المستفيد التقديري: ما هو وكيف يعمل

ما هو المستفيد التقديري؟

المستفيدون التقديريون هم الأفراد أو الكيانات التي يسميها المانح في الثقة، أو وثيقة التأمين على الحياة، أو خطة التقاعد والذين سيحصلون على توزيعاتهم فقط في الوقت الذي يعتبر مناسبًا، مثل إذا تجاوزوا معايير معينة في العمر أو التعليم. بينما يمكنهم التقدم بطلب للحصول على التوزيعات، فإن الأمر متروك لـ الأوصياء لتحديد ما إذا كان سيتم إجراء الدفع وفقًا للتوجيه التقديري.

في الولايات المتحدة، لا يمتلك المستفيد التقديري أي مصلحة قانونية في ملكية الثقة. الصناديق الاستئمانية التقديرية في المملكة المتحدة توفر أيضًا مرونة في تحديد توزيع الأصول على الأفراد.

النقاط الرئيسية

• المستفيد التقديري هو الشخص الذي يمكنه فقط الحصول على استحقاقاته إذا وعندما يتم استيفاء شروط معينة.
• على سبيل المثال، قد يتم تعيين طفل صغير كمستفيد تقديري يكون مؤهلاً للحصول على المدفوعات فقط بعد أن يبلغ سن 21 عامًا، أو إذا أكمل دراسته الجامعية.
• يجب على الوصي أو منفذ الوصية أن يوازن بين واجبه الائتماني تجاه المستفيدين والتعليمات المتعلقة بالتصرف التي تم توضيحها في الوصية أو الثقة.

فهم المستفيدين التقديريين

عادةً ما يكون هناك سبب معين لتسمية شخص ما كمستفيد تقديري. على سبيل المثال، قد يكونون صغارًا جدًا أو قد أظهروا عادات مالية سيئة. بينما لا يزال لدى الأمناء مسؤولية ائتمانية تجاه المستفيد التقديري، يجب عليهم بشكل عام تنفيذ التقدير الذي حدده المانح، ما لم يكن هناك خطاب نوايا محدد من مانح الثقة يتجاوز التعليمات السابقة. تشمل الشروط الشائعة المرتبطة بالمستفيد التقديري أن يصل إلى سن 18 أو 21، أو يتخرج من الكلية، أو يصبح خاليًا من المخدرات، أو يجد وظيفة كاملة قبل تلقي التوزيعات. قد تظهر تعليمات أخرى أكثر دقة على أساس فردي أيضًا.

بينما يكون المستفيد التقديري عادةً فردًا، قد يقوم المانح أحيانًا بتسمية كيان مثل جمعية خيرية. غالبًا ما يختار المانح القيام بذلك بدلاً من إهداء الأصول إلى جمعية خيرية خلال حياته. في هذا السيناريو، تُعامل الجمعية الخيرية، بدلاً من المانح، على أنها تتلقى التوزيع، ولن يكون على المانح أو التركة دفع ضرائب الدخل على المبلغ.

المستفيد التقديري وأنواع أخرى من المستفيدين

بالإضافة إلى المستفيد التقديري، هناك أنواع أخرى من المستفيدين يمكن تسميتهم في الحسابات. تشمل هذه الأنواع المستفيد المسمى؛ هؤلاء هم الملاك المستفيدون من الممتلكات وسيشاركون في العائدات عند التصرف فيها. في بعض الحالات، مثل سياسة المعاش السنوي، قد يكون حامل الوثيقة والمستفيد المسمى نفس الشخص.

المستفيدون المطلقون لا يمكن تغييرهم دون موافقتهم الخطية. يُشار إلى المستفيدين المطلقين أيضًا باسم المستفيدين غير القابلين للإلغاء ويمكن أن يكونوا مرتبطين بصندوق ائتمان أو خطة مزايا الموظفين مثل المعاش التقاعدي، ومجموعة من الأدوات أو العقود الإضافية التي تحتوي على بند المستفيد. في المقابل، لا يمتلك المستفيد القابل للإلغاء حقوقًا مضمونة لتلقي التعويض من بوليصة أو صندوق. في هذا السيناريو، يحتفظ مالك البوليصة بالحق في إجراء تغييرات على من يتلقى الدفع، أو تغيير شروط البوليصة، أو إنهاء البوليصة دون موافقة المستفيد القابل للإلغاء.

تحتوي العديد من الصناديق الاستئمانية والوصايا والسياسات والمعاشات على كل من المستفيدين الأساسيين والمستفيدين الثانويين. المستفيد الأساسي هو الأول في الصف لتلقي الفوائد عند وفاة صاحب الحساب أو الصندوق الاستئماني. يمكن للمالك تسمية عدة مستفيدين أساسيين وتحديد كيفية توزيع المخصصات بينهم. يرث المستفيد الثانوي الأصول إذا توفي المستفيد الأساسي قبل المانح. كما يُعتبر المستفيد الثانوي "مستفيدًا احتياطيًا".