ما هو اتفاق التسوية؟
اتفاقية التسوية هي اتفاقية إعادة تأمين يتم فيها الاتفاق بين شركة إعادة التأمين والشركة المتنازلة على الشروط التي يتم بموجبها إنهاء جميع الالتزامات لكلا الطرفين في الاتفاقية.
اتفاقية التسوية تشمل الطرق المستخدمة لتقييم أي مطالبات أو رسوم مستحقة، وكيفية دفع أي خسائر أو أقساط متبقية.
النقاط الرئيسية
- اتفاقية التسوية هي اتفاقية بين شركة إعادة التأمين والشركة المُسندة توضح الشروط التي يتم بموجبها إنهاء الالتزامات التعاقدية.
- تتضمن هذه الاتفاقيات طرق تقييم المطالبات، بالإضافة إلى كيفية دفع الخسائر المتبقية والأقساط.
- للتخلي عن اتفاقية إعادة التأمين، تقوم الشركة المتنازلة وشركة إعادة التأمين بالتفاوض ثم تطوير اتفاقية تسوية.
- بشكل عام، يبدأ سعر الاتفاقية بتحديد التكلفة على معيد التأمين في حالة عدم تنفيذ التسوية.
فهم اتفاقيات التعويض
تستخدم شركات التأمين إعادة التأمين لتقليل تعرضها العام للمخاطر مقابل جزء من القسط. يكون معيدو التأمين مسؤولين عن المخاطر التي يتم تحويلها، مع تحديد حدود التغطية في اتفاقية إعادة التأمين. يمكن أن تختلف عقود إعادة التأمين في الطول ولكن قد تستمر لفترات طويلة.
في بعض الأحيان، يقرر المؤمن عليه - الذي يُطلق عليه أيضًا شركة التنازل - أنه لم يعد بحاجة إلى استخدام شركة إعادة التأمين. للخروج من اتفاقية إعادة التأمين، يجب عليه التفاوض مع شركة إعادة التأمين، مما يؤدي إلى اتفاقية تسوية.
قد تفكر شركة التأمين في الخروج من اتفاقية إعادة التأمين لعدة أسباب. يمكن أن تشمل الدوافع عدم الرغبة في الاكتتاب لنوع معين من المخاطر، أو الاعتراف بأنها أصبحت أكثر قدرة على التعامل مع التأثير المالي للمطالبات مقارنة بشركة إعادة التأمين، أو بدلاً من ذلك، تحديد أن شركة إعادة التأمين ليست مستقرة ماليًا وبالتالي تشكل خطرًا على التصنيف الائتماني الخاص بها.
قد يستنتج معيدو التأمين أيضًا أن شركة التأمين من المحتمل أن تصبح معسرة، وبالتالي يختارون إنهاء الاتفاقية لتجنب التدخل من الجهات التنظيمية الحكومية.
تسعير اتفاقية التصفية
هناك عدد من العوامل التي يجب أخذها في الاعتبار عندما يقوم المؤمن والمُعيد للتأمين بتحديد سعر اتفاقية التسوية الخاصة بهم. عادةً ما تبدأ الحسابات بتحديد تكلفة عدم التسوية بالنسبة للمُعيد للتأمين. هذه التكلفة هي الفرق بين الكميتين التاليتين:
- القيمة الحالية للخسائر المدفوعة المتوقعة في المستقبل—باستخدام معدل خصم بعد الضريبة مناسب للشركة وخط العمل.
مهم
بشكل عام، يبدأ سعر الاتفاقية بتحديد التكلفة على معيد التأمين في حالة عدم التسوية، وهي الفرق بين القيمة الحالية لكل من الخسائر المستقبلية المتوقعة المدفوعة والفائدة الضريبية المرتبطة بفك خصومات الاحتياطي الضريبي الفيدرالي.
يتم حساب تكلفة التحويل عن طريق طرح قيمة الضريبة على الربح أو الخسارة الناتجة عن التحويل من تكلفة عدم التحويل. هذا هو نتيجة التخفيض في الاحتياطيات ودفع التكلفة النهائية للتحويل.
يمثل هذا التكلفة النهائية للتحويل السعر الذي يعادل نقطة التعادل ولا يعكس أي تحميل للمخاطر أو الربح.
اعتبارات خاصة
يمكن أن تكون مفاوضات اتفاقية التسوية معقدة. يتم تقديم بعض أنواع مطالبات التأمين بعد فترة طويلة من وقوع الإصابة، كما هو الحال مع بعض أنواع التأمين ضد المسؤولية.
على سبيل المثال، قد تظهر مشاكل في المبنى بعد سنوات من الإنشاء. وبناءً على لغة اتفاقية إعادة التأمين، قد يظل معيد التأمين مسؤولاً عن المطالبات المقدمة ضد الوثيقة التي أصدرتها شركة التأمين ضد المسؤولية. في حالات أخرى، قد تُقدَّم المطالبات بعد عقود.