ما هو المساهمة الاختيارية المؤجلة؟
يتم تقديم مساهمة تأجيل اختيارية مباشرة من راتب الموظف إلى خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل، مثل 401(k). مع تأجيل 401(k)، يجب على الموظف تفويض المعاملة قبل أن يتم خصم المساهمة.
يمكن إجراء التأجيلات الاختيارية على أساس قبل الضريبة. تقوم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بتحديد حدود لمقدار ما يمكن للموظف المساهمة به في خطة تقاعد مؤهلة.
المساهمة في تأجيل الانتخاب تُعرف أيضًا بمساهمة تأجيل الراتب أو مساهمة تخفيض الراتب.
النقاط الرئيسية
- المساهمة الاختيارية للتأجيل هي جزء من راتب الموظف يتم حجزه وتحويله إلى خطة تقاعد، مثل 401(k) أو 403(b).
- يمكن إجراء التأجيلات الاختيارية على أساس ما قبل الضريبة أو بعد الضريبة إذا سمح صاحب العمل بذلك.
- تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مقدار المساهمة التي يمكنك تقديمها لخطة التقاعد المؤهلة.
- يمكن للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بمبلغ يصل إلى 23,000 دولار في عام 2024 (22,500 دولار في عام 2023).
- يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر تقديم مساهمات إضافية لتعويض الفارق بقيمة 7,500 دولار إضافية في عامي 2024 و2023 ليصل الإجمالي إلى 30,500 دولار و30,000 دولار على التوالي.
كيف تعمل مساهمات التأجيل الاختياري
تُجرى المساهمات الاختيارية المؤجلة في خطط 401(k) التقليدية على أساس قبل الضريبة أو مؤجل الضريبة، مما يقلل فعليًا من الدخل الخاضع للضريبة للموظف. لنفترض أن شخصًا يكسب 40,000 دولار سنويًا قرر أن يقوم بتأجيل 401(k) بقيمة 100 دولار شهريًا. هذه التأجيلات تصل إلى 1,200 دولار سنويًا. ونتيجة لذلك، يتم فرض الضرائب على راتب الموظف على أساس 38,800 دولار في تلك السنة بدلاً من 40,000 دولار.
نظرًا لوجود إعفاء ضريبي مقدمًا، فإن أي توزيعات تخضع للضريبة بمعدل ضريبة الدخل للمتقاعد في وقت السحب. هناك عدة قيود تنطبق على متى وتحت أي ظروف يمكن للموظف إجراء سحوبات من خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. على سبيل المثال، قد يتم تطبيق ضريبة عقابية إضافية بنسبة 10% إذا قام الفرد بسحب قبل سن 59½، ما لم يستوفِ الموظف شروط السحب بسبب الضائقة. قد يتم أيضًا فرض ضرائب محلية وولائية على السحوبات المبكرة.
بعض أصحاب العمل يسمحون للموظفين بالمساهمة في خطط Roth 401(k). تُجرى المساهمات في هذه الخطط على أساس ما بعد الضريبة. هذا يعني أن الأموال تُفرض عليها الضرائب قبل أن تُودع في خطة التقاعد.
حدود المساهمات الاختيارية المؤجلة
لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) حدود على مقدار المال الذي يمكن المساهمة به في خطة التقاعد المؤهلة للموظف.
حدود مساهمة الموظف
يمكن للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بمبلغ يصل إلى 23,000 دولار في عام 2024 (22,500 دولار في عام 2023) في حساب 401(k). أما الأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر فيمكنهم القيام بـ مساهمات اللحاق بالركب بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار لعامي 2023 و2024 ليصل الإجمالي إلى 30,500 دولار لعام 2024 و30,000 دولار لعام 2023. تنطبق هذه القواعد أيضًا على حسابات Roth 401(k).
تنطبق قواعد مصلحة الضرائب أيضًا إذا كان لديك حسابات 401(k) متعددة. هذا يعني أنه إذا استثمر شخص تحت سن الخمسين في خطة تقليدية وخطة روث، يمكنه إجراء تأجيلات 401(k) تصل إلى 23,000 دولار لعام 2024 و22,500 دولار لعام 2023.
حدود إجمالي مساهمة الموظف وصاحب العمل
تنطبق القواعد المذكورة سابقًا فقط على المساهمات الاختيارية المؤجلة. ولا تنطبق على المساهمات المطابقة من صاحب العمل، أو مساهمات الموظفين غير الاختيارية، أو أي تخصيصات من المصادرات. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن المساهمة به في خطة تقاعد الموظف من جميع المصادر، بما في ذلك المساهمات المطابقة من صاحب العمل ومساهمات الموظف.
لا يمكن أن تتجاوز إجمالي المساهمات في خطة تقاعد الموظف من كل من الموظف وصاحب العمل الحد الأدنى من:
100% من تعويضات المشارك
66,000 دولار أو 73,500 دولار، بما في ذلك المساهمات الإضافية للأشخاص الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر في عام 2023.
ما هو الحد الأقصى لمصلحة الضرائب الأمريكية لمساهمات 401(k) الاختيارية؟
التأجيل الاختياري هو المبلغ الذي يختار الموظف خصمه من راتبه وإيداعه في خطة تقاعد برعاية صاحب العمل مثل خطة 401(k). الحد الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية هو 23,000 دولار في عام 2024 و22,500 دولار في عام 2023. يمكن للأفراد الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار سنويًا ليصل الإجمالي إلى 30,500 دولار في عام 2024 و30,000 دولار في عام 2023.
قد يقوم أصحاب العمل أيضًا بمطابقة جزء من مساهمة الموظف. لا يمكن أن يتجاوز هذا المجموع المشترك الأقل من 100% من راتب الموظف أو 69,000 دولار في عام 2024 (76,500 دولار مع مساهمة اللحاق بالركب) و66,000 دولار في عام 2023 (73,500 دولار مع مساهمة اللحاق بالركب).
هل المساهمات الاختيارية قابلة للخصم الضريبي؟
لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي للمساهمات في خطة التقاعد 401(k) أو خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل في إقرارك الضريبي السنوي. ولكن مساهمتك السنوية يمكن أن تقلل من فاتورتك الضريبية. لأنك تستخدم دولارات قبل الضريبة لمساهماتك، فإن ذلك يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. وهذا بدوره يقلل من فاتورتك الضريبية الإجمالية.
هل خطط 401(k) مؤمنة من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC)؟
معظم الأموال في حساب 401(k) ليست مؤمنة من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC). قد يكون خطتك مؤهلة للحصول على تأمين FDIC إذا استوفت معايير معينة. على سبيل المثال، ينطبق تأمين FDIC على بعض الحسابات التي تسمح للمشاركين بـ "توجيه كيفية استثمار الأموال."
الخلاصة
الادخار للتقاعد هو جزء مهم من الخطة المالية لأي شخص. إذا كان بإمكانك، تأكد من الاستفادة من خطة يرعاها صاحب العمل، مثل خطة 401(k). تتيح لك هذه الخطط المساهمة بأموال قبل خصم الضرائب، مما يقلل أيضًا من دخلك السنوي الخاضع للضريبة. هذا يعني أنك قد تتمكن حتى من تقليل مسؤوليتك الضريبية. إذا كان صاحب العمل يوفر مطابقة، فإن ذلك يجعل الأمر أكثر جاذبية لأنه يعني أموالًا مجانية في حسابك. تذكر أن هناك حدودًا لمقدار ما يمكنك المساهمة به. إذا تجاوزت هذه الحدود، فسيتعين عليك تصحيحها—وقد تواجه عقوبات.