ما هو الفحص العام؟
الفحص العام هو إجراء تنظيمي تم وضعه لتسهيل عمليات التفتيش التفصيلية والشاملة للبنوك. تتضمن الفحوصات العامة تقييم العمليات الإدارية والأنشطة للمؤسسات المالية المرخصة لاستقبال الودائع وتقديم القروض لضمان امتثالها للقوانين واللوائح وأنها تعمل بطريقة سليمة.
تتولى هيئات حكومية مختلفة مسؤولية تقييم صحة البنوك. عادةً ما يتم فحص البنوك الوطنية من قبل مكتب مراقب العملة (OCC)، بينما يتم تفتيش البنوك ذات الميثاق من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) أو قسم البنوك في الولاية، وتخضع شركات القابضة للمراجعة من قبل مجلس الاحتياطي الفيدرالي (FRB).
النقاط الرئيسية
- يُعتبر الفحص العام إجراءً تنظيميًا يهدف إلى تقديم تقييم مفصل لجميع جوانب البنك.
- يقوم الفاحصون المتخصصون بتقييم عمليات وأنشطة إدارة البنوك لضمان امتثالها للقوانين واللوائح وأنها تعمل بطريقة سليمة.
- يقوم مفتشو البنك بإجراء فحص دقيق للبنك المعني، مع التركيز على بياناته المالية، بينما يقومون بمقابلة الموظفين والمديرين حول السياسات والإجراءات.
- يتم إجراء الفحص من قبل الهيئة الحاكمة لمستويات مختلفة من البنوك وعادةً ما يحدث كل عامين.
- بمجرد الانتهاء من الفحص العام، يعقد الفاحصون اجتماعًا ختاميًا مع إدارة البنك وربما مع مجلس الإدارة، حيث يتم تقديم النتائج والآراء ويتم منح البنك تقييمًا.
فهم الامتحانات العامة
يتم إجراء الفحص العام عادةً كل عامين. يقوم مفتشو البنك الذين يجرون الفحص بإجراء نظرة متعمقة على البنك المعني، مع التركيز بشكل كبير على البيانات المالية، بينما يقومون بمقابلة الموظفين والمديرين حول السياسات والإجراءات.
سوف يقوم الممتحنون بالنظر في التوجيهات الإشرافية للبنك، والتوصيات، والقضايا المتعلقة به. سوف يتعمقون في الحالة المالية العامة للبنك، ويفحصون عمليات الثقة الخاصة به، وصحة وكفاءة أنظمته الإلكترونية، وأدائه من حيث تلبية احتياجات الائتمان للمجتمع الذي يعمل فيه. كما سيقوم الممتحنون بتقييم ما إذا كان البنك ملتزمًا باللوائح الحكومية والفيدرالية أم لا.
المعلومات التي يطلبها فاحصو البنوك خلال عملية الفحص العام تشمل:
- السياسات والإجراءات المكتوبة للبنك
- أحدث حزمة من مجلس إدارة البنك
- محاضر اجتماعات مجلس الإدارة
يمكن أن تحدث المراجعات المرتبطة بفحص عام سواء في الموقع أو خارجه. قد يقوم الفاحصون بمراجعة المعلومات والتقارير المكتوبة في مكاتبهم الخاصة، ثم يتوجهون إلى البنك لإجراء مقابلات مفصلة مع الإدارة.
تسجيل الفحص العام
بمجرد الانتهاء من الفحص العام، سيعقد الفاحصون اجتماعًا ختاميًا مع إدارة البنك وربما مع مجلس الإدارة أيضًا. خلال الاجتماع، سيتم تقديم النتائج، وتبادل الآراء، وسيتم إصدار تقييم للبنك. بعد اكتمال هذه العملية، ستقوم مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) بنشر تقرير الفحص الذي يوضح ملاحظاتها.
عند تقييم سلامة وصحة المؤسسة المالية (FI)، يتبع الفاحصون ما يُعرف بنظام CAMELS: كفاية رأس المال، جودة الأصول، الإدارة، الأرباح، السيولة، والحساسية (لـالمخاطر النظامية). تحصل البنوك على تصنيف على مقياس من واحد إلى خمسة في كل فئة، حيث يكون الرقم واحد هو الأعلى أو الأقوى والرقم خمسة هو الأدنى أو الأضعف.
تُعتبر البنوك التي تحصل على متوسط تقييم أقل من اثنين مؤسسات عالية الجودة. من ناحية أخرى، سيتم وضع البنوك التي تحصل على تقييم CAMELS من أربعة وخمسة على قائمة المراقبة من قبل الجهات التنظيمية وسيتم مراقبتها عن كثب.