ما هو الخطر التشغيلي؟
يلخص المخاطر التشغيلية عدم اليقين والمخاطر التي تواجهها الشركة عند محاولتها القيام بأنشطتها اليومية في مجال أو صناعة معينة. وهي نوع من مخاطر الأعمال، ويمكن أن تنتج عن انهيارات في الإجراءات الداخلية، أو الأشخاص، أو الأنظمة، على عكس المشاكل التي تحدث بسبب قوى خارجية، مثل الأحداث السياسية أو الاقتصادية، أو تلك المتأصلة في السوق بأكمله أو في جزء من السوق، والمعروفة باسم المخاطر النظامية.
إدارة المخاطر التشغيلية تتضمن معالجة نقاط الضعف المحتملة في موظفي المنظمة، وأنظمتها، والضوابط الداخلية لمنع الاضطرابات والخسائر المالية. يمكن أيضًا تصنيف هذا النوع من المخاطر كنوع من المخاطر غير المنتظمة الفريدة لشركة أو صناعة معينة.
النقاط الرئيسية
- يلخص المخاطر التشغيلية المخاطر والشكوك التي تواجهها الشركة في تنفيذ أنشطتها وإجراءاتها وأنظمتها اليومية.
- هذا النوع من المخاطر مرتبط بشكل وثيق بالخطأ البشري، حيث تنجم الأخطاء أو الفشل عن قرارات أو تصرفات الموظفين.
- تقوم الشركات بتقييم المخاطر التشغيلية من خلال تحديد مؤشرات المخاطر الرئيسية (KRIs) وجمع البيانات المتعلقة بهذه المقاييس.
- على عكس المخاطر النظامية أو المالية، فإن المخاطر التشغيلية هي فئة مميزة من مخاطر الأعمال.
- يمكن للشركات إدارة المخاطر التشغيلية من خلال توقع المخاطر قبل ظهورها، وإجراء تحليل التكلفة/الفائدة، وتجنب المخاطر غير الضرورية، وتفويض التخطيط الاستراتيجي للإدارة العليا.
فهم المخاطر التشغيلية
يركز الخطر التشغيلي على كيفية إنجاز الأمور داخل المنظمة، وليس بالضرورة على ما يتم إنتاجه أو ما هو متأصل في الصناعة. غالبًا ما ترتبط هذه المخاطر بالقرارات النشطة المتعلقة بكيفية عمل المنظمة وما تعطيه الأولوية. وعلى الرغم من أن هذه المخاطر لا تؤدي دائمًا إلى الفشل أو تقليل الإنتاج أو زيادة التكاليف، إلا أن شدتها تتأثر بقرارات الإدارة الداخلية.
لأنه يعكس الإجراءات والعمليات الفكرية التي يقوم بها الإنسان، يمكن تلخيص المخاطر التشغيلية على أنها مخاطر بشرية؛ فهي مخاطر فشل العمليات التجارية بسبب الخطأ البشري. تختلف هذه المخاطر من صناعة إلى أخرى وتعتبر اعتبارًا مهمًا عند اتخاذ قرارات الاستثمار المحتملة. الصناعات التي تتضمن تفاعلًا بشريًا أقل من المرجح أن يكون لديها مخاطر تشغيلية أقل.
إدارة هذه المخاطر أمر بالغ الأهمية، خاصة بالنسبة للمؤسسات المالية، حيث يمكن أن تكون الخسائر التشغيلية غير متوقعة وذات تأثير مالي كبير. في حين أن الأساليب التقليدية تشمل التدقيق الداخلي والعمليات والتأمين، فقد تبنى القطاع المصرفي أطرًا أكثر تقدمًا لإدارة المخاطر التشغيلية لمواجهة التعقيدات المتزايدة.
المخاطر التشغيلية هي نوع من المخاطر التجارية، إلى جانب المخاطر الاستراتيجية (الفشل في العمل وفقًا لخطة)، ومخاطر الامتثال (عدم الالتزام بالقوانين واللوائح الصناعية)، ومخاطر السمعة (العوامل التي قد تضر بصورة المنظمة أو تصورها العام).
أسباب المخاطر التشغيلية
ينشأ الخطر التشغيلي عادةً من أربعة مصادر مختلفة: الأشخاص، العمليات، الأنظمة، أو الأحداث الخارجية. بالنسبة للعديد من جوانب الخطر التشغيلي، يجب على الشركات ببساطة محاولة التخفيف من الخطر في كل فئة بأفضل طريقة ممكنة مع الفهم بأن بعض الخطر التشغيلي سيكون موجودًا دائمًا على الأرجح.
أشخاص
يمكن أن ينشأ الخطر التشغيلي الناجم عن الأشخاص بسبب نقص أو قصور في الموظفين. على سبيل المثال، قد لا تمتلك الشركة موظفين لديهم المعرفة اللازمة لمعالجة مشكلة معينة، أو قد لا يكون لديها العدد المناسب من الموظفين المتاحين للتعامل بشكل صحيح مع موسم الذروة أو الأوقات الأكثر ازدحامًا خلال العام.
يمكن للشركات ببساطة النظر إلى الأسواق لتوظيف الموظفين للتخفيف من هذه الأنواع من المخاطر. ومع ذلك، فإن هذا يقدم مخاطر تشغيلية جديدة تركز على الأفراد مثل تحديد المرشحين المناسبين للتوظيف، وتدريب الموظفين، وضمان بقاء معدل الاحتفاظ بالموظفين مرتفعًا. نظرًا لأن كل من هذه الجوانب يتطلب موارد ووقتًا كبيرين، فإن المخاطر التشغيلية الناجمة عن الأفراد ترتبط بشكل كبير بالتبعات المالية.
العمليات
كل شركة لديها عملياتها الخاصة. الشركات الصناعية الأكثر تعقيدًا مثل الشركات المصنعة (مثل شركة تصنيع السيارات) سيكون لديها عمليات مختلفة عن شركة محاماة تقدم خدمات فقط. في كلتا الحالتين، جميع الشركات لديها خطوات يجب أن تُنفذ بترتيب متسلسل، وإلا فقد تحدث نتائج ضارة.
في العديد من الحالات، خاصة مع الشركات التي شهدت معدّل دوران رأس المال (Turnover) مرتفع، قد لا تكون الشركات قد أكملت بناء عملياتها بالكامل أو وثقت جميع الخطوات. بالإضافة إلى ذلك، فإن بعض العمليات تكون أيضًا عرضة للاستغلال من خلال التواطؤ وفشل الضوابط الداخلية، مما يعرض الشركة لخطر فقدان الأموال من خلال السرقة.
أنظمة
أصبحت المزيد والمزيد من الشركات تعتمد على البرمجيات والأنظمة لتشغيل أعمالها. يشمل الخطر التشغيلي احتمال أن تكون هذه الأنظمة قديمة أو غير كافية أو غير مُعدة بشكل صحيح. هناك أيضًا اعتبارات تتعلق بالأداء، حيث يتضمن الخطر التشغيلي احتمال أن تكون أنظمة شركة ما ليست بكفاءة أنظمة المنافسين.
هناك أيضًا مخاطر تشغيلية تتعلق بالجوانب التقنية للنظام. قد تحتوي الأنظمة على أخطاء أو عيوب تقنية، مما يؤدي إلى زيادة التعرض لـ الجرائم الإلكترونية. كما أن الأنظمة لديها قيود في السعة، وقد تزيد الشركة من مخاطرها بوضع عبء كبير من التوقعات على ما يمكن لأنظمتها القيام به.
الأحداث الخارجية
في كثير من الحالات، يحدث الخطر التشغيلي خارج الشركة. يمكن أن يكون هذا أي شيء من الكوارث الطبيعية التي تعيق عملية الشحن الخاصة بالشركة إلى التغيرات السياسية التي تقيد قدرة الشركة على العمل. يمكن تصنيف بعض هذه الأنواع من المخاطر بشكل مستقل (مثل المخاطر الجيوسياسية). بينما يعتبر البعض الآخر جزءًا من طبيعة الأعمال، مثل فشل طرف ثالث في الوفاء باتفاقية عقد.
الفئات السبع للمخاطر التشغيلية
يمكن توسيع الأسباب الأربعة المذكورة أعلاه وتقسيمها إلى سبع فئات رئيسية من المخاطر التشغيلية. تشمل هذه الفئات الأساسية السبعة (بدون ترتيب معين):
- الاحتيال الداخلي: يتآمر الموظفون وغالبًا ما يتعاونون لتجاوز الضوابط الداخلية والاستيلاء على موارد الشركة بشكل غير مشروع.
- الاحتيال الخارجي: يحاول أطراف مستقلون خارج الشركة الرشوة أو السرقة أو التزوير أو الهجوم السيبراني.
- فشل التكنولوجيا: توجد عيوب في أنظمة الكمبيوتر أو الأجهزة أو البرمجيات أو في التفاعل بين أي من مكوناتها.
- التنفيذ والتسليم وإدارة العمليات: الإدارة غير قادرة على تقييم الوضع بشكل صحيح ونشر الاستراتيجية المناسبة أو تفشل في تنفيذ الاستراتيجية الصحيحة.
- ممارسات الموظفين وسلامة مكان العمل: هناك انتهاك أو خطر انتهاك لإجراءات سلامة مكان العمل، سواء كانت جسدية أو نفسية أو غيرها.
- الكوارث الطبيعية والأضرار التي تلحق بالأصول المادية: يمكن أن تعرض الأحوال الجوية السيئة أو الحرائق أو الظروف الشتوية القاسية الأصول المادية للخطر وتجعل من المستحيل على الموظفين أداء مهامهم اليومية.
- العملاء والمنتجات والممارسات التجارية: تشمل هذه الأنشطة التشغيلية التي تضر العملاء، أو المعلومات المضللة، أو الإهمال، أو عدم الامتثال عن غير قصد للمتطلبات.
كيفية تقييم المخاطر التشغيلية
تقييم المخاطر التشغيلية يتضمن مؤشرات المخاطر الرئيسية (KRIs) والبيانات.
مؤشرات المخاطر الرئيسية (KRIs) هي مقاييس قد تحددها الشركة لنفسها كمعايير للمخاطر. يمكن أن تساعد المديرين في مراقبة مستويات المخاطر، والإشارة إلى التغيرات في التعرض، وتقييم فعالية الضوابط، وضمان أن تعمل المنظمة ضمن شهية المخاطر المحددة لها. على سبيل المثال، إذا كانت الشركة تستهدف العمل فقط مع الموردين ذوي الجدارة الائتمانية العالية، فقد تحدد مؤشر مخاطر رئيسي (KRI) ينص على ألا يتخلف أكثر من ثلاثة موردين عن عقد. على مدار العام، يمكن للشركة تقييم ما إذا كان يتم تحقيق هذا الهدف، وتحديد الأسباب إذا لم يكن كذلك، واتخاذ خطوات لتخفيف المخاطر.
غالبًا ما تكون مؤشرات المخاطر الرئيسية (KRIs) قابلة للقياس الكمي؛ فمن المفيد للشركة أن يكون لديها شيء يمكنها تتبعه وقياسه فعليًا. لهذا السبب، الجزء الثاني الأساسي من التقييم هو البيانات. بدون البيانات، لن تعرف الشركة أبدًا ما إذا كانت مؤشرات المخاطر الرئيسية الخاصة بها على المسار الصحيح أم لا. قد تسعى الشركات إلى بناء عمليات جمع معلومات قوية، سواء من خلال الأتمتة، أو الاستطلاعات من طرف ثالث، أو النتائج المالية، أو بيانات الصناعة.
بالنسبة لبعض الشركات، قد تكون مجالات المخاطر التشغيلية التي تستحق المتابعة قد تم تحديدها مسبقًا لها من خلال مؤشرات المخاطر الرئيسية (KRIs) والبيانات. على سبيل المثال، قد تتطلب المعايير المصرفية من البنوك أن يكون لديها عمليات معينة قائمة، أو سيولة نقدية متوفرة، أو أنظمة تعمل بطرق معينة. في هذه الحالات، يتم تحديد المعايير المرجعية للشركة، ويصبح من الأسهل بكثير تقييم المخاطر التشغيلية.
كيفية إدارة المخاطر التشغيلية
هناك العديد من الاستراتيجيات والمبادئ العامة عندما يتعلق الأمر بإدارة المخاطر التشغيلية. على الرغم من أن كل شركة يمكنها اختيار كيفية التعامل مع المخاطر التشغيلية، إلا أن هناك أربع طرق رئيسية تتبعها الشركات لإدارة المخاطر.
تجنب المخاطر غير الضرورية
من البديهي أن الشركات يجب أن تقوم بتقييم مستمر لمعرفة ما إذا كانت تتحمل مخاطر دون الحصول على مكافآت حقيقية في المقابل. خذ بعين الاعتبار المثال المذكور أعلاه مع الموردين الذين قد يتخلفون عن تنفيذ العقود. إذا كان هناك موردون آخرون بنفس الجودة أو أفضل، ولديهم تاريخ ائتماني أفضل يمكن للشركة العمل معهم، فقد تكون الشركة تتحمل مخاطر بالعمل مع موردين أقل جودة.
كما هو الحال مع جميع الأمور في الاستثمار، هناك عادةً علاقة إيجابية بين المخاطر والعوائد. عندما تتحمل الشركات المزيد من المخاطر، يجب أن تحصل على تعويض عادل من خلال تحقيق عوائد أكبر. لذلك، يمكن للشركات إدارة المخاطر التشغيلية عن طريق التخلص من العمليات التي لا تكافئ الشركة بل تتسبب فقط في تحمل مخاطر غير ضرورية.
قم بإجراء تحليل التكلفة/الفائدة
تحليل التكلفة/الفائدة هو طريقة تعتمد على البيانات لتقييم ما إذا كانت الفوائد المحتملة لقرار تجاري تفوق تكاليفه المرتبطة به. وبالمثل للمفهوم المذكور أعلاه، يجب على الشركات إدارة المخاطر من خلال مقارنة المخاطر التي تتخذها مع الفوائد التي تحصل عليها. بدلاً من التركيز فقط على المخاطر، تتضمن هذه الخطوة الانتباه إلى المكافآت التي قد تحققها الشركة من خلال اتخاذ المخاطر.
على سبيل المثال، قد تقرر شركة ما التوسع في سوق دولية. قد تتضمن هذه الخطوة مخاطر تشغيلية هائلة. ومع ذلك، إذا كان السوق غير مستغل وتم إجراء البحث اللازم بشكل صحيح، فقد تكون مكافأة توسيع الأعمال أكبر بكثير من المخاطر التشغيلية. في بعض الأحيان، تحتاج الشركات إلى فهم أن المخاطرة ضرورية لإدارة المخاطر.
تفويض القرارات إلى الإدارة العليا
بالنسبة للشركات لاتخاذ القرارات الأكثر حكمة، من الأفضل عادةً أن تقرر الإدارة العليا كيفية التعامل مع المخاطر التشغيلية. غالبًا ما يكون لدى أعضاء هذا الفريق أكبر قدر من الفهم للشركة ويعرفون الاستراتيجيات الأكبر التي قد تعمل معًا.
باستخدام المثال أعلاه، يجب تعيين عضو من فريق الإدارة العليا ليكون مسؤولاً عن اتخاذ القرارات المتعلقة بالتوسع الدولي. يجب أن يعمل هذا المسؤول مع أعضاء من جميع فرق الشركة لفهم أفضل للمخاطر المتعلقة باللوجستيات والقانون والمشتريات والشحن. هذا النوع من المسؤوليات ليس مناسبًا لمساهم فردي في مستوى أدنى.
توقع المخاطر
أحد أهم جوانب إدارة المخاطر هو فهم متى تقترب المخاطر وتوقع نتائجها. من خلال القيام بذلك، يمكن للشركات أن تقرر بشكل استباقي ما إذا كانت ستقبل المخاطر أو تخففها أو تتجنبها.
في مثال التوسع الدولي المذكور أعلاه، يمكن للشركة إجراء أبحاث واسعة لفهم أفضل للقيود الجغرافية، والمخاطر السياسية، أو اختلافات تفضيلات المستهلكين في هذا السوق الجديد. الخطوة الأولى لقبول أو إدارة المخاطر هي فهم ما قد يحدث في المستقبل ووضع خطة للتغلب عليه.
المخاطر التشغيلية مقابل أنواع المخاطر الأخرى
المخاطر التشغيلية مقابل المخاطر المالية
في سياق الشركات، يشير الخطر المالي إلى احتمال أن يكون التدفق النقدي للشركة غير كافٍ للوفاء بالتزاماتها، أي سداد قروضها والديون الأخرى. وعلى الرغم من أن هذا العجز قد يكون مرتبطًا بقرارات اتخذتها الإدارة (خاصة المحترفين الماليين في الشركة)، وكذلك أداء منتجات الشركة، إلا أن الخطر المالي يُعتبر متميزًا عن الخطر التشغيلي. وغالبًا ما يرتبط باستخدام الشركة للرافعة المالية والتمويل بالديون، بدلاً من الجهود اليومية لجعل الشركة مؤسسة مربحة.
المخاطر التشغيلية مقابل مخاطر السوق
مخاطر السوق تُشير عادةً إلى مخاطر تحركات الأسعار لأداة مالية. هذه التغيرات في الأسعار غالبًا ما تستند إلى توجهات المستثمرين نحو سهم وشركة معينة، أو أسعار الفائدة، أو العوامل الاقتصادية. بينما تركز مخاطر السوق بشكل أساسي على الاستثمارات والأوراق المالية، فإن المخاطر التشغيلية تركز بشكل أكبر على العمليات الداخلية للشركة، ومواردها، وموظفيها.
المخاطر التشغيلية مقابل المخاطر الاستراتيجية
قد تتداخل هذان النوعان من المخاطر في بعض المجالات، على الرغم من أن التمييز الأكبر هو أن المخاطر الاستراتيجية عادة ما تكون طويلة الأجل وقد تشمل المزيد من الأطراف الخارجية. دخول منافس جديد إلى السوق يعتبر مخاطرة استراتيجية، بينما كيفية تعامل الشركة مع ذلك على أساس يومي يعتبر مخاطرة تشغيلية. قد يكون المنافس قد قرر أيضًا دخول السوق لأنه شعر أن مستوى المخاطر التشغيلية لديه يمكن أن يكون أقل من مستوى الشركات الأخرى.
أمثلة على المخاطر التشغيلية
إحدى المجالات التي قد تنطوي على مخاطر تشغيلية هي صيانة الأنظمة والمعدات الضرورية. إذا كانت هناك حاجتان لصيانة، ولكن تم تحديد أنه يمكن تحمل تكلفة واحدة فقط في الوقت الحالي، فإن اختيار تنفيذ واحدة على حساب الأخرى يغير المخاطر التشغيلية اعتمادًا على النظام الذي يُترك دون إصلاح. إذا فشل نظام ما، فإن التأثير السلبي يرتبط مباشرة بالمخاطر التشغيلية.
تعتبر المجالات الأخرى التي تندرج تحت المخاطر التشغيلية عادةً ما تتعلق بالموظفين داخل المنظمة. يُعتبر ذلك مخاطرة تشغيلية، على سبيل المثال، إذا اختارت شركة تركز على المبيعات الاحتفاظ بفريق مبيعات دون المستوى المطلوب بسبب تكاليف الرواتب المنخفضة أو عامل آخر. يمكن قول الشيء نفسه عن الفشل في الحفاظ بشكل صحيح على الموظفين لتجنب مخاطر معينة. في شركة تصنيع، على سبيل المثال، اختيار عدم وجود ميكانيكي مؤهل ضمن الموظفين والاعتماد على أطراف ثالثة للقيام بهذا العمل يمكن تصنيفه كمخاطرة تشغيلية. لا يؤثر هذا فقط على سير العمل السلس للنظام، ولكنه يتضمن أيضًا تأخيرات زمنية إضافية.
يمكن اعتبار المشاركة الطوعية للموظفين في الأنشطة الاحتيالية أيضًا كخطر تشغيلي. في هذه الحالة، يتضمن الخطر احتمال حدوث تداعيات إذا تم اكتشاف النشاط. نظرًا لأن الأفراد يتخذون قرارًا بارتكاب الاحتيال، فإنه يُعتبر خطرًا يتعلق بكيفية تشغيل الأعمال.
ما هي المستويات الخمسة للمخاطر؟
غالبًا ما تقيس الشركات المخاطر من خلال تحديد ما إذا كان من المحتمل جدًا، أو محتمل، أو ممكن، أو غير محتمل، أو غير محتمل جدًا أن يحدث حدث معين. يُخصص للمحتمل جدًا عادةً نسبة تزيد عن 90%، بينما يشمل المحتمل نطاقًا دائمًا ما يكون فوق 50%. تستخدم الإدارة هذه النسب لتحديد أفضل مسار للعمل عند تقييم تكلفة التخفيف مقابل تكلفة النتيجة الضارة.
كيف يمكنك تحديد المخاطر التشغيلية؟
يتم تحديد المخاطر التشغيلية من خلال تقييم ما يمكن أن يسوء في الجوانب اليومية للشركة. غالبًا ما يقوم الإدارة بتحديد المخاطر التشغيلية من خلال طرح أسئلة مثل "ماذا لو تعطل نظام معين؟" أو "ماذا لو لم يتمكن مورد معين من تسليم البضائع في الوقت المحدد؟" يمكن للإدارة أن تحدد عددًا لا يحصى من مجالات المخاطر التشغيلية؛ ويقع على عاتق هذا الفريق أن يقرر أي الجوانب هي الأكثر أهمية للتخفيف منها وأيها يمكن قبولها.
ما هي العناصر الأربعة لإدارة المخاطر؟
الأربعة T's لإدارة المخاطر هي:
- تحمل: تقرر الإدارة أنها على استعداد لتحمل مخاطر تشغيلية معينة ولا تتخذ أي إجراء لوقفها.
- إنهاء: الإدارة غير موافقة على أي مستوى من المخاطر المرتبطة بنشاط معين وتقرر إيقاف هذا النشاط.
- المعالجة: تقوم الإدارة بوضع مناورات معينة تقلل من إجمالي المخاطر المحتملة.
- النقل: ترغب الإدارة في تنفيذ نشاط ما ولكن تسعى إلى طرف ثالث لتحمل المخاطر نيابة عنها (أي أنها تشتري التأمين).
من المسؤول عن إدارة المخاطر التشغيلية؟
غالبًا ما تكون الإدارة العليا مسؤولة عن إدارة المخاطر التشغيلية من خلال الوعي بالمخاطر الموجودة واستراتيجيات التغلب عليها. على الرغم من أن المديرين الميدانيين في المستويات الأدنى يكونون أكثر انخراطًا في الجوانب اليومية للشركة، إلا أنه ينبغي على الإدارة العليا الإشراف على أنشطتهم للتأكد من تنفيذ استراتيجيات المخاطر التشغيلية بشكل صحيح.
الخلاصة
الخطر التشغيلي هو خطر الخسارة الناتجة عن العديد من الجوانب العادية للأعمال. يشمل ذلك خطر الخسارة الناتج عن العمليات الفاشلة، أو الموظفين غير المهرة، أو الأنظمة غير الكافية، أو الأحداث الخارجية. بطرق عديدة، لا يمكن تجنب الخطر التشغيلي لأنه جزء من النشاط اليومي للأعمال في الشركة. من ناحية أخرى، يمكن للشركات السعي لتقليل أو تخفيف أو قبول الخطر التشغيلي.