ما هو سعر الضائقة؟
السعر المتدني هو عندما تختار الشركة تخفيض السعر الذي تفرضه على منتج أو خدمة بدلاً من إيقاف المنتج تمامًا. تُتخذ مثل هذه القرارات عادةً خلال ظروف السوق الصعبة عندما يتباطأ بيع منتج أو خدمة معينة بشكل كبير، وتكون الشركة غير قادرة على بيع ما يكفي لتغطية التكاليف الثابتة المرتبطة بممارسة الأعمال التجارية.
استخدام سعر منخفض للغاية يهدف إلى تحفيز المبيعات لتوليد تدفق نقدي كافٍ لتغطية تكاليف التشغيل للشركة على الأقل.
النقاط الرئيسية
- يشير سعر الضائقة إلى السعر الذي تقوم الشركة بتخفيضه لمنتج أو خدمة بدلاً من إيقافها.
- هو الحد الأدنى للسعر الذي يمكن للشركة بيع السلعة به وتحقيق ربح.
- غالبًا ما يتم تحديد الأسعار المتعثرة خلال ظروف السوق الصعبة في محاولة لتحفيز المبيعات وتغطية التكاليف الثابتة على الأقل.
- قد تتوقف الشركة عن إنتاج المنتج إذا لم تتمكن من بيعه بسعر أعلى من تكلفة الإنتاج المتغيرة.
فهم أسعار الضائقة المالية
في بعض الأحيان، قد تختار الشركة تخفيض سعر أحد المنتجات بدلاً من إيقاف العمليات بشكل كامل. الفكرة وراء ذلك هي أنه حتى عند سعر منخفض، يمكن للإيرادات الواردة أن تساعد على الأقل في تغطية التكاليف الثابتة التي لا يمكن تجنبها والمرتبطة بتشغيل العمل، مثل الإيجار، التأمين، الرواتب، والفائدة.
على عكس البيع بخسارة، فإن سعر الضائقة هو التكلفة المتغيرة للعنصر—وهي النفقات المؤسسية التي تتغير بما يتناسب مع إنتاج الإنتاج، مثل العمالة والمواد الخام والطاقة—مع إضافة هامش ربح صغير. باختصار، هو الحد الأدنى للسعر الذي يمكن للشركة أن تصنع وتبيع به عنصرًا وما زالت تحقق ربحًا.
مهم
إذا لم يكن بالإمكان بيع المنتج بسعر أعلى من تكلفة الإنتاج المتغيرة، فمن المرجح أن تختار الشركة إيقافه بدلاً من ذلك.
الشركات التي تستخدم تسعير الضائقة لا تستطيع تبني مثل هذه المبادرات كجزء من نموذج أعمالها طويل الأمد. يُقصد بتسعير الضائقة أن يكون مؤقتًا بينما تقوم بتحويل الإنتاج، أو تغيير العمليات، أو انتظار تحسن ظروف السوق.
تسعير الضائقة، المعروف أيضًا باسم البيع السريع، يمكن تطبيقه على السلع الاستهلاكية وكذلك على الأصول القابلة للاستثمار مثل العقارات والأوراق المالية.
مثال على سعر الضائقة المالية
لقد ضربت الركود الاقتصاد بشكل سيء، مما أدى إلى ارتفاع معدلات البطالة بشكل كبير ودفع المستهلكين إلى تقليص ميزانياتهم. يعاني بائع التجزئة ABC من صعوبة في بيع منتجاته بالأسعار العادية، مما يؤدي إلى انخفاض حاد في الإيرادات. ومع عدم وجود أموال واردة، يواجه بائع التجزئة ABC خطر التخلف عن السداد على الفواتير والخروج من العمل ما لم يتم العثور على حل سريع.
تستجيب الإدارة ببدء بيع سريع لبعض السلع التي تأثرت بشدة بانخفاض الطلب. أحد العناصر التي تندرج في هذه الفئة يكلف الشركة 1.50 دولار لإنتاجه ووضعه على أرضية المتجر. بعد النظر في النفقات الأخرى المرتبطة ببيع العنصر، مثل أجور الصرافين، الإيجار، التأمين، وما إلى ذلك، تستنتج الإدارة أن بيع المنتج بأقل من 2.50 دولار سيمثل خسارة.
في الأوقات الأكثر صحة، كانت شركة التجزئة ABC تبيع نفس المنتج بسعر 6.50 دولار. الآن، توافق الشركة على أن سعر 3.50 دولار، وهو خصم بنسبة 46%، يجب أن يوفر للعملاء حافزًا كافيًا خلال هذه الفترة الصعبة، بينما لا يزال يمكن الشركة من تحقيق الربح.
ربح بقيمة 1 دولار ليس مربحًا مثل ربح بقيمة 4 دولارات؛ ومع ذلك، فإنه سيؤدي على الأقل إلى دخول بعض الدخل بدلاً من لا شيء على الإطلاق، وسيبقي الشركة قائمة حتى تعود الثقة ويزداد إنفاق المستهلك مرة أخرى.
سعر الضائقة مقابل البيع في حالة الضائقة
غالبًا ما يتم الخلط بين سعر الضائقة والبيع في حالة ضائقة. لكن المصطلحين لهما معانٍ مختلفة، حيث يشير البيع في حالة ضائقة إلى بيع الممتلكات أو الأسهم أو غيرها من الأصول بطريقة عاجلة، عادةً في ظل ظروف غير مواتية للبائع.
غالبًا ما تحدث المبيعات المتعثرة بخسارة لأن الأموال المرتبطة بالأصل تكون مطلوبة في فترة زمنية قصيرة لسداد دين آخر أكثر إلحاحًا. تُستخدم الأموال المستخلصة من بيع متعثر غالبًا لدفع النفقات الطبية أو حالات الطوارئ الأخرى.
على سبيل المثال، قد يضطر شخص ما إلى بيع عقار بسرعة لدفع فاتورة مستشفى كبيرة وغير متوقعة. يكون لديهم دافع لبيع العقار بسرعة لتغطية هذا الدين، ولذلك يقومون بتسعير العقار بشكل جذاب لجذب المشترين بسرعة.
ما هي الأوراق المالية المتعثرة؟
الأوراق المالية المتعثرة تشير إلى الأسهم أو السندات أو الاستثمارات الأخرى التي تُباع بخصم لأن المُصدر يُعتبر في مشكلة مالية خطيرة. قد تشهد شركة معرضة لخطر الإفلاس أو التصفية انخفاضًا حادًا في سعر أسهمها، حيث يسعى المساهمون لاسترداد أكبر قدر ممكن من استثماراتهم.
ما هي الآثار الضريبية للبيع في حالة الضائقة المالية؟
قد يكون على مالكي العقارات دفع ضرائب على البيع القسري، حتى إذا قاموا ببيع ممتلكاتهم بخسارة رأسمالية. قد يكون هذا هو الحال في حالات حبس الرهن أو معاملات تسليم الملكية بدلاً من الحجز، حيث يتم إعفاء الدين كجزء من المعاملة. من الجدير استشارة مستشار ضريبي محترف قبل النظر في مثل هذا البيع.
ما هو الدين المتعثر؟
الديون المتعثرة تعني ديون الأفراد أو الشركات الذين من غير المرجح أن يسددوا جميع دائنيهم. نظرًا لأن المقرض من غير المرجح أن يحصل على السداد الكامل، فإن الديون المتعثرة تميل إلى البيع بخصم كبير من القيمة الاسمية. يمكن أن تكون السندات الشركات المتعثرة أصولًا جذابة لبعض المستثمرين، لأنها تمنح حاملي السندات صوتًا في أي إعادة تنظيم مستقبلية للشركة المتعثرة.