ما هي الميراث؟
الإرث يشير إلى الأصول التي يورثها الفرد لأحبائه بعد وفاته. قد يحتوي الإرث على نقود، واستثمارات مثل الأسهم أو السندات، وأصول أخرى مثل المجوهرات، والسيارات، والفنون، والتحف، والعقارات.
قد يقوم الشخص بتسمية المستفيدين في وصيته الذين سيحصلون على الميراث. في حالات أخرى، تنتقل الأصول تلقائيًا إلى الزوج أو الأطفال كورثة.
قد يخضع أولئك الذين يتلقون ميراثًا لضرائب الميراث، حيث كلما كانت العلاقة بين المستفيد والمتوفى أبعد، زادت احتمالية أن تكون ضريبة الميراث أكبر. في الولايات المتحدة، يمكن أن تخضع الأصول أيضًا للضرائب الفيدرالية وضرائب الدخل على مستوى الولاية، على الرغم من أن فوائد وثائق التأمين على الحياة عادة ما تكون معفاة من الضرائب للمستفيدين المسجلين.
النقاط الرئيسية
- الميراث هو مصطلح مالي يصف الأصول التي تُنقل إلى الأفراد بعد وفاة شخص ما.
- معظم الميراث يتكون من نقود مودعة في حساب بنكي، ولكنه قد يحتوي أيضًا على أسهم وسندات وسيارات ومجوهرات وسيارات وفنون وتحف وعقارات وأصول ملموسة أخرى.
- قد يخضع أولئك الذين يتلقون ميراثًا لضرائب الميراث، حيث كلما كانت العلاقة بين المستفيد والمتوفى أبعد، زادت احتمالية أن تكون ضريبة الميراث أكبر.
- تفرض ست ولايات أمريكية حاليًا ضرائب على الميراث: أيوا، كنتاكي، ماريلاند، نبراسكا، نيوجيرسي، وبنسلفانيا.
- يتم تقسيم أصول المتوفى وفقًا لوصيتهم من خلال عملية إثبات الوصية. إذا لم تكن هناك وصية، ستقوم المحكمة بتعيين مدير لتقسيم الأصول وفقًا لقوانين الولاية.
كيف تعمل الميراث
يمكن أن تتراوح قيمة الميراث من بضعة آلاف من الدولارات إلى عدة ملايين من الدولارات. في معظم البلدان، تخضع أصول الميراث لـ ضرائب الميراث، حيث قد يجد المستفيدون أنفسهم مثقلين بالالتزامات الضريبية. تعتمد معدلات ضريبة الميراث (التي يُشار إليها أحيانًا باسم "واجب الوفاة" أو "الطعنة الأخيرة من محصل الضرائب") على مجموعة من العوامل، بما في ذلك ولاية إقامة المستفيد، وقيمة الميراث، وعلاقة المستفيد بـ المتوفى.
حاليًا، الولايات الأمريكية الست التي تفرض ضرائب على الميراث هي أيوا، كنتاكي، ماريلاند، نبراسكا، نيوجيرسي، وبنسلفانيا. وفي معظم هذه الولايات، تُعفى أي أصول تُورث للزوج أو الزوجة من ضرائب الميراث. وفي بعض الحالات، يُعفى الأطفال أيضًا، أو قد يواجهون معدلات ضرائب أقل.
المستفيدون الذين ليس لديهم روابط عائلية مع المتوفى عادة ما يكونون عرضة لضرائب ميراث أعلى من المستفيدين الذين لديهم صلة قرابة وثيقة مع المتوفى. انظر المثال التالي: في نبراسكا في عام 2018، دفع الوالد أو الجد أو الأخ أو الطفل أو غيرهم من السلالة المباشرة (بما في ذلك الأطفال المتبنون) ضريبة ميراث بنسبة 1% على الأصول التي تتجاوز 40,000 دولار.
على النقيض من ذلك، دفع الأقارب الذين كانوا بعيدين عن المتوفى ضرائب الميراث بنسبة 13% على المبالغ التي تزيد عن 15,000 دولار. أما جميع المستفيدين الآخرين، مثل الأصدقاء والأقارب البعيدين جدًا، فقد دفعوا ضرائب الميراث بمعدل 18% على الأصول التي تتجاوز 10,000 دولار.
التأمين على الحياة غير خاضع لضرائب الميراث. إذا كنت ترغب في تجنب ضريبة الميراث، فكر في الحصول على بوليصة تأمين على الحياة مع تسمية ورثتك كمستفيدين.
عملية إثبات صحة الوصية
الوصاية هي العملية القانونية التي يتم من خلالها تقسيم أصول المتوفى بين ورثته والمستفيدين، وفقًا لوصيته وقوانين الدولة. إذا توفي الشخص مع وجود وصية، يتم مراجعة تلك الوصية من قبل محكمة الوصاية، التي تعين المنفذ لتركة المتوفى. يكون المنفذ بعد ذلك مسؤولاً عن تقسيم التركة بين الأشخاص المذكورين في الوصية وأي دائنين. يتم حل أي نزاعات من خلال محكمة الوصاية.
الشخص الذي يتوفى دون وصية، أو بوصية غير صالحة، يُقال إنه توفي دون وصية. في هذه الحالة، ستقوم محكمة الوصايا بتعيين مدير للتركة لتقسيم الأصول وفقًا لقوانين الولاية.
المستفيدون مقابل الورثة
هناك تمييز بين المستفيد والوريث. يشير المستفيدون إلى الأفراد المذكورين في الوصية، بينما يشير الورثة إلى الأشخاص مثل الطفل أو الزوج الباقي على قيد الحياة، الذين يحق لهم الحصول على ممتلكات المتوفى عن طريق "الوراثة بدون وصية". هذه مجموعة من القواعد التي تم إنشاؤها لـ حل مسائل الميراث في حالة عدم وجود وصية.
ماذا يمكنك أن تفعل لتجنب ضرائب الميراث؟
ضريبة الميراث هي ضريبة تفرضها الدولة على تركة المتوفى. في معظم الحالات، تكون ضرائب الميراث أعلى بناءً على حجم الميراث وعلاقة المستفيد بالمتوفى.
يمكنك تقليل عبء ضريبة الميراث على المستفيدين من خلال وضع أصولك في صندوق ائتماني، أو عن طريق إهداء الأصول إلى المستفيدين أثناء حياتهم. خيار آخر هو الحصول على بوليصة تأمين على الحياة، وتسمية ورثتك كمستفيدين. هذه المدفوعات لا تخضع لضرائب الميراث.
كيف يمكنك تجنب الضرائب على ميراث حساب 401(k)؟
إذا ورثت خطة 401(k) من زوجك، فإن الحكمة التقليدية تشير إلى تحويل المبلغ إلى حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك. يتيح لك ذلك تأجيل الضرائب حتى تبدأ في سحب التوزيعات.
إذا ورثت من أحد الوالدين، فإن الأمر يصبح أكثر تعقيدًا قليلاً. يجب أن تكون الخطوة الأولى هي استشارة وثائق الخطة لتحديد الخيارات المتاحة. يحذر معظم المستشارين من التوزيع بمبلغ إجمالي، حيث سيترتب عليه ضرائب أكبر مما قد تدفعه في الحالات الأخرى. يتيح لك التوزيع على مدى خمس أو عشر سنوات توزيع عبء الضرائب ويسمح للفائدة بالتراكم. بعض الخطط تسمح أيضًا بالتوزيعات على مدى العمر المتوقع المحسوب لك، وذلك تحت شروط محددة جدًا.
هل يمكنك حماية الميراث من الإفلاس وفق الفصل 13؟
إذا تلقيت ميراثًا خلال 180 يومًا من تقديم طلب الإفلاس تحت الفصل 13، قد يطلب منك الوصي دفع المبلغ إلى خطة الإفلاس الخاصة بك. يكون الأمر أكثر تعقيدًا بالنسبة للميراث الذي يتم تلقيه بعد أكثر من 180 يومًا من تقديم طلب الإفلاس—حيث حكمت معظم المحاكم بضرورة سداد هذه الأموال للدائنين، لكن بعض المحاكم سمحت للوريث بالاحتفاظ بالمال.
كيف أكتشف إذا كان لدي إرث غير مُطالب به؟
وفقًا للحكومة الأمريكية، فإن الخطوة الأولى للعثور على الأصول غير المطالب بها هي التحقق من مكتب الأموال غير المطالب بها في ولايتك. هذا هو المكان الذي تجمع فيه الولاية سجلات الأجور غير المدفوعة، والحسابات المصرفية غير المطالب بها، والورثة الذين لم يتم العثور عليهم.
إذا كنت غير متأكد من محتويات الوصية، فإن الخطوة الأولى هي الاتصال بمنفذ وصية المتوفى. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تكون وصيتهم مسجلة لدى مسجل المقاطعة المحلي.
ما هو إثبات صحة الوصية؟
يشير مصطلح "الإثبات" إلى عملية قانونية يتم فيها تحديد صحة وشرعية الوصية. كما يشير الإثبات أيضًا إلى الإدارة العامة لوصية الشخص المتوفى أو تركة الشخص المتوفى بدون وصية.
بعد وفاة حامل الأصول، يقوم المحكمة بتعيين منفذ مذكور في الوصية أو مدير (إذا لم تكن هناك وصية) لإدارة عملية إثبات صحة الوصية. يتضمن ذلك جمع أصول المتوفى لدفع أي التزامات متبقية على تركته وتوزيع الأصول على المستفيدين.
الخلاصة
التخطيط للإرث هو مهمة غير محببة ولكنها ضرورية لأولئك الذين يتقدمون في العمر. في حين أن لا أحد يستمتع بالتفكير في وفاته، إلا أن خطة التركة المنظمة بشكل جيد يمكن أن توفر للورثة والمستفيدين الكثير من المتاعب القانونية. علاوة على ذلك، يمكن أن تضمن أيضًا أنهم يحصلون على أكبر قدر ممكن من المال، دون فقدان الكثير من القيمة في الضرائب.