ما هو ترتيب المساهمة التلقائية المؤهلة (QACA)؟
تشير ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة (QACAs) إلى قاعدة تم إنشاؤها بموجب قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 لزيادة مشاركة العمال في خطط التقاعد الممولة ذاتيًا. تشمل هذه الخطط 401(k)s، 403(b)s، وتعويضات مؤجلة 457s. تقوم الشركات التي تستخدم QACAs بتسجيل العمال تلقائيًا في الخطط بمعدل تأجيل يبلغ 3% أو أكثر، ما لم يتخذ الموظفون إجراءً للاختيار بعدم المشاركة.
النقاط الرئيسية
- ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة (QACAs) هي شكل من أشكال خطط التقاعد بالتسجيل التلقائي التي يقدمها أصحاب العمل.
- كخطة اختيارية، سيتم تسجيل الموظفين تلقائيًا مع مساهمة مطابقة ما لم يختاروا الخروج من الخطة.
- تحتوي QACAs على أحكام "الملاذ الآمن" التي تعفيها من متطلبات اختبار نسبة التأجيل الفعلية (ADP).
- يجب أن تحدد خطة QACA جدولًا لنسب افتراضية دنيا موحدة تبدأ بنسبة 3% وتزداد تدريجيًا مع كل سنة يشارك فيها الموظف.
كيف تعمل ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة (QACAs)
تشجيع الادخار للتقاعد في مكان العمل كان مشكلة تواجه الاقتصاديين وصانعي السياسات. يقدم العديد من أصحاب العمل خطط مساهمة محددة مثل 401(k) أو 403(b). ومع ذلك، تبقى مستويات التسجيل والمساهمة في الخطط منخفضة نسبيًا في الواقع العملي. تتطلب الخطط التقليدية اتخاذ قرار بالاشتراك، وتشير أبحاث الاقتصادي الحائز على جائزة نوبل ريتشارد ثالر إلى أن الخيارات الافتراضية لها تأثير قوي على القرارات.
إحدى الحلول كانت تنفيذ خطة الانسحاب، حيث يتم تسجيل الموظفين تلقائيًا ويجب عليهم اختيار التوقف عن المشاركة.
لا تفترض أن كل الأموال المقتطعة من الرواتب تذهب لدفع الضرائب. في بعض الأحيان تُستخدم الأموال المقتطعة لخطط التقاعد ذات التسجيل التلقائي مثل QACAs وغيرها.
تميل خطط الانسحاب إلى زيادة معدلات المشاركة. ومع ذلك، فإنها عادةً ما تبدأ عند مستويات مساهمة الموظفين التي تكون منخفضة جدًا لتلبية احتياجات التقاعد.
لسوء الحظ، يميل الموظفون إلى عدم اتخاذ أي إجراء بمفردهم ويستمرون في التقليل من الاستثمار على المدى الطويل. بدون جهود تعليمية، قد لا يدخر الكثير منهم ما يكفي لتغطية نفقات التقاعد. على سبيل المثال، يحتاجون إلى تذكير بأن مساهمة بنسبة 3% هي مجرد نقطة بداية.
يجادل البعض بأن خطط الانسحاب التلقائي تميل إلى خفض مساهمات التقاعد لأن الموظفين يعتقدون أن القيم المحددة مسبقًا كافية. لمواجهة هذا الاحتمال، يقوم بعض أصحاب العمل بزيادة معدل مساهمة الموظف بنسبة 1% كل عام. ومع ذلك، قد لا يكون ذلك كافيًا للعمال لتحقيق أهدافهم التقاعدية.
يجب على صاحب العمل القيام بأحد الأمور التالية بالنسبة لـ QACA:
- المساهمة بنسبة 100% من مساهمة الموظف حتى 1% من تعويضه، بالإضافة إلى مساهمة مطابقة بنسبة 50% لمساهمات الموظف التي تزيد عن 1% (وحتى 6%); أو
- تقديم مساهمة غير اختيارية بنسبة 3% من التعويض لجميع المشاركين.
مع خطة QACA، يمكن أن تكون مساهمات صاحب العمل خاضعة لفترة استحقاق تمتد لعامين. يجب على الشركات أن تقدم لموظفيها إشعارًا كافيًا حول خطة QACA. كما يجب أن يكون لديهم القدرة على اختيار مستوى مساهمة مختلف أو الانسحاب تمامًا.
تحتوي QACAs أيضًا على أحكام "الملاذ الآمن" التي تعفي خطط 401(k) من متطلبات اختبار عدم التمييز لنسبة التأجيل الفعلية (ADP). إذا تم استيفاء متطلبات إضافية، فسيتم أيضًا إعفاء الخطة من اختبار نسبة المساهمة الفعلية (ACP). قد لا تقوم QACA بتوزيع المساهمات المطلوبة من صاحب العمل بسبب الصعوبات المالية للموظف.
QACAs مقابل EACAs
يعرّف قانون حماية المعاشات خيارين مختلفين لأصحاب العمل الذين يسعون لإضافة ترتيب مساهمة تلقائي: QACAs وEACAs. في ترتيب المساهمة التلقائي المؤهل (EACA)، يجب تطبيق النسبة الافتراضية للخطة بشكل موحد على جميع الموظفين بعد تزويدهم بالإشعار المطلوب. قد يسمح للموظفين بسحب مساهمات التسجيل التلقائي مع الأرباح عن طريق إجراء اختيار السحب.
يجب أن يكون هذا الانتخاب في موعد لا يقل عن 30 يومًا ولا يزيد عن 90 يومًا بعد حجب أول مساهمة تسجيل تلقائي للموظف. على عكس QACA، يكون الموظفون مستحقين بالكامل في مساهماتهم في التسجيل التلقائي مع EACA.
توفر QACAs لأصحاب العمل أحكام الملاذ الآمن التي تعفيهم من متطلبات اختبار ADP وACP في ظل ظروف معينة. يجب أن تخضع الخطط الأخرى لمثل هذه الاختبارات لضمان عدم التمييز ضد الموظفين ذوي الأجور المنخفضة.
في المقابل، يجب على أصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة كما هو مطلوب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، ويجب أن يتم تثبيت المساهمات المطابقة والمساهمات غير الانتخابية خلال عامين. يجب أيضًا أن تزيد المساهمة المؤجلة الافتراضية لبرنامج QACA سنويًا من 3% على الأقل في السنة الأولى إلى 6% على الأقل، بحد أقصى 15% في أي سنة. كان الحد الأقصى 10% حتى تم رفعه إلى 15% بموجب قانون SECURE لعام 2019.
هل مساهمات QACA مكتسبة بنسبة 100%؟
مع ترتيب مساهمة تلقائي مؤهل (QACA)، لا تكون مساهمات صاحب العمل مستحقة بالكامل تلقائيًا. يمكن أن تخضع مساهمات صاحب العمل لفترة استحقاق تصل إلى سنتين.
هل يقوم المزيد من الأشخاص بالادخار للتقاعد باستخدام QACAs؟
نعم، تزيد خطط QACAs من معدلات المشاركة في خطط التقاعد الخاصة بالشركات لأنها خطط تعتمد على نظام الاشتراك التلقائي، مما يعني أنها تستخدم نظام تسجيل تلقائي. يجب على الموظف أن يختار الانسحاب من الخطة. ومع ذلك، فإن العديد من الموظفين الذين يشاركون في خطط QACAs لا يزالون يفتقرون إلى أموال تقاعد كافية على المدى الطويل لأنهم يختارون الاكتفاء بالمساهمات المنخفضة المحددة مسبقًا في خطة QACA ولا يزيدون من مدخراتهم.
ما هو إشعار المساهمة التلقائية؟
إشعار المساهمة التلقائية هو إشعار من صاحب العمل يفيد بأن الموظف قد تم تسجيله في ترتيب مساهمة تلقائية مؤهل (EACA) أو ترتيب مساهمة تلقائية مؤهل (QACA). يجب على أصحاب العمل إخطار جميع الموظفين قبل 30 إلى 90 يومًا من بدء سنة الخطة. بالنسبة للخطط التي تسجل الموظفين تلقائيًا في يوم التوظيف، يمكن إعطاء الإشعار للموظفين في تاريخ التوظيف.
الخلاصة
ترتيب المساهمة التلقائية المؤهلة (QACA) هو خطة ادخار للتقاعد تعتمد على الانسحاب. يتم تسجيل الموظفين تلقائيًا في الخطة ولا يكونون بالضرورة مستحقين بالكامل فورًا. قد يستغرق الأمر ما يصل إلى عامين ليصبحوا مستحقين بالكامل. إذا كان لديك أسئلة حول خطتك، اتصل بقسم الموارد البشرية لدى صاحب العمل أو مسؤول خطتك.