ما هو الخصم المتتابع (Back-to-Back Deductible)؟
في صناعة التأمين، يشير مصطلح "الخصم المتتابع" إلى بوليصة تأمين يكون فيها الخصم مساويًا للمبلغ الكامل للبوليصة.
تُعرف عقود التأمين التي تحتوي على هذا النوع من الخصومات باسم "سياسات الواجهة" - أي السياسات التي تصدرها شركة التأمين بغرض السماح لحامل الوثيقة بالتأمين الذاتي. يكون الطرف المؤمن عليه مسؤولاً عن تغطية أي أضرار قد تحدث بموجب العقد، حتى وإن كانت مغطاة تقنيًا من قبل شركة التأمين.
النقاط الرئيسية
- الخصم المتتالي هو بوليصة تأمين يكون فيها الخصم مساويًا للمبلغ الكامل للبوليسة.
- تُعرف عقود التأمين التي تحتوي على هذا النوع من الخصومات بأنها "سياسات واجهة"—أي السياسات التي تصدرها شركة التأمين بهدف السماح لحامل الوثيقة بالتأمين الذاتي.
- يكون الطرف المؤمن عليه مسؤولاً عن تغطية أي أضرار قد تحدث بموجب العقد، حتى وإن كانت مغطاة تقنيًا من قبل شركة التأمين.
- أحد المجالات الرئيسية التي تُستخدم فيها الخصومات المتتالية هي في ما يتعلق بشركات التأمين التابعة، وهي شركات مملوكة بالكامل لشركة أم أكبر وغالبًا ما تُكلف بتلبية احتياجات التأمين للشركة الأم.
- يمكن أن تستفيد الشركات الأم من استخدام شركات التأمين التابعة للتأمين الذاتي من حيث الضرائب، حيث إن الأقساط المدفوعة من قبل الشركة الأم لشركة التأمين التابعة لها غالبًا ما تكون قابلة للخصم الضريبي.
فهم الخصومات المتتالية
تُعتبر الخصومات ميزة عادية في معظم عقود التأمين، خاصةً في التأمين الصحي، تأمين السيارات، وسياسات التأمين على الممتلكات والحوادث. هذه الخصومات هي النفقات التي يتحملها الشخص والتي يجب على حامل الوثيقة دفعها عند تقديم مطالبة.
على سبيل المثال، إذا قدم حامل الوثيقة مطالبة بقيمة 4,000 دولار وكان لديه خصم بقيمة 1,000 دولار، فسيتعين عليه دفع 1,000 دولار من جيبه الخاص وستغطي المطالبة فقط الرصيد المتبقي البالغ 3,000 دولار. كل الأشياء الأخرى متساوية، تؤدي الخصومات الأعلى إلى انخفاض أقساط التأمين، والعكس صحيح.
ببساطة، الخصم المتتابع هو عقد تأمين يكون فيه الخصم مساوياً لمبلغ التغطية الكامل. في مثالنا السابق، ستكون الوثيقة تحتوي على خصم متتابع إذا كان الخصم 4,000 دولار بدلاً من 1,000 دولار. في هذا السيناريو، سيحتاج حامل الوثيقة إلى دفع كامل المطالبة من جيبه الخاص على الرغم من أنه قد اشترى التأمين تقنياً.
قد يبدو من الغريب للوهلة الأولى أن يختار أي شخص شراء تأمين مع خصم متتابع. ومع ذلك، هناك ظروف يمكن أن تجعل القيام بذلك منطقيًا من الناحية الاقتصادية. في البداية، عندما يقوم شخص ما بأخذ بوليصة تأمين مع خصم متتابع، تقوم شركة التأمين - المعروفة أيضًا بشركة الواجهة - بالاكتتاب في عقد التأمين وتضمن قدرة حامل البوليصة على دفع أي مطالبات.
هذا يعني أن حامل الوثيقة يمكنه الاستفادة من تحليل المخاطر الذي تقوم به شركة التأمين. في حالات أخرى، تُستخدم الخصومات المتتالية عند التعامل مع شركات التأمين الذاتية.
مثال واقعي على الخصم المتتابع
إحدى المجالات الرئيسية التي تُستخدم فيها الخصومات المتتالية هي فيما يتعلق بشركات التأمين المملوكة بالكامل. هذه الشركات هي فروع مملوكة بالكامل لمنظمة أم أكبر وغالبًا ما تُكلف بتلبية احتياجات التأمين لشركتها الأم. تكون الشركة الأم مستعدة لوضع رأس مالها الخاص في خطر، وقد تستخدم ببساطة شركة التأمين المملوكة بالكامل كوسيلة لـ التأمين الذاتي بطريقة تتوافق مع لوائح التأمين في ولايتهم.
على سبيل المثال، بدلاً من مجرد تخصيص المال كـ صندوق للطوارئ، قد تقوم الشركة الأم بأخذ بوليصة تأمين مع شركة التأمين التابعة لها وتضمين خصم متتابع في البوليصة. بهذه الطريقة، تكون الشركة قد حصلت تقنيًا على تأمين من طرف ثالث، دون نقل أي مخاطر مالية إلى شركة التأمين التابعة.
استخدام شركات التأمين الأسيرة للتأمين الذاتي يمكن أن يفيد الشركات الأم أيضًا من حيث الضرائب. على سبيل المثال، الأقساط المدفوعة من قبل الشركة الأم لشركة التأمين الأسيرة غالبًا ما تكون قابلة للخصم الضريبي. بالإضافة إلى ذلك، غالبًا ما يتم تأسيس هذه الشركات في ملاذات ضريبية خارجية حيث يتم فرض الضرائب على الأرباح بمعدل أقل بكثير مما هو ممكن محليًا.