ما هو برنامج سندات الادخار؟
خطة سندات الادخار هي برنامج في مكان العمل يسمح للموظفين بشراء سندات الادخار الأمريكية من خلال استقطاعات الرواتب. يتم تخصيص المال من كل راتب للمشارك، وعندما يتراكم مبلغ كافٍ من المال، تقوم الشركة بشراء سند ادخار نيابة عن الموظف.
قد تكون الخطة متاحة فقط لبعض الموظفين، مثل أولئك الذين يعملون بدوام كامل في الشركة.
- خطة سندات الادخار هي برنامج في مكان العمل يسمح للموظفين بشراء سندات الادخار الأمريكية (السلسلة EE والسلسلة I) من خلال خصومات الرواتب.
- السندات من السلسلة EE مضمونة لتتضاعف قيمتها على الأقل إذا تم الاحتفاظ بها لمدة 20 عامًا.
- السندات من السلسلة I مرتبطة بالتضخم؛ فهي تكسب معدل فائدة ثابت بالإضافة إلى معدل تضخم يتم حسابه نصف سنويًا (باستخدام مؤشر أسعار المستهلكين CPI-U).
- الفائدة على سندات الادخار من السلسلة EE وI معفاة من ضرائب الدخل الحكومية والمحلية.
- يمكن تسجيل السندات المشتراة لمالك واحد أو لعدة مالكين، أو لمالكين مع مستفيد واحد.
فهم خطة سندات الادخار
في خطة سندات الادخار، يتم تخصيص مبلغ محدد من راتب المشارك في كل فترة حتى يتوفر ما يكفي من المال للشركة لشراء سند ادخار نيابة عن الموظف. يمكن تسجيل هذه السندات باسم مالك واحد، أو مالكين مشتركين، أو مالك واحد مع مستفيد واحد، الذي سيحصل على السند عند وفاة حامل السند.
هناك نوعان من السندات المتاحة في معظم خطط توفير السندات في مكان العمل، وهما السلسلة EE والسلسلة I. الفرق بين الاثنين هو الطريقة التي يدفعان بها الفائدة.
سندات السلسلة EE
سندات السلسلة EE، التي أُصدرت لأول مرة في عام 1980، مضمونة لتتضاعف قيمتها على الأقل خلال المدة الأولية للسند، والتي تكون عادةً 20 عامًا. معظم سندات السلسلة EE لديها فترة دفع فائدة إجمالية تمتد إلى ما بعد تاريخ الاستحقاق الأصلي، حتى 30 عامًا من تاريخ الإصدار. بعد 30 عامًا، لا تكسب السندات أي فائدة.
تاريخيًا، كان يمكن شراء هذه السندات بفئات denominations تبلغ 50 دولارًا، 75 دولارًا، 100 دولار، 200 دولار، 500 دولار، 1,000 دولار، 5,000 دولار، أو 10,000 دولار، ويتم شراؤها بنصف القيمة الاسمية الخاصة بها؛ على سبيل المثال، كان سند EE بقيمة 10,000 دولار يكلف 5,000 دولار. ومع ذلك، لم تعد سندات السلسلة EE تصدر في شكل ورقي. الآن يمكن شراؤها إلكترونيًا بقيمتها الاسمية بزيادات تصل إلى السنتات بدءًا من 25 دولارًا.
لم تعد سندات Series EE تُباع في شكل ورقي ويمكن الآن شراؤها فقط بالقيمة الاسمية عبر نظام وزارة الخزانة الإلكتروني، TreasuryDirect.
سندات السلسلة I
تم تقديم سندات السلسلة I المرتبطة بالتضخم في عام 1998، وهي تهدف إلى منح المستثمرين عائدًا بالإضافة إلى حماية على القوة الشرائية الخاصة بهم. في شكلها الورقي، يمكن شراؤها بفئات قيمتها 50 دولارًا، 100 دولار، 200 دولار، 500 دولار، و1000 دولار مع سعر شراء يساوي الفئة. كما يمكن شراء النسخ الإلكترونية بزيادات تصل إلى السنتات بعد 25 دولارًا.
يتم شراء هذه السندات بالقيمة الاسمية وتحقق معدل عائد ثابت من وقت شراء السند ومعدل تضخم يتم حسابه مرتين في السنة بناءً على مؤشر أسعار المستهلك لجميع المستهلكين في المناطق الحضرية (CPI-U). مثل سندات EE، يمكن لسندات I أن تحقق فائدة لمدة تصل إلى 30 عامًا.
اعتبارات خاصة
الفائدة على سندات الادخار من السلسلة EE والسلسلة I تخضع للضرائب الفيدرالية، وكذلك ضرائب العقارات والميراث على مستوى الولاية والمحلية، وضرائب الهدايا، وضرائب الاستهلاك الأخرى. ومع ذلك، فإن الفائدة المكتسبة معفاة من ضرائب الدخل على مستوى الولاية أو المحلية.
يمكن للمستثمر تأجيل الإبلاغ عن الفائدة المستحقة للسندات لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية حتى يتم استرداد السند أو نقله إلى شخص آخر أو توقفه عن كسب الفائدة. عندما تصل سندات EE و I إلى تاريخ الاستحقاق، يتم استردادها تلقائيًا ويتم الإبلاغ عن الفائدة المكتسبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية.
هناك طريقتان يمكن للمستثمر استخدامهما للإبلاغ عن الفائدة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية: النقدية والاستحقاق. باستخدام طريقة الأساس النقدي، يتم تأجيل الضريبة الفيدرالية حتى سنة استحقاق السند النهائي أو استرداده أو أي تصرف خاضع للضريبة آخر، أيهما يحدث أولاً. أما في ظل أساس الاستحقاق، فيتم الإبلاغ عن الفائدة كل عام مع تراكمها.