ما هو بيان الاتفاقية؟
بيان الاتفاقية هو وثيقة إلزامية تقدمها شركة التأمين أو إعادة التأمين وتعمل كتقريرها المالي السنوي. يتم إعداد بيانات الاتفاقية عادةً من قبل الشركات التي تقدم التأمين على الحياة وتحتوي على معلومات حول أصولها وخصومها من بين أمور أخرى. يتم تنظيم استخدام بيانات الاتفاقية من قبل الولايات الفردية. يقوم مفوض التأمين في كل ولاية بتنظيم تقديم بيانات الاتفاقية وقد يحدد متطلبات معينة بالإضافة إلى تلك المذكورة أعلاه.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر بيان الاتفاقية بمثابة البيان المالي لشركة التأمين أو إعادة التأمين.
- تتيح البيانات للمستهلكين والمستثمرين والأطراف الأخرى المهتمة تقييم الاستقرار المالي للشركة.
- تقدم الشركات البيان في الولايات التي تمارس فيها الأعمال. كما يتم الاحتفاظ بنسخة منه لدى الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين.
- البيان إلزامي، وبمجرد تقديمه، يصبح سجلًا عامًا.
فهم بيانات الاتفاقيات
بيان الاتفاقية هو بيان مالي تعده شركات التأمين وإعادة التأمين، خاصة تلك التي تقدم تأمين الحياة لعملائها. يشبه البيانات المالية التي تعدها الشركات المتداولة علنًا وتقدمها إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC). يعتبر سجلًا عامًا ويتم تقديمه إلى الجهات التنظيمية في الولايات التي تمارس فيها هذه الشركات نشاطها. يوفر الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) تنسيقًا أساسيًا يمكن للولايات الأعضاء استخدامه.
نظرًا لأن صناعة التأمين تخضع للوائح على مستوى الولاية، فإن هيكل بيان الاتفاقية يتغير من ولاية إلى أخرى. قد تفرض السلطات القضائية المختلفة أيضًا متطلبات محددة على هذا المستند. أحد المكونات الموجودة في جميع بيانات الاتفاقية هو بيان أصول الشركة، والخصوم، والخسارة أو الفائض. وهذا يعني أنه يجب الإبلاغ عن أشياء مثل الاحتياطيات، والاستثمارات، والديون المستحقة.
هذا المحاسبة تسمح للدولة بتحديد ما إذا كانت نسبة الأصول إلى الالتزامات كافية لتلبية المطالبات المحتملة. إذا كان المنظمون راضين عن المبلغ المدرج من الأصول، فإن الشركة لا تخضع لمزيد من الرقابة. ومع ذلك، سيطلب المنظمون من الشركات التي تكون في خطر عدم القدرة على تغطية جميع التزامات المطالبات تقليل تعرضها للمخاطر بشكل مناسب. قد تحتاج هذه الشركات المتعثرة إلى تقديم تقارير أكثر تكرارًا عن الصحة المالية ومحفظة المخاطر الخاصة بها.
مفوضو التأمين في الولايات وممثلوهم والممتحنون المعينون محصنون من المسؤولية عن "أي تصريحات أو تصرفات تمت بحسن نية" أثناء تنفيذهم لقانون مراقبة سلوك السوق. يوفر هذا القانون إطار عمل لـ "إجراءات سلوك السوق لقسم التأمين".
اعتبارات خاصة
لدى لجان التأمين الحكومية مصلحة راسخة في التأكد من أن شركات التأمين التي تعمل داخل حدود الولاية تظل قادرة على الوفاء بالتزاماتها المالية. يعمل بيان الاتفاقية على معالجة أي مخاوف من هذا القبيل وقد يعمل كتحذير مسبق للجان الحكومية بأن الشركة قد تواجه مشاكل مالية.
تتطلب الولايات أن يتم الوفاء بالمطالبات المقدمة من قبل المقيمين في الوقت المناسب. كما يرغب المنظمون في تجنب الحالات التي يتعين فيها على الحكومة التدخل لتقديم المساعدة المالية لشركة تأمين. نظرًا لأن البيانات التقليدية تعتبر مسألة سجل عام، فإنها تتيح للمستثمرين والشركات وحاملي الوثائق المحتملين تحديد ما إذا كانت شركة التأمين في وضع يمكنها من تسوية المطالبات. هذه الشفافية ضرورية للمستهلكين أثناء تفكيرهم في شركات التأمين التي يجب التعامل معها وتلك التي يجب تجنبها.
يقوم NAIC بتحديث قاعدة بيانات شركات التأمين على أساس سنوي. وفقًا لموقع تقديم البيانات المالية لـ NAIC:
"توفير البيانات في قاعدة البيانات يقدّم معلومات أساسية لنظام المعلومات التنظيمية للتأمين (IRIS) لتقارير النسب المالية، وتحليل رأس المال القائم على المخاطر، وغيرها من المراجعات المتعلقة بالملاءة المالية للشركات الفردية، بما في ذلك الامتثال للتقارير والتحليل المالي."
بيان الاتفاقية مقابل التقرير السنوي
كما هو مذكور أعلاه، فإن بيان الاتفاقية هو بيان مالي تقدمه شركات التأمين في ولاياتها. وهو يعادل التقارير السنوية التي تقدمها الشركات العامة لتسليط الضوء على عملياتها ووضعها المالي.
بعض المعلومات الموجودة في التقارير السنوية للشركات تشمل نظرة عامة على الشركة، البيانات المالية، رسالة إلى المساهمين، وتقرير من المدقق. هناك أيضًا ملاحظات وملاحق للبيانات المالية بالإضافة إلى السياسات المحاسبية للشركة. تقدم التقارير السنوية للمستثمرين صورة واقعية عن أداء الشركات في العام السابق وأين تتوقع أن تتجه في المستقبل.
كم مرة يتم تقديم بيانات الاتفاقية؟
يتم تقديم بيانات الاتفاقية سنويًا من قبل شركات التأمين. تشبه هذه البيانات التقارير السنوية التي تقدمها الشركات العامة وتطلبها الجهات التنظيمية للتأمين في الدولة. تحتوي هذه البيانات على معلومات حول أصول شركة التأمين، والخصوم، والاحتياطيات، بالإضافة إلى معلومات أخرى.
ما هو الغرض من بيان الاتفاقية؟
تُطلب من شركات التأمين تقديم بيانات الاتفاقية إلى الجهات التنظيمية للتأمين في الدولة. يتم تقديمها على أساس سنوي. الغرض من بيان الاتفاقية هو تزويد الجهات التنظيمية والجمهور بصورة عن الصحة المالية لشركة التأمين. نظرًا لأنه يحتوي على معلومات حول أصول الشركة، والخصوم، وتفاصيل مالية أخرى، يمكن استخدامه كدليل لتحديد ما إذا كانت الشركة قادرة على دفع أي مطالبات مقدمة من الأطراف المؤمن عليهم.
كيف يمكنني الوصول إلى بيانات الاتفاقية؟
تتوفر بيانات الاتفاقية من خلال منظم التأمين في ولايتك. اتصل بالمكتب عبر الهاتف أو عبر الإنترنت لمعرفة كيفية الوصول إلى هذه المعلومات.
الخلاصة
تُطلب من شركات التأمين تقديم إفصاحات عامة تمامًا مثل الشركات العامة. ولكن على عكس هذه الشركات، تُقدَّم هذه التقارير إلى الجهات التنظيمية للتأمين في الولايات. تُعرف هذه التقارير باسم بيانات الاتفاقية، وتحتوي على معلومات حول أصول شركات التأمين، والخصوم، وغيرها من المعلومات ذات الصلة. يمكن للأفراد والجهات التنظيمية مراجعة بيانات الاتفاقية لمعرفة ما إذا كانت شركة التأمين مجهزة ماليًا لدفع أي مطالبات.
تصحيح—29 يونيو 2023: ذكرت نسخة سابقة من هذه المقالة أن شركات التأمين لا يمكنها مقاضاة NAIC. تم تصحيح ذلك ليظهر أن المفوضين الحكوميين والأطراف المرتبطة بهم يتمتعون بالحصانة من المسؤولية أثناء تنفيذهم للقانون.