مراجعة تقييم الأصول (AVR): ما هو وكيف يعمل

مراجعة تقييم الأصول (AVR): ما هو وكيف يعمل

(تقييم الأصول : Asset Valuation مراجعة تقييم الأصول : Asset Valuation Review)

ما هو مراجعة تقييم الأصول (AVR)؟

يشير مصطلح مراجعة تقييم الأصول (AVR) إلى عملية تحدد تقديرًا لقيمة أصول البنك الفاشل. قد تفشل البنوك لعدة أسباب. وأكثر الحالات شيوعًا هي عندما تنخفض قيمة أصولها إلى ما دون القيمة السوقية - أي أقل بكثير من التزاماتها.

تحدد عملية AVR السعر الأدنى الذي تكون الهيئة التنظيمية مستعدة لقبوله من المؤسسات المالية الأخرى التي ترغب في شراء الأصول من بنك فاشل.

النقاط الرئيسية

  • مراجعة تقييم الأصول هي عملية تحدد تقديرًا لقيمة أصول البنك الفاشل.
  • تحدد العملية السعر الأدنى الذي تكون الهيئة التنظيمية مستعدة لقبوله من المؤسسات المالية الأخرى التي ترغب في شراء أصول البنك الفاشل.
  • تستخدم المراجعة طريقة أخذ العينات لتقدير قيم الأصول—عادةً ما تكون العينة عشوائية طبقية.
  • تتم أتمتة عملية AVR قدر الإمكان لضمان إتمام التقييم بسرعة.

فهم مراجعة تقييم الأصول (AVR)

البنوك جزء مهم من أي اقتصاد. فهي تقدم خدمات مصرفية للجمهور، وتصدر القروض، وتخلق السيولة في السوق، إلى جانب خدمات مالية أخرى مثل تبادل العملات وتوفير صناديق الأمانات. قد تواجه هذه المؤسسات مشاكل عندما تكون هناك مشاكل في الاقتصاد، وكل ذلك يمكن أن يؤدي إلى الفشل.

عندما يفشل البنك، فإنه لم يعد قادرًا على الوفاء بالتزاماته المالية تجاه دائنيه. هؤلاء هم الكيانات التي يدين لها البنك بالمال، بالإضافة إلى المودعين. كما ذُكر أعلاه، تفشل البنوك لعدة أسباب بما في ذلك الإفلاس، أو عندما لا تستطيع سداد ديونها للدائنين. ومع ذلك، فإن أحد الأسباب الأكثر شيوعًا لفشل البنوك هو أن قيمة أصولها تنخفض إلى حد كبير تحت قيمتها السوقية مقارنة بالتزاماتها.

عندما يحدث ذلك، يجب على الجهة التنظيمية المناسبة، سواء كانت فيدرالية أو حكومية، اتخاذ الترتيبات اللازمة لبيع أصول البنك. يتطلب ذلك مراجعة لهذه الأصول، والتي تُسمى مراجعة تقييم الأصول. عملية تقييم الأصول (AVR) هي العملية التي يتم من خلالها تقييم أصول البنك الفاشل. في الولايات المتحدة، يتم تسليم المؤسسة المالية الفاشلة إلى مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) حتى يمكن تصفية البنك أو دمجه مع مؤسسة أكثر صحة.

تتضمن عملية التسوية جمع المعلومات حول أصول والتزامات البنك الفاشل، وإبلاغ الجمهور والمؤسسات المالية الأخرى بأن البنك قد فشل، ومحاولة العثور على مؤسسات مالية أخرى لشراء البنك الفاشل.

تغطي مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) مبلغ 250,000 دولار لكل مودع، لكل بنك مؤمن عليه، لكل فئة من فئات ملكية الحسابات.

تحديد قيمة أصول مؤسسة مالية فاشلة يمكن أن يكون مهمة معقدة، خاصة عندما تكون مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) غير متأكدة من التعقيدات المرتبطة بالبنك. هذا هو الحال على الأقل حتى تقوم الوكالة بفحص دفاتر البنك.

يقوم المنظم بتقييم قيمة محفظة الأصول الخاصة بالبنك ويحدد سعراً لكل نوع من مجموعات القروض. من خلال تصنيف الأصول إلى مجموعات مختلفة، يتمكن المنظم من مطابقة المجموعات المختلفة مع البنوك المختلفة بناءً على مستويات اهتمامها. نظرًا لأن معظم البنوك تمتلك محفظة كبيرة من الأصول، مثل القروض، فإن مراجعة تقييم الأصول تستخدم طريقة أخذ العينات لتقدير قيمة الأصول.

عادةً ما تكون العينة عبارة عن عينة عشوائية طبقية، ويتم أتمتة العملية قدر الإمكان لضمان إتمام التقييم بسرعة. قد يقضي المنظم وقتًا أطول في تقييم قيمة أكبر القروض في البنك الفاشل.

اعتبارات خاصة

فشلت العديد من البنوك في فترة الكساد الكبير. كان هذا أحد الأسباب الرئيسية لإنشاء مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC). في عام 1993، عندما افتتحت الوكالة لأول مرة، فشل حوالي 4000 بنك في الولايات المتحدة. في تلك المرحلة، فقد المودعون ما يصل إلى 140 مليار دولار. ساعدت مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية في تأمين الودائع التي لم يكن بإمكان عملاء البنوك استردادها بدونها.

عندما يفشل بنك ما، تتدخل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) عادةً لتقديم المساعدة المالية، مثل تغطية الخسارة الرأسمالية، من أجل جذب بنوك أخرى للقيام بالصفقة. الهدف هو إنهاء عملية التصفية بأسرع وقت ممكن وبأقل تأثير مالي على صندوق تأمين الودائع.