ما هي المعاشات العائدة؟
يشير مصطلح "الراتب السنوي العكسي" إلى استراتيجية دخل التقاعد التي تجمع بين بوليصة تأمين وراتب سنوي فوري لتوفير الدعم للزوج الباقي على قيد الحياة. وبشكل مشابه لبوليصة التأمين على الحياة الدائم، يدفع مالك بوليصة الراتب السنوي العكسي قسطًا لضمان فائدة للناجي. عند وفاة المؤمن عليه، يتلقى المستفيد دخلًا مضمونًا مدى الحياة بدلاً من دفعة واحدة مع الراتب السنوي العكسي.
النقاط الرئيسية
- المعاش التقاعدي العكسي هو استراتيجية دخل تقاعدي تجمع بين بوليصة تأمين ومعاش فوري للزوج الباقي على قيد الحياة.
- يتلقى المستفيد دخلًا مضمونًا مدى الحياة بدلاً من دفعة واحدة بعد وفاة الشخص المؤمن عليه.
- غالبًا ما يتم إنهاء السياسات إذا توفي المستفيد قبل الشخص المؤمن عليه.
- لا يدين المستفيدون بضريبة الدخل عند وفاة المؤمن عليه، وبمجرد بدء المدفوعات، يتم توزيع الضريبة بشكل متناسب بناءً على المدة المتوقعة لاستمرار المدفوعات.
كيف تعمل المعاشات العكسية
المعاشات مصممة من قبل المؤسسات المالية لدفع مبلغ ثابت من المال على فترات منتظمة للفرد - عادة للمتقاعدين. تعتمد شروط هذه المنتجات المالية على عدة عوامل مختلفة، بما في ذلك نوع المعاش، وموعد بدء الدفع، ومدة فترة الدفع. لكن المعاشات ليست للجميع، والمعاشات العائدة تناسب عددًا أقل من الناس.
التأمينات السنوية العكسية هي نوع من بوليصة التأمين على الحياة. عند وفاة المؤمن عليه، تقوم البوليصة بدفع معاش للـ المستفيد. ولكن تبدأ الدفعات فقط إذا كان المستفيد لا يزال على قيد الحياة عند وفاة المؤمن عليه. ما لم يُنص على خلاف ذلك، غالبًا ما يتم إنهاء البوليصة إذا توفي المستفيد قبل الفرد المؤمن عليه. ولهذا السبب يُعرف هذا النوع من المعاشات أيضًا باسم معاش التأمين على البقاء.
غالبًا ما يتم إنهاء سياسات المعاشات العائدة إذا توفي المستفيد قبل الشخص المؤمن عليه.
نظرًا لأن عمر وجنس المستفيد يمكن أن يؤثرا على القسط، فإن هذا يتيح للأشخاص الذين يعانون من حالات طبية خطيرة الحصول على تأمين بمعدل يمكنهم تحمله. مع هذا النوع من المعاشات، كلما كان المستفيد أكبر سنًا، كان القسط أقل.
من خلال دفع الفائدة على مدى سنوات عديدة، لا يتعرض شركات التأمين لدفع مبالغ كبيرة دفعة واحدة. عادةً ما تفتقر السياسات إلى خيار الاستسلام النقدي، مما يساعد أيضًا في الحفاظ على انخفاض التكاليف. تحدد معظم السياسات أنه بمجرد اختيار المستفيد، لا يمكن تغييره.
اعتبارات خاصة
لأن مدفوعات الدخل تتوقف عند وفاة المستفيد، وإذا توفي المستفيد قبل المؤمن عليه، يتم إنهاء الوثيقة، فإن الأقساط تكون أكثر توافقًا مع تلك الخاصة بسياسات التأمين المؤقت مقارنة بالسياسات الدائمة. هذا يجعل المعاش العكسي أكثر تكلفة ميسورة للأفراد الأكبر سنًا.
لن يكون على مستفيد المعاش العكسي دفع ضريبة الدخل عند وفاة المؤمن عليه. بمجرد أن تبدأ المدفوعات للمستفيد، يتم توزيع الضريبة بشكل نسبي بناءً على المدة المتوقعة لاستمرار المدفوعات. وهذا يعني أن جزءًا من الدخل يكون خاضعًا للضريبة، بينما يكون الجزء الآخر عبارة عن عائد خالٍ من الضرائب لقيمة المعاش عند وفاة المؤمن عليه.
تُعتبر المعاشات السنوية استثمارات مؤجلة الضرائب، لذا فإن أي أرباح تتراكم في العقد لا تُعتبر دخلاً استثماريًا صافياً حتى يتم توزيعها. بدلاً من اختيار استثمار يؤدي إلى ضريبة أرباح رأس المال، والتي تُعتبر دخلاً استثماريًا صافياً، قد يفضل العملاء استخدام المعاش السنوي، الذي يظل مؤجل الضرائب حتى يتم أخذ التوزيعات. قد يتيح ذلك مزيدًا من التحكم في توقيت تقييم الدخل الاستثماري الصافي.
سيتم تضمين التوزيعات من المعاش المؤجل في الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI)، ويتطلب من العملاء إدارة التوزيعات بعناية لضمان عدم تجاوز حدود MAGI.
مع ذلك، قد يتمكنون من الحفاظ على تأجيل الضرائب لحسابات التقاعد الفردية الخاصة بهم IRAs لفترة أطول وعدم البدء في أخذ التوزيعات الخاضعة للضريبة حتى يتطلب القانون ذلك. ليست كل المعاشات العكسية متشابهة. بعض منها يقدم حماية من التضخم. وبعضها يحتوي على ميزة استرداد القسط في حالة تجاوز المؤمن عليه لعمر المستفيد، بينما يسمح البعض الآخر للمستفيد بتجاوز الفحوصات الطبية.
ضع في اعتبارك أن المعاشات السنوية هي استثمارات معقدة تخضع للرسوم والعمولات وقد لا يكون لديك وصول كبير أو لا يوجد وصول على الإطلاق إلى الأموال التي دفعتها، لذا كن مستعدًا لإجراء بحث مكثف قبل الاستثمار.