ما هي شركة التأمين الأسيرة؟
شركة التأمين الأسيرة هي شركة تأمين تابعة مملوكة بالكامل تم تشكيلها لتقديم خدمات تخفيف المخاطر لشركة الأم أو الكيانات ذات الصلة. تقوم الشركات بتشكيل "الشركات الأسيرة" لأسباب مختلفة، مثل عندما:
- لا تستطيع الشركة الأم العثور على شركة خارجية مناسبة لتأمينها ضد مخاطر الأعمال المحددة.
- يقدم تغطية أفضل (أو أكثر تكلفة) للمخاطر المحددة للشركة الأم.
النقاط الرئيسية
- شركة التأمين الأسيرة هي شركة تابعة مملوكة بالكامل تقدم خدمات تخفيف المخاطر لشركتها الأم أو الكيانات ذات الصلة.
- تشمل الفوائد المحتملة لشركة التأمين الأسيرة انخفاض تكاليف التأمين، والمزايا الضريبية، والأرباح من الاكتتاب، وتحكم أكبر في التغطية.
- يمكن أن تكون شركات التأمين الأسيرة مفيدة عندما يكون سوق التأمين التجاري غير قادر أو غير راغب في توفير التغطية لبعض المخاطر.
- تشمل العيوب النفقات العامة، وقضايا الامتثال، والاحتمال بأن تكون غير مؤمن بشكل كافٍ.
- معظم شركات Fortune 500 اليوم لديها شركات تأمين تابعة.
فهم شركة التأمين الأسيرة
شركة التأمين الأسيرة هي شكل من أشكال التأمين الذاتي للشركات. بينما توجد فوائد مالية لإنشاء كيان منفصل لتقديم خدمات التأمين، يجب على الشركات الأم أن تأخذ في الاعتبار التكاليف الإدارية وتكاليف التشغيل المرتبطة، مثل الموظفين الإضافيين وتكاليف بدء التشغيل. هناك أيضًا قضايا امتثال معقدة يجب مراعاتها. نتيجة لذلك، تعتمد الشركات التي تشكل شركات تأمين أسيرة عادةً على شركات التأمين التقليدية للتأمين ضد بعض المخاطر. كما يمكنها استخدام شركات إعادة التأمين لتوزيع بعض المخاطر التي قد تتحملها الشركة الأم.
لا ينبغي الخلط بين شركة التأمين الأسيرة ووكيل التأمين الأسير، وهو وكيل تأمين يعمل فقط لصالح شركة تأمين واحدة ويكون مقيدًا بعدم بيع منتجات المنافسين.
قضايا الضرائب لشركات التأمين التابعة
مفهوم الضرائب لشركة التأمين المملوكة بسيط نسبيًا. تقوم الشركة الأم بدفع أقساط التأمين لشركة التأمين المملوكة لها وتسعى لخصم هذه الأقساط في بلدها الأم، الذي يكون غالبًا منطقة ذات ضرائب مرتفعة. اليوم، تسمح عدة ولايات أمريكية بتأسيس شركات مملوكة. الحماية من التقييم الضريبي هي فائدة مرغوبة للشركة الأم.
يعتمد ما إذا كانت الشركة الأم تحقق استفادة ضريبية من إنشاء شركة تأمين تابعة على تصنيف التأمين الذي تتعامل معه الشركة. في الولايات المتحدة، يتطلب خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) وجود توزيع للمخاطر وتحويل المخاطر لكي تندرج المعاملة ضمن فئة التأمين. وقد أعلنت خدمة الإيرادات الداخلية علنًا أنها ستتخذ إجراءات ضد شركات التأمين التابعة المشتبه في تورطها في التهرب الضريبي المسيء.
بعض المخاطر قد تؤدي إلى نفقات كبيرة لشركة التأمين الأسيرة، مما قد يؤدي إلى الإفلاس. من غير المرجح أن تؤدي الأحداث الفردية إلى إفلاس شركة تأمين خاصة كبيرة بسبب تنوع محفظة المخاطر التي تمتلكها.
إيجابيات وسلبيات التأمين الذاتي
يمكن أن تكون شركات التأمين الذاتية خيارًا جذابًا للشركات التي تبحث عن طرق لإدارة وتوزيع المخاطر، ولكن هناك مزايا وعيوب.
إيجابيات وسلبيات الشركات التابعة
الإيجابيات
التوفير المحتمل في التكاليف
المزايا الضريبية
تحكم أكبر في التغطية والمطالبات
أرباح الاكتتاب
سلبيات
رأس مال الشركة معرض للخطر
إمكانية أن تكون مؤمّنًا بأقل من اللازم
المصاريف العامة وتكاليف بدء التشغيل
قضايا الامتثال المحتملة
أمثلة على شركات التأمين الأسيرة
شركة تأمين معروفة في مجال التأمين الذاتي تصدرت العناوين بعد حادثة تسرب النفط لشركة بريتيش بتروليوم في خليج المكسيك عام 2010. في ذلك الوقت، انتشرت تقارير تفيد بأن BP كانت مؤمنة ذاتيًا من خلال شركة التأمين الذاتي "جوبيتر إنشورنس" التي تتخذ من غيرنزي، المملكة المتحدة مقرًا لها، وأن BP يمكن أن تحصل على تغطية تصل إلى 700 مليون دولار من الخسائر. بريتيش بتروليوم ليست الوحيدة في هذه الممارسة - في الواقع، معظم شركات فورتشن 500 اليوم لديها فروع تأمين ذاتي.
في مثال أكثر حداثة، أطلقت ولاية تينيسي شركة تأمين مقيدة خاصة بها في عام 2022 لتغطية المباني والمحتويات المملوكة للدولة، بما في ذلك حرم الجامعات العامة في تينيسي، بالإضافة إلى المسؤولية العامة. تؤمن الشركة المقيدة ممتلكات تقدر قيمتها بـ31.4 مليار دولار اعتبارًا من يوليو 2022.
وفقًا لبيان صحفي، تتوقع إدارة المطالبات والمخاطر في الولاية أن تساعد شركة التأمين الذاتية في تأمين المخاطر الفريدة والصعبة وتقليل تكاليف التأمين الإجمالية. وذكر البيان: "استخدام شركة التأمين الذاتية سيمكن الدولة أيضًا من تقييم ومراقبة مخاطر حكومة ولاية تينيسي بشكل أفضل".
هناك أنواع عديدة من شركات التأمين الأسيرة، بما في ذلك الأسيرات النقية (التي تغطي فقط الشركة الأم والشركات التابعة) والأسيرات الجماعية (التي تؤمن عدة أعضاء من مجموعة معينة). الأسيرات الصغيرة هي كيانات أصغر مع أقساط مكتوبة سنوية تصل إلى 1.2 مليون دولار.
الأسئلة الشائعة
من يملك شركة التأمين الأسيرة؟
شركة التأمين الأسيرة (أو الأسيرة) يتم تشكيلها وامتلاكها والتحكم بها من قبل الشركة الأم التي تؤمنها. تقدر الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) أن حوالي 90% من شركات Fortune 500 اليوم لديها شركات تابعة أسيرة.
هل التأمين الأسير فكرة جيدة؟
التأمين الذاتي هو نوع من التأمين الذاتي الذي يسمح للشركة بتلبية احتياجاتها الفريدة في إدارة المخاطر. يمكن أن تكون شركات التأمين الذاتي فكرة جيدة لأنها قد تقدم تكاليف أقل، ومزايا ضريبية كبيرة، وأرباح من عمليات الاكتتاب، وتحكم أكبر في قرارات التغطية والمطالبات. كما أنها مفيدة إذا لم يتمكن سوق التأمين التجاري من توفير تغطية لمخاطر معينة. ومع ذلك، هناك عيوب يجب مراعاتها، بما في ذلك إمكانية أن تكون التغطية غير كافية أو أن تكون السياسة مكتوبة بشكل سيء.
ما هي أنواع التغطية التي توفرها شركات التأمين الأسيرة؟
الشركات التي تستخدم شركات التأمين الذاتية لا تهدف إلى الحماية من جميع المخاطر. عادةً ما تعتمد هذه الشركات على شركات التأمين التجارية التقليدية للحماية من بعض المخاطر. بينما تسمح شركات التأمين الذاتية للشركات بإدارة المخاطر التي لا تغطيها شركات التأمين التقليدية (أو لا ترغب في تغطيتها)، فإن التأمين الذاتي يُستخدم غالبًا لخطوط التأمين القياسية مثل التأمين ضد الحوادث مثل المسؤولية العامة، والمسؤولية عن المنتجات، والمسؤولية المهنية، وتعويضات العمال.
كيف تختلف شركات التأمين الأسيرة عن شركات التأمين التعاونية؟
الفرق الرئيسي هو أن شركات التأمين الذاتية (captives) يتم تشكيلها وامتلاكها من قبل شركة أم لتأمين مخاطرها فقط ومخاطر الشركات التابعة لها، بينما تقوم شركة التأمين التعاونية ببيع منتجات الحماية لحملة الوثائق من بين الجمهور العام. شركة التأمين الذاتية مملوكة لشركتها الأم، بينما شركة التأمين التعاونية مملوكة لحملة الوثائق.
الخلاصة
التأمين هو نفقات كبيرة للشركات الكبيرة. تقدم شركات التأمين الأسيرة وسيلة للشركات للتحكم في التكاليف، والاستفادة من المزايا الضريبية، وتغطية المخاطر التي قد تكون شركات التأمين التجارية غير قادرة أو غير راغبة في تأمينها. وعلى الرغم من أن إنشاء شركة تأمين أسيرة يمكن أن يكون تحديًا، إلا أن المتخصصين في التأمين الأسير من الأطراف الثالثة يمكنهم مساعدة الشركات في التنقل خلال العملية وتجنب الأخطاء المكلفة.