ما هو معدل الكفاءة؟
يُستخدم معدل الكفاءة عادةً لتحليل مدى كفاءة استخدام الشركة لأصولها وخصومها داخليًا.
يمكن لنسبة الكفاءة حساب معدّل دوران الذمم المدينة، وسداد الالتزامات، وكمية واستخدام حقوق الملكية، والاستخدام العام للمخزون والآلات. يمكن أيضًا استخدام هذه النسبة لتتبع وتحليل أداء البنوك التجارية والاستثمارية.
النقاط الرئيسية
- يتم استخدام نسبة الكفاءة عادةً لتحليل مدى كفاءة استخدام الشركة لأصولها وخصومها داخليًا.
- يمكن أن يقوم معدل الكفاءة بحساب معدّل دوران رأس المال (Turnover) للذمم المدينة، وسداد الالتزامات، وكمية واستخدام حقوق الملكية، والاستخدام العام للمخزون والآلات.
- يمكن لمعدل الكفاءة أيضًا تتبع وتحليل أداء البنوك التجارية والاستثمارية.
- يستخدم المحللون النسب الكفاءة لقياس أداء الأعمال على المدى القصير أو الأداء الحالي.
- تشير البنوك إلى نسبة الكفاءة على أنها المصاريف غير الفائدة/الإيرادات. يوضح هذا مدى كفاءة مديري البنوك في التحكم في المصاريف العامة ويسمح للمحللين بتقييم أداء البنوك التجارية والاستثمارية.
- صيغة نسبة الكفاءة للبنوك هي المصاريف (باستثناء الفائدة) مقسومة على الإيرادات.
ماذا يخبرك معدل الكفاءة؟
نسب الكفاءة، والمعروفة أيضًا بنسب النشاط، تُستخدم من قبل المحللين لقياس أداء الشركة على المدى القصير أو الأداء الحالي. جميع هذه النسب تستخدم الأرقام في الأصول المتداولة أو الخصوم المتداولة للشركة، مما يكمّن عمليات الأعمال.
يقيس معدل الكفاءة قدرة الشركة على استخدام الأصول لتوليد الدخل. على سبيل المثال، ينظر معدل الكفاءة غالبًا إلى جوانب مختلفة من الشركة، مثل الوقت الذي تستغرقه لتحصيل النقد من العملاء أو لتحويل المخزون إلى نقد. وهذا يجعل معدلات الكفاءة مهمة، لأن التحسن في معدلات الكفاءة عادة ما يترجم إلى تحسين الربحية.
يمكن مقارنة هذه النسب مع الأقران في نفس الصناعة ويمكنها تحديد الشركات التي تُدار بشكل أفضل مقارنة بالآخرين. بعض نسب الكفاءة الشائعة هي معدّل دوران الحسابات المدينة (accounts receivable turnover)، معدّل دوران الأصول الثابتة (fixed asset turnover)، نسبة المبيعات إلى المخزون، نسبة المبيعات إلى رأس المال العامل الصافي، نسبة الحسابات الدائنة إلى المبيعات، ونسبة دوران المخزون.
نسب الكفاءة للبنوك
في صناعة البنوك، لمعدّل الكفاءة معنى محدد. بالنسبة للبنوك، فإن معدّل الكفاءة هو النفقات غير الفائدة مقسومة على الإيرادات. هذا يوضح مدى كفاءة مديري البنك في التحكم في نفقات التشغيل العامة (أو "المكتب الخلفي").
مثل نسب الكفاءة المذكورة أعلاه، يتيح هذا للمحللين تقييم أداء البنوك التجارية والاستثمارية.
صيغة نسبة الكفاءة للبنوك
معدل الكفاءة = المصاريف † الإيرادات † لا تشمل الفائدة
معدل الكفاءة = المصاريف مقسومة على الإيرادات، حيث لا تشمل المصاريف الفائدة.
نظرًا لأن المصروفات التشغيلية للبنك تكون في البسط والإيرادات في المقام، فإن نسبة الكفاءة الأقل تعني أن البنك يعمل بشكل أفضل.
يُعتبر معدل الكفاءة بنسبة 50% أو أقل مثاليًا. إذا زاد معدل الكفاءة، فهذا يعني أن نفقات البنك تزداد أو أن إيراداته تتناقص.
على سبيل المثال، أبلغ بنك X عن أرباح ربع سنوية وكان لديه نسبة كفاءة تبلغ 57.1%، وهي أقل من نسبة 63.2% التي أبلغ عنها في نفس الربع من العام الماضي. وهذا يعني أن عمليات الشركة أصبحت أكثر كفاءة، مما زاد من أصولها بمقدار 80 مليون دولار للربع.
ماذا يقيس معدل الكفاءة؟
يقيس معدل الكفاءة قدرة الشركة على استخدام أصولها لتوليد الدخل. غالبًا ما ينظر إلى جوانب مختلفة من الشركة، مثل الوقت الذي تستغرقه لتحصيل النقد من العملاء أو لتحويل المخزون إلى نقد. عادةً ما يؤدي تحسين معدل الكفاءة إلى تحسين الربحية.
ماذا يعني معدل الكفاءة في البنوك؟
نسبة الكفاءة لها معنى محدد بالنسبة للبنوك. يُشار إليها كنسبة المصاريف غير الفائدة إلى الإيرادات، وتظهر مدى كفاءة مديري البنوك في التحكم في نفقات التشغيل العامة (أو "المكتب الخلفي").
كيف يستخدم المحللون نسب الكفاءة؟
يستخدم المحللون نسب الكفاءة لقياس أداء الأعمال على المدى القصير أو الأداء الحالي. جميع هذه النسب تستخدم أرقامًا في الأصول الحالية أو الخصوم الحالية للشركة، مما يحدد العمليات التجارية.
الخلاصة
عادةً ما يقوم معدل الكفاءة بتحليل مدى كفاءة استخدام الشركة لأصولها وخصومها داخليًا. يمكنه حساب معدّل دوران رأس المال (Turnover) للذمم المدينة، وسداد الخصوم، وكمية واستخدام حقوق الملكية، والاستخدام العام للمخزون والآلات. كما يمكن استخدامه لتتبع وتحليل أداء البنوك التجارية والاستثمارية.