجر من كل شيك راتب منذ بداية العام إذا كنت ترغب في التحقق من راتبك السنوي حتى تاريخه (YTD).
تحويل العائد منذ بداية العام إلى عائد سنوي
الحسابات تكون أكثر تعقيدًا عندما يتعلق الأمر بأرقام الفائدة أو العائد التي تُعرض غالبًا من حيث النسب المئوية السنوية. تحويل العائد إلى صيغة سنوية يسمح للمستثمرين بمقارنة العوائد على فترات زمنية مختلفة. قد يكون من الصعب تحديد ما إذا كان محفظتك الاستثمارية تسير على الطريق الصحيح لتجاوز عوائد العام الماضي البالغة 8% إذا كانت محفظتك قد ارتفعت بنسبة 4% والآن نحن في شهر يونيو.
الخطوة الأولى لتقدير العوائد السنوية هي تقسيم القيمة الحالية على القيمة الأولية في بداية السنة. هذا يعطيك كسرًا يمثل النمو منذ بداية العام حتى الآن. بعد ذلك، ارفع هذا الكسر إلى القوة التي تساوي 12 مقسومة على عدد الأشهر التي مرت. اطرح 1 واضرب النتيجة في 100 للحصول على النسبة المئوية.
افترض أن محفظتك بدأت العام بقيمة 1,000 دولار وحاليًا تبلغ قيمتها 1,030 دولار في 30 سبتمبر. قسّم 1,030 دولار على 1,000 دولار لتحصل على 1.03 وارفعها إلى القوة 1.33 (12/9) لتحصل على 1.04. محفظتك تسير على الطريق لتحقيق نمو سنوي بنسبة 4%.
مثال على حساب السنة حتى تاريخه
لنفترض أنك تقوم بمراجعة دورية لمحفظة استثماراتك. ترغب في حساب العائد منذ بداية العام (YTD) لتقييم الوضع الحالي.
ابدأ بتحديد قيمة حسابك في بداية العام. سنقول إن هذا الرقم هو 125,000 دولار.
بعد ستة أشهر، ارتفعت قيمة محفظتك إلى 137,000 دولار كما في إغلاق الأسواق بالأمس. هذه أخبار جيدة. أنت تعلم أن عائدك إيجابي، ولكن ما هو الرقم الفعلي لعائد السنة حتى تاريخه (YTD)؟ يمكنك حساب عائدك باستخدام صيغة السنة حتى تاريخه المذكورة أعلاه:
منذ بداية العام = (القيمة في تاريخ محدد ÷ القيمة في بداية العام) - 1
السنة حتى تاريخه = (137,000 ÷ 125,000) - 1
منذ بداية العام = 1.096 - 1
منذ بداية العام = 0.096. لتحويل العدد العشري إلى نسبة مئوية، قم بضربه في 100.
منذ بداية العام = 9.6%.
حقق محفظتك عائدًا منذ بداية العام بنسبة 9.6% خلال ستة أشهر.
ماذا يعني مصطلح "منذ بداية العام" في قسيمة الراتب؟
يظهر الرقم YTD في قسيمة الراتب إجمالي أجورك أو أرباحك من بداية السنة التقويمية الحالية حتى فترة الدفع الأخيرة. تعرض معظم قسائم الرواتب إجمالي YTD للأرباح الذي يشمل الأجور الإجمالية، وصافي الأجر، أو كليهما. قد تقدم أيضًا إجمالي YTD لضرائب FICA، وضرائب الدخل، والخصومات الأخرى.
كيف تحسب العوائد منذ بداية العام؟
تخيل مستثمرًا اشترى أسهمًا في شركة في الأول من يناير بسعر 200 دولار للسهم الواحد. أصبحت قيمتها 202 دولار في مارس. العائد منذ بداية العام يساوي (202 ÷ 200) - 1، أو 0.01. اضرب هذا الرقم في 100 للحصول على 1%.
ما هو مصطلح "منذ بداية الشهر"؟
يُستخدم مصطلح "منذ بداية الشهر حتى تاريخه" لقياس الأرباح والعائد والدخل. يشير إلى الفترة من اليوم الأول من الشهر حتى آخر يوم عمل قبل اليوم الحالي، لأن يوم العمل الحالي قد يكون لا يزال جاريًا.
الخلاصة
منذ بداية العام (Year to date) يمثل إحدى الطرق لقياس العائد الذي يقدمه مجموعة من الأوراق المالية أو مؤشر. يمكن أن يكون مقياسًا لتقدم الشركة المالي. يمكن للشركة تحليل اتجاهات الأداء على مدار العام بدلاً من الانتظار للحصول على الأرقام في نهاية العام. يُعتبر YTD طريقة بسيطة لتقييم التقدم على مر الزمن.