ما هو المنزل لقضاء العطلات؟
المنزل العطلة هو مسكن ثانوي، غير المسكن الرئيسي للمالك، ويستخدم بشكل أساسي لأغراض الترفيه بما في ذلك الإجازات أو العطلات. يُعرف أيضًا باسم عقار أو مسكن ترفيهي أو ثانوي، وغالبًا ما يكون المنزل العطلة واقعًا في موقع مختلف عن المسكن الرئيسي للمالك. نظرًا لأن منازل العطلات تُستخدم فقط في أوقات معينة من السنة، يقوم العديد من المالكين بتأجير هذه المساكن عندما لا يستخدمونها.
النقاط الرئيسية
- المنزل العطلات هو عقار يُستخدم بشكل رئيسي لقضاء العطلات، ويكون منفصلاً عن مكان الإقامة الرئيسي للشخص.
- غالبًا ما يكون المنزل لقضاء العطلات بعيدًا عن مكان الإقامة الرئيسي.
- يمكن أيضًا تأجير عقار العطلات لتوليد دخل إضافي عندما لا يتم استخدامه.
- هناك تكاليف تشغيلية لامتلاك منزل لقضاء العطلات حتى عندما لا تقيم في العقار مثل الضرائب العقارية، التأمين، الإصلاحات، والفائدة على الرهون العقارية.
- يُعتبر نظام المشاركة بالوقت مثالًا على منزل لقضاء العطلات يتم مشاركته وامتلاكه من قبل عدة أفراد، حيث يكون لكل منهم فترة زمنية محددة يمكنهم خلالها استخدام العقار.
فهم المنازل المخصصة للعطلات
يتم تقسيم الممتلكات إلى عدة فئات مختلفة، عادة لأغراض ضريبة الدخل. يُشار إلى العقار الذي يعيش فيه صاحب المنزل على أنه مقر إقامته الرئيسي أو الأساسي. يمكن أن يكون هذا العقار منزلاً أو شقة أو شقة سكنية أو مقطورة. لكي يتأهل العقار كمقر إقامة رئيسي، يجب على صاحب المنزل - سواء كان فردًا واحدًا أو زوجين أو عائلة - أن يعيش هناك معظم أيام السنة.
من ناحية أخرى، فإن المنزل العطلة يختلف كثيرًا. يُعتبر هذا النوع من العقارات غالبًا منزلًا ثانيًا. في معظم الحالات، يكون في موقع مختلف عن الإقامة الرئيسية الأساسية للمالك. كما هو مذكور أعلاه، قد يستخدم المالك هذا العقار لأغراض ترفيهية بما في ذلك العطلات، عادةً لبضعة أيام أو أسابيع كل عام. تمامًا مثل الإقامات الرئيسية، يمكن أن تأخذ منازل العطلات أي شكل - والأكثر شيوعًا هي الأكواخ أو الشقق السكنية.
التمييز بين السكن الأساسي والعقار الخاص بالعطلات قد يكون غير واضح للأفراد، خاصة إذا كانوا يقضون وقتًا كبيرًا في كلا الموقعين. ومع ذلك، فإن هذا التمييز مهم لعدة أمور مالية.
تأجير العقارات لقضاء العطلات
بالإضافة إلى توفير مكان للابتعاد لصاحب المنزل، يمكن أيضًا تأجير العقارات لقضاء العطلات لتوليد دخل إضافي عندما لا يتم استخدامها. في هذه الحالة، قد يمتلك زوجان يقيمان في منزل رئيسي في ولاية مين منزلًا لقضاء العطلات في فلوريدا. قد يزور الزوجان مقر إقامتهما في فلوريدا خلال أشهر الشتاء الباردة في مين بينما يقومان بتأجيره لأشخاص آخرين لبقية العام.
على الرغم من أنها تُعتبر أصولًا رائعة، إلا أن المنازل المخصصة للعطلات قد تشكل تحديًا ماليًا. على سبيل المثال، قد يكون الرهن العقاري على منزل العطلات بمعدل فائدة أعلى من القرض على المسكن الرئيسي للمالك. وذلك لأن المالك قد يكون لديه خطر أعلى للتخلف عن السداد حيث يميل الأفراد إلى الحفاظ على مسكنهم الرئيسي أكثر من المؤقت في حالة حدوث تدهور في الأوضاع المالية. قد يكون مالكو العقارات المخصصة للعطلات أيضًا يتعاملون مع رهن عقاري ثانٍ إذا لم يتم سداد الرهن العقاري للعقار الرئيسي بعد.
هذا النوع من الاستثمار يحمل أيضًا مخاطر عند النظر في إمكانية الحصول على دخل إيجاري. تأجير عقار لقضاء العطلات لا يوفر تدفقًا نقديًا ثابتًا أو مستقرًا؛ حتى إذا كان العقار في موقع مرغوب فيه، فإن معظم مستأجري عقارات العطلات سيخدمون عملاء لفترات قصيرة مقارنة بالمستأجرين أو السكان على المدى الطويل. لذلك، يجب على مالكي عقارات العطلات الاستعداد لاحتمالية نقص التدفق النقدي وأن يكونوا مستعدين للتدخل ودفع النفقات التي لا يغطيها الدخل الإيجاري.
ضع في اعتبارك أن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) قد تعرّف الممتلكات الخاصة بالعطلات بشكل مختلف عنك. لذلك، قد تعتبر نفسك مالكًا أو غير مالك لممتلكات العطلات، رغم أن مصلحة الضرائب قد لا تتفق معك في ذلك.
الآثار الضريبية لتأجير العقارات السياحية
لكي يتم تصنيف منزل العطلات كمسكن من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يجب أن يوفر وسائل إقامة أساسية تشمل مساحة للنوم بالإضافة إلى مرافق الطهي والحمام. يجب أيضًا استخدام المنزل لأغراض شخصية لأكثر من 14 يومًا و10% من إجمالي عدد الأيام التي يتم فيها تأجير المنزل بقيمة إيجارية عادلة fair rental value. كما أصبح من الشائع بشكل متزايد تأجير منازل العطلات على أساس قصير الأجل من خلال خدمات مثل Airbnb أو Vrbo.
ستنطبق قواعد ضريبة المنزل لقضاء العطلات على الإقامة إذا تم استيفاء تلك المتطلبات. ستشمل النفقات القابلة للخصم الجزء المؤجر من فائدة الرهن العقاري المؤهل للمنزل، وضرائب العقارات، والخسائر العرضية. وتشمل النفقات الأخرى التي يمكن خصمها تلك التي تنبع مباشرة من العقار المؤجر وتشمل الإعلان، ودفع العمولات، والرسوم القانونية، واللوازم المكتبية. كما أن النفقات المتعلقة بصيانة وتشغيل العقار المؤجر قابلة للخصم أيضًا.
إذا تم تأجير منزل العطلات لمدة 15 يومًا أو أكثر في السنة، يجب الإبلاغ عن دخل الإيجار إلى خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) باستخدام الجدول E. يمكن للمالكين أيضًا خصم أي نفقات مرتبطة بتلك الإقامة. إذا اعتُبر المنزل إقامة شخصية، فلا يمكن أن تتجاوز النفقات المخصومة دخل الإيجار. أما إذا لم يكن منزل العطلات إقامة شخصية، فيمكن أن تتجاوز النفقات المخصومة هذا الحد، ولكن قد يكون الخسارة المبلغ عنها محدودة بواسطة لوائح النشاط السلبي.
يجب الإبلاغ عن الدخل إذا تم تأجير منزل العطلات لمدة 15 يومًا أو أكثر كل عام.
التداعيات المالية لامتلاك منزل لقضاء العطلات
قد يكون امتلاك منزل لقضاء العطلات مشابهًا من الناحية المالية لامتلاك مسكن رئيسي. في هذا السياق، هناك العديد من الجوانب المالية لامتلاك منزل لقضاء العطلات، مما يعني أن المالك يجب أن يأخذ في الاعتبار أكثر من مجرد سعر شراء العقار الذي يشتريه. فيما يلي أكثر تكاليف التشغيل شيوعًا التي يمكن أن يتوقع مالك منزل لقضاء العطلات تحملها.
- مدفوعات الرهن العقاري/الفائدة: إذا قمت بأخذ رهن عقاري لشراء منزلك لقضاء العطلات، ستحتاج إلى دفع مدفوعات رهن عقاري منتظمة. بالإضافة إلى سداد الرصيد الأساسي لقرضك، ستتحمل نفقات الفائدة التي تكون أعلى في بداية قرضك عندما يكون الرصيد الأساسي لرهنك العقاري في أعلى مستوياته.
- ضرائب الممتلكات: اعتمادًا على موقع وقيمة الممتلكات الخاصة بك، قد تدفع آلاف الدولارات كضرائب على الممتلكات كل عام. ضرائب الممتلكات تُفرض أحيانًا مرتين في السنة، على الرغم من أن بعض مالكي الممتلكات قد يُطلب منهم دفع ضرائب الممتلكات في حساب ضمان تشرف عليه جهة الإقراض العقاري لضمان السداد الفوري وفي الوقت المناسب لتقييمات ضرائب الممتلكات.
- الإصلاحات/الصيانة: يمكن أن تكون صيانة منزل العطلات مكلفة. ستحتاج إلى تخصيص ميزانية لأشياء مثل التنظيف، وتنسيق الحدائق، والإصلاحات، والترقيات. يمكنك أن تقرر القيام بكل هذه الأنشطة بنفسك أو قد تتعاقد مع آخرين لتقديم هذه الخدمات (غالبًا بتكلفة أعلى).
- المستلزمات الاستهلاكية: على الرغم من أنها ليست تكلفة مباشرة للمنزل، ستحتاج أيضًا إلى مراعاة تكلفة تجديد المستلزمات الاستهلاكية في كل مرة تزور فيها منزلك لقضاء العطلات؛ على سبيل المثال، قد تضطر إلى إعادة تعبئة الثلاجة إذا كانت زياراتك متباعدة.
- التأمين: ستحتاج إلى تأمين منزلك لقضاء العطلات لحمايته من الأضرار أو السرقة. قد يطلب منك المقرض مستوى معين من التغطية، وغالبًا ما يكون تكلفة التأمين مرتبطة مباشرة بقيمة وموقع ومخاطر مختلفة تتعلق بممتلكاتك.
بالإضافة إلى النفقات المستمرة المذكورة أعلاه، يجب على مالكي المنازل لقضاء العطلات أن يأخذوا في الاعتبار كيف يمكن أن تتقلب قيمة العقارات. قد يرتفع أو ينخفض السعر السوقي للعقار بناءً على الظروف الاقتصادية الكلية السائدة مثل السياسة النقدية، معدلات الفائدة، أو العرض في الصناعة.
بيع عقار الإجازات
عندما يقوم مالك منزل لقضاء العطلات ببيع العقار، يجب عليه أن يأخذ في الاعتبار الآثار المترتبة على الأرباح الرأسمالية. في معظم الحالات، يجب الإبلاغ عن هذه الأرباح الرأسمالية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). وذلك لأن منازل العطلات تُعتبر أصولاً رأسمالية شخصية. يتم فرض الضرائب على المالكين على أرباح البيع، والتي يتم الإبلاغ عنها في الجدول D، للسنة التي تم فيها بيع العقار. يرافق هذا النموذج الإقرار السنوي للمالك الضريبي.
التمييز المهم هنا هو أن هذه القاعدة تتعلق فقط بالعقارات المستخدمة كأماكن لقضاء العطلات، حيث يحصل دافعو الضرائب على فائدة ضريبية كبيرة عند بيع المسكن الرئيسي. عند بيع المسكن الرئيسي، يُعفى دافع الضرائب من أول 250,000 دولار للأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفردة أو 500,000 دولار للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.
تحديات امتلاك منزل لقضاء العطلات
العديد من جوانب امتلاك منزل لقضاء العطلات جذابة؛ فكر فقط في الهروب من الطقس السيء أو أنماط الحياة المزدحمة إلى موقع ثانٍ تملكه. ومع ذلك، هناك تحديات مستمرة في امتلاك منزل لقضاء العطلات تخلق عقبات مالية وغير مالية.
أحد التحديات اللوجستية الرئيسية لامتلاك منزل لقضاء العطلات هو الصيانة والحفاظ عليه. تتطلب منازل العطلات صيانة منتظمة والحفاظ عليها، حتى عندما لا تكون هناك. يمكن أن يكون هذا تحديًا خاصًا إذا كان منزل العطلات الخاص بك يقع بعيدًا عن مكان إقامتك الرئيسي، مما يجعل من الصعب التعامل مع أي مشكلات غير متوقعة قد تنشأ.
على نفس المنوال، اعتمادًا على موقع منزلك لقضاء العطلات، قد تحتاج إلى القلق بشأن قضايا مثل الأعاصير أو الفيضانات أو حرائق الغابات. يمكن أن تكون هذه الكوارث الطبيعية مكلفة للتعامل معها ويمكن أن تسبب أضرارًا كبيرة لممتلكاتك. قد يتطلب منزلك لقضاء العطلات أيضًا اتخاذ إجراءات وقائية طارئة (مثل تغطية النوافذ) في وقت قصير، وهو أمر قد لا يكون ممكنًا بناءً على موقع إقامتك الرئيسية.
هناك العديد من الجوانب العاطفية التي يجب التغلب عليها عند التفكير في منزل لقضاء العطلات. بناءً على نمط حياتك وجدولك الزمني، قد لا تتمكن من استخدام منزل العطلات الخاص بك بقدر ما ترغب. يمكن أن يكون هذا محبطًا، خاصة إذا قررت استثمار مبلغ كبير من المال في العقار. يحدث العكس عندما يحين الوقت للانفصال عن منزل العطلات. مثل أشكال الاستثمار الأخرى ذات القيمة العاطفية، قد يكون من الصعب الانفصال عن شيء تملكه بالفعل حتى لو كان ذلك هو القرار المالي الأكثر منطقية لك ولإرثك. أيضًا، مثل أشكال الاستثمار الأخرى، هناك العديد من عناصر علم نفس التداول.
أخيرًا، كما تمت مناقشته في الأقسام السابقة، هناك العديد من التحديات المالية الفريدة لامتلاك منزل لقضاء العطلات. قد لا يكون الدخل من الإيجار مستقرًا، والاعتماد على طرف ثالث لتأجير ممتلكاتك سيترتب عليه رسوم إدارة مادية. ستتحمل أيضًا تكاليف تشغيلية أعلى لممتلكاتك إذا لم تخطط لتكون متواجدًا دائمًا في الموقع. لهذا السبب، من الجيد لأولئك الذين يفكرون في منزل لقضاء العطلات كاستثمار أن يأخذوا في الاعتبار الآثار المالية الحقيقية طويلة الأجل لشرائهم.
منزل العطلات مقابل العقار الاستثماري
قد تُعتبر بعض المنازل المخصصة للعطلات عقارات استثمارية، ولكن ليست كل العقارات الاستثمارية منازل للعطلات. كما ذُكر أعلاه، قد يستخدم مالك منزل العطلات المنزل لإنتاج دخل إيجاري إضافي، مما يجعله عقارًا استثماريًا عندما لا يكون قيد الاستخدام الشخصي.
في حالات أخرى، قد يشتري شخص ما عقارًا استثماريًا لغرض وحيد هو توليد الدخل إما من خلال الإيجار أو إعادة بيع العقار في المستقبل. وعلى عكس عقارات العطلات، لا تحتاج العقارات الاستثمارية إلى أن تكون منازل. يمكن أن تكون سكنية وكذلك عقارات تجارية، أو حتى هياكل متعددة الاستخدامات - عقارات تحتوي على مساحات سكنية وتجارية. قد لا يخطو هؤلاء المستثمرون أبدًا داخل العقار؛ ومع ذلك، قد يكونون قادرين على توليد تدفق دخل مشابه لشخص يمتلك ويستخدم شخصيًا نوعًا مشابهًا من الأصول.
عقار العطلات مقابل المشاركة بالوقت (Timeshare)
العقار العطلي والتايم شير هما تقنيًا نفس الشيء، ومع ذلك، ليس كل أشكال العقارات العطلية قد يكون لها نفس هيكل الملكية مثل التايم شير.
بشكل عام، معظم منازل العطلات هي ممتلكات تمتلكها بالكامل ويمكنك استخدامها في أي وقت تشاء. لديك السيطرة الكاملة على العقار ويمكنك استخدامه كمنزل ثانٍ أو تأجيره لتوليد الدخل. كما أنك مسؤول عن جميع النفقات التي تم مناقشتها أعلاه والتي تأتي مع امتلاك وصيانة العقار.
الملكية الجزئية، من ناحية أخرى، هي نوع من ملكية العطلات التي تتيح لك استخدام عقار لفترة زمنية محددة كل عام. عادةً ما تُباع الملكيات الجزئية على أساس أسبوع واحد. لهذا السبب، فإن تكلفة امتلاك هذا النوع من منازل العطلات تكون أرخص بكثير من الملكية الكاملة بنسبة 100% لمنزل العطلات. ومع ذلك، قد يقيم المستثمر في الملكية الجزئية في منزل العطلات فقط خلال الفترة الزمنية التي تتوافق مع ملكيته.
نظرًا للفترة الزمنية المحدودة التي يمكن للمستثمر أن يقضيها في استخدام حق الانتفاع المشترك (timeshare)، غالبًا ما يُعتبر جميع حقوق الانتفاع المشترك عقارات لقضاء العطلات. ومع ذلك، نظرًا لأن أشكال العقارات لقضاء العطلات قد تكون مصحوبة بفترات إقامة أقصر أو أطول، فإن ليس كل فترات العطلات تخضع لنفس القيود مثل حق الانتفاع المشترك.
هل من الذكاء امتلاك منزل لقضاء العطلات؟
قد يختلف هذا الجواب من شخص لآخر، حيث قد يستخدم البعض عقار العطلات بشكل متكرر أو يكون لديهم دخل متاح أكبر يمكن استخدامه لشراء عقار ثانٍ. بشكل عام، قد يكون منزل العطلات استثمارًا محفوفًا بالمخاطر لأنه لا يضمن تدفق دخل ثابت ولكنه يأتي مع تكاليف تشغيلية مستمرة. يعتبر منزل العطلات خيارًا أكثر جدوى للأفراد الذين يتمتعون بأمان مالي أكبر ولديهم مدخرات كافية لتغطية هذه النفقات المستمرة.
ما هي المسافة البعيدة جدًا لمنزل العطلات؟
مرة أخرى، يعتمد هذا على تفضيل كل فرد. قد يفضل البعض رحلة قصيرة لتغيير المشهد بسرعة. بينما قد يفضل آخرون رحلة طيران إلى منطقة جغرافية مختلفة تمامًا. الإرشادات العامة التي يجب مراعاتها هي مدة الإقامة المتوسطة لرحلات عطلتك. بالنسبة للرحلات القصيرة، فكر في شراء عقار يسهل الوصول إليه (أي لا يبعد أكثر من 5 ساعات). أما بالنسبة للرحلات الأطول، فقد يكون من الأكثر جدوى واستحقاقًا الاستثمار في عقار بعيد.
كم يجب أن تنفق من صافي ثروتك على منزل لقضاء العطلات؟
قد يقترح المستشارون الماليون ألا يتجاوز الاستثمار في عقار لقضاء العطلات نسبة 10% إلى 15% من صافي الثروة. جانب آخر يجب مراعاته هو الدخل المستمر والثابت. تأكد من أن نفقات الاستثمار في عقار لقضاء العطلات يمكن تغطيتها من التدفقات النقدية الشهرية سواء من خلال الدخل أو المزايا الحكومية أو مدخرات التقاعد.
هل يمكنني العيش في منزل عطلات طوال العام؟
في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يُعتبر المنزل الذي تقضي فيه جزءًا من السنة كمنزل لقضاء العطلات. على الرغم من أنه يمكنك اختيار العيش في أي مكان لأسباب شخصية، إلا أن هناك تداعيات ضريبية مختلفة لأنواع العقارات المختلفة بناءً على قواعد متنوعة، بما في ذلك مدة إقامتك في العقار وما إذا كان لديك سيطرة حصرية عليه.
الخلاصة
قد يكون المنزل لقضاء العطلات ملاذًا مريحًا للاستمتاع بتغيير المناظر. كما يمكن أن يكون استثمارًا ماليًا لتوليد دخل من الإيجار. وقد ينتهي به الأمر أيضًا ليكون عبئًا ماليًا مع تكاليف التشغيل المستمرة والإيرادات غير المستقرة. عند التفكير في منزل لقضاء العطلات، يجب أن تأخذ في الاعتبار كيف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) منزل العطلات، وما ستكون تكلفة الملكية المستمرة، ومدى تكرار زيارتك المتوقعة لممتلكاتك الإضافية.