ماذا يعني أن تكون شخصًا يعمل لحسابه الخاص؟

من هو الشخص العامل لحسابه الخاص؟

الشخص العامل لحسابه الخاص هو مقاول مستقل أو مالك وحيد يقوم بالإبلاغ عن دخل العمل الحر. يعمل الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص لأنفسهم في مجموعة متنوعة من الحرف والمهن والوظائف بدلاً من العمل لصالح صاحب عمل. اعتمادًا على الولاية القضائية، قد يكون للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص متطلبات خاصة لتقديم الضرائب.

النقاط الرئيسية

الشخص العامل لحسابه الخاص هو من يكسب رزقه من أي نشاط اقتصادي مستقل، بدلاً من العمل لصالح شركة أو فرد.
تشمل الهياكل التجارية التي قد يختارها الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص المقاولون المستقلون، الملكية الفردية، الشراكات، الشركات، الشركات من النوع S، وشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLCs).
الأفراد العاملون لحسابهم الخاص عادة ما يكونون ماهرين للغاية في نوع معين من العمل.
لقد استبدل العاملون لحسابهم الخاص راحة الأمان بإثارة الحرية.

كيف يعمل للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص

الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص في الولايات المتحدة، كما هو محدد من قبل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، هو الشخص الذي:

يشارك في تجارة أو عمل كمقاول فردي أو كمقاول مستقل
يعمل لحسابه الخاص (بما في ذلك أي نشاط بدوام جزئي)

بعبارة أخرى، يكسب الشخص العامل لحسابه الخاص الدخل من نشاط اقتصادي مستقل أو سعي مستقل. يتم التمييز بينه وبين الشخص الذي يكسب رزقه من خلال العمل لصالح فرد أو شركة أخرى - المعروف باسم صاحب العمل. حتى إذا كان المستقل أو المقاول المستقل يعمل لصالح عميل واحد فقط، فقد يظل يُعتبر شخصًا يعمل لحسابه الخاص.

قد يكون الأفراد العاملون لحسابهم الخاص منخرطين في مجموعة متنوعة من المهن، لكنهم عادة ما يكونون ماهرين للغاية في نوع معين من العمل. يمكن أن يكون الكتّاب، والمحررون، والحرفيون، والمتداولون/المستثمرون، والمحامون، والممثلون، وموظفو المبيعات، ووكلاء التأمين جميعهم يعملون لحسابهم الخاص.

أي شخص يعمل لحسابه الخاص ولكنه ليس متعاقدًا مستقلًا يمكنه اختيار مجموعة متنوعة من الهياكل التجارية. الأكثر شيوعًا هي الشراكة، الملكية الفردية، الشركة، شركة S، وشركة ذات مسؤولية محدودة (LLC).

مزايا وعيوب العمل الحر

المزايا

ربما تكون الفائدة الأساسية من العمل الحر هي الحرية: القيام بشيء تحبه، تحديد ساعات العمل الخاصة بك، واتخاذ القرار بشأن الأعمال التي ستقوم بها والتي لن تقوم بها. إذا كنت تعمل من المنزل، يمكنك توفير المال على تكاليف النقل إلى المكتب، وكذلك على الملابس التي يتطلبها المكتب، والحصول على خصم ضريبي لاستخدام المنزل لأغراض العمل (المزيد عن ذلك أدناه).

إذا كنت تبني عملك الخاص، فلديك السيطرة الكاملة على كيفية القيام بذلك، بدءًا من من ستوظف (إذا كان هناك أحد) إلى كيفية ولمن ستبيع منتجك. أنت لست مقيدًا براتب يحدد مقدار المال الذي يمكنك كسبه. لن تعيق إبداعك في حل المشكلات رئيس ذو رؤية محدودة. وأخيرًا، هناك شعور بالفخر والإنجاز في إنشاء مشروع ناجح يكون ملكك وحدك.

عيوب

أكبر عيب في العمل الحر هو عدم اليقين المرتبط بالمخاطر. قد لا تكون محدودًا فيما يمكنك كسبه، ولكنك أيضًا لا تضمن راتبًا معينًا. عندما تمر بشهر أو شهرين سيئين، يجب أن تكون قادرًا على تحمل الخسائر. يجب عليك تحمل جميع نفقات العمل بنفسك؛ لا يوجد تقديم تقرير نفقات لاسترداد التكاليف. إذا قمت بممارسة عملك بنفسك، فإنك تتخلى عن روح الزمالة والدعم من زملاء العمل.

هناك أيضًا جوانب سلبية مالية. يجب عليك دفع نصف ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يدفعها صاحب العمل بالإضافة إلى دفع نصفك. لا تكون مؤهلاً لخطط الرعاية الصحية التي يوفرها صاحب العمل ويجب عليك بدلاً من ذلك تمويل تأمينك الصحي الخاص. ليس لديك وصول إلى خطط التوفير التقاعدية التي يرعاها صاحب العمل، مثل 401(k)، ولا يمكنك الحصول على المساهمة المالية التي يقدمها صاحب العمل عادةً لمثل هذه الخطط التقاعدية.

لأن الضرائب لا تُخصم من رواتبهم، يجب على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص دفع الضرائب المقدرة مسبقًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على أساس ربع سنوي.

هناك خطط بديلة لتوفير التقاعد متاحة لك، مثل خطة 401(k) الفردية، وحساب التقاعد الفردي للموظفين المبسط (SEP IRA)، وخطة الحوافز البسيطة للادخار للموظفين (SIMPLE) IRA، ولكن يجب عليك تمويلها جميعًا بنفسك.

لحسن الحظ، فإن حدود المساهمة لهذه الخطط عادة ما تكون أعلى من خطط 401(k). على سبيل المثال، مع SEP IRA، في عام 2023 يكون الحد إما 25% من التعويض أو 66,000 دولار (يرتفع إلى 69,000 دولار في عام 2024). الحد الأقصى لعام 2023 لخطة 401(k) هو أقل بحوالي الثلث، حيث يبلغ 22,500 دولار (يرتفع إلى 23,000 دولار في عام 2024). بالطبع، يجب عليك فعليًا كسب المال للاستفادة من الحد الأعلى.

كيف يدفع الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص الضرائب

يتعين على الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص تقديم الضرائب السنوية ودفع الضرائب المقدرة ربع السنوية. بالإضافة إلى ضريبة الدخل، يجب عليهم أيضًا دفع ضريبة العمل الحر، وهي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص بنسبة 15.3% (12.4% للضمان الاجتماعي على أول 160,200 دولار في عام 2023، وترتفع إلى 168,600 دولار في عام 2024؛ و2.9% للرعاية الطبية بدون سقف).

يمكن للشخص العامل لحسابه الخاص خصم الجزء المكافئ لصاحب العمل من الضريبة لخفض الدخل الإجمالي المعدل (AGI). لكي يحدد الفرد ما إذا كان مدينًا بضريبة العمل الحر، يجب عليه تحديد صافي الدخل والخسارة من أنشطته على الجدول C. يجب على أي شخص كسب ما لا يقل عن 400 دولار دفع الضريبة.

قد يكون العاملون لحسابهم الخاص مؤهلين لخصم النفقات لاستخدام المنزل لأغراض العمل، والمعروفة باسم "خصم المكتب المنزلي". وفقًا لقواعد محددة من مصلحة الضرائب الأمريكية، قد تتمكن من خصم أشياء مثل جزء من تأمينك، وإيجارك، وإصلاحاتك، وأنظمة الأمان، وفواتير المرافق والخدمات التي تم استخدامها لأغراض العمل.

الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص: أوروبا

الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص في المملكة المتحدة يُصنفون كـ "تجار فرديين". إذا كان الشخص يدير عمله الخاص ويكون مسؤولاً عن نجاحه وفشله، ولديه عدة عملاء في نفس الوقت، ويقرر متى وكيف يعمل، ولديه عدد من الخصائص الأخرى، فمن المحتمل أنه يعمل لحسابه الخاص.

في الاتحاد الأوروبي، يُعرّف الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص بأنهم "الذين يعملون في أعمالهم الخاصة أو ممارساتهم المهنية أو مزارعهم بهدف تحقيق الربح، ولا يوظفون أشخاصًا آخرين."

كم من دخلي يمكن أن يُفرض عليه ضريبة للضمان الاجتماعي؟

تطبق ضريبة الضمان الاجتماعي على الدخل حتى 160,200 دولار في عام 2023، وترتفع إلى 168,600 دولار في عام 2024. معدل الضريبة هو 12.4% للأفراد العاملين لحسابهم الخاص. أي دخل يتجاوز هذه الحدود لا يخضع للضريبة للضمان الاجتماعي.

من يُعتبر من العاملين لحسابهم الخاص؟

وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، تعتبر نفسك عاملًا مستقلًا إذا كنت تشارك في تجارة أو عمل كمؤسسة فردية أو كمقاول مستقل، أو كنت عضوًا في شراكة تشارك في تجارة أو عمل، أو كنت تعمل لحسابك الخاص بأي شكل آخر (بما في ذلك الجهود الجزئية).