ما هو الأوفشور؟
يشير مصطلح "offshore" إلى موقع خارج بلد الشخص الأصلي. يُستخدم هذا المصطلح بشكل شائع في قطاعات البنوك والمالية لوصف المناطق التي تكون فيها اللوائح مختلفة عن البلد الأصلي.
المواقع الخارجية هي عادةً دول جزرية، حيث تقوم الكيانات بإنشاء الشركات والاستثمارات والودائع. قد تنتقل الشركات والأفراد (عادةً من ذوي الثروات العالية) إلى الخارج للحصول على ظروف أكثر ملاءمة، بما في ذلك تجنب الضرائب، أو اللوائح المخففة، أو حماية الأصول. وعلى الرغم من أن المؤسسات الخارجية يمكن استخدامها لأغراض غير مشروعة، إلا أنها لا تُعتبر غير قانونية.
النقاط الرئيسية
- يشير مصطلح "Offshore" إلى أي نشاط (تجاري) يحدث خارج القاعدة الرئيسية للكيان.
- يمكن استخدام المصطلح لوصف البنوك الأجنبية، والشركات، والاستثمارات، والودائع.
- قد تقوم الشركة بنقل مقرها إلى الخارج بشكل قانوني بهدف تجنب الضرائب أو للاستفادة من القوانين المخففة.
- يمكن أيضًا استخدام المؤسسات المالية الخارجية لأغراض غير مشروعة مثل غسيل الأموال والتهرب الضريبي.
- يؤدي الضغط المتزايد إلى زيادة الإبلاغ عن الحسابات الأجنبية للسلطات الضريبية الدولية.
أوفشور
فهم العمليات الخارجية
يمكن أن يشير مصطلح "Offshore" إلى مجموعة متنوعة من الكيانات أو الحسابات أو الخدمات المالية التي تكون مقرها في الخارج. لكي يتم اعتبار النشاط كـ "Offshore"، يجب أن يكون مقره في بلد غير البلد الأصلي للشركة أو المستثمر. وبالتالي، بينما قد يكون المقر الرئيسي لشخص أو شركة في بلد معين، فإن النشاط التجاري يتم في بلد آخر. ببساطة، الذهاب إلى "Offshore" يوفر خدمات لغير المقيمين.
بالمعنى الأبسط، يمكن أن تعني كلمة "offshore" أي موقع خارج البلاد؛ أي دولة أو إقليم أو ولاية قضائية؛ ومع ذلك، أصبح المصطلح مرادفًا بشكل واسع لمواقع معينة أصبحت شائعة للنشاط التجاري الخارجي، لا سيما الدول الجزرية مثل جزر كايمان، وبرمودا، وجزر القنال، وجزر البهاما. كما أن هناك مراكز أخرى في دول غير ساحلية، بما في ذلك سويسرا، وأيرلندا، وبليز، تُعتبر أيضًا مراكز مالية خارجية (OFCs) شهيرة.
يختلف مستوى المعايير التنظيمية والشفافية بشكل كبير بين المراكز المالية الخارجية (OFCs). ولكنها تقدم عمومًا:
- توفير تكاليف كبيرة للشركات
- حماية الأصول، خاصة خلال فترات عدم الاستقرار
- لوائح مرنة
- السرية
الذهاب إلى الخارج هو أمر شائع بالنسبة للشركات والأفراد ذوي الثروات العالية (HNWIs) للأسباب المذكورة أعلاه. قد يختارون أيضًا القيام بالعمليات المصرفية والاحتفاظ بالاستثمارات في بلد معين في الخارج إذا كانوا يسافرون إلى هناك بشكل متكرر. يجادل مؤيدو مراكز المال الخارجية (OFCs) بأنها تحسن تدفق رأس المال وتسهّل المعاملات التجارية الدولية.
ومع ذلك، يقترح النقاد أن نقل الأعمال إلى الخارج يساعد في إخفاء الالتزامات الضريبية أو المكاسب غير المشروعة عن السلطات، على الرغم من أن معظم الدول تتطلب الإبلاغ عن الأصول الأجنبية. كما أصبح الذهاب إلى الخارج وسيلة لمزيد من الأنشطة غير المشروعة، بما في ذلك الاحتيال، غسيل الأموال، والتهرب الضريبي. وبناءً على ذلك، هناك دعوات متزايدة لمراكز المال الخارجية لتصبح أكثر شفافية مع السلطات الضريبية العالمية.
الاستعانة بمصادر خارجية وتجنب الضرائب
إن نقل العمليات إلى الخارج قانوني تمامًا لأنه يوفر للكيانات قدرًا كبيرًا من الخصوصية والسرية؛ ومع ذلك، فإن السلطات قلقة من أن مراكز التمويل الخارجية (OFCs) تُستخدم لتجنب دفع الضرائب. لذلك، هناك ضغط متزايد على هذه الدول للإبلاغ عن الأصول الأجنبية للسلطات الضريبية العالمية.
على سبيل المثال، يُعرف السويسريون بقوانين الخصوصية الصارمة لديهم. في وقت من الأوقات، لم تكن الحسابات البنكية في البنوك السويسرية تحمل أسماء؛ ومع ذلك، وافقت سويسرا على تسليم معلومات إلى الحكومات الأجنبية حول أصحاب الحسابات، مما أدى فعليًا إلى إنهاء التهرب الضريبي.
وفقًا لـمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OCED)، قامت 108 دول بمشاركة المعلومات تلقائيًا حول الحسابات الخارجية مع السلطات الضريبية في عام 2023. وقد شمل ذلك الإفصاح عن 123 مليون حساب بقيمة تزيد عن 12 تريليون يورو.
أنواع نقل الأعمال إلى الخارج
هناك عدة أنواع من الأنشطة الخارجية: الأعمال التجارية، والاستثمار، والخدمات المصرفية.
الأعمال الخارجية
غالبًا ما يُشار إلى الاستعانة بمصادر خارجية (outsourcing) عندما يتعلق الأمر بالنشاط التجاري. هذا هو الفعل المتمثل في إنشاء وظائف تجارية معينة، مثل التصنيع أو مراكز الاتصال، في دولة غير الدولة التي يقع فيها مقر الشركة الرئيسي.
غالبًا ما يتم ذلك للاستفادة من ظروف أكثر ملاءمة في بلد أجنبي، مثل متطلبات الأجور المنخفضة أو اللوائح الأقل صرامة، ويمكن أن يؤدي ذلك إلى تحقيق وفورات كبيرة في التكاليف للشركة. الشركات التي لديها مبيعات كبيرة في الخارج، مثل Apple وMicrosoft، قد تستغل الفرصة للاحتفاظ بالأرباح ذات الصلة في حسابات خارجية في دول ذات أعباء ضريبية أقل.
الاستثمار الخارجي
الاستثمار الخارجي يمكن أن يشمل أي حالة يكون فيها المستثمرون الخارجيون مقيمين خارج الدولة التي يستثمرون فيها. يُستخدم هذا الأسلوب غالبًا من قبل المستثمرين ذوي الثروات العالية، حيث يمكن أن تكون إدارة الحسابات الخارجية مكلفة بشكل خاص. غالبًا ما يتطلب فتح حسابات في الدولة التي يرغب المستثمر في الاستثمار فيها. بعض المزايا لحيازة الحسابات الخارجية تشمل الفوائد الضريبية، حماية الأصول، والخصوصية.
عادةً ما يتم فتح حسابات الاستثمار الخارجية باسم شركة، مثل شركة قابضة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) بدلاً من فرد. هذا يفتح المجال للاستثمارات للحصول على معاملة ضريبية أكثر تفضيلاً.
العيوب الرئيسية للاستثمار الخارجي هي التكاليف العالية وزيادة التدقيق التنظيمي على مستوى العالم الذي تواجهه الولايات القضائية والحسابات الخارجية. هذا يجعل الاستثمار الخارجي خارج متناول معظم المستثمرين. قد يتعرض المستثمرون الخارجيون أيضًا للتدقيق من قبل الجهات التنظيمية والسلطات الضريبية للتأكد من دفع الضرائب.
الخدمات المصرفية الخارجية
البنوك الخارجية تتضمن تأمين الأصول في المؤسسات المالية في دول أجنبية، والتي قد تكون محدودة بقوانين دولة العميل الأصلية، تمامًا مثل الاستثمار الخارجي. فكر في الحساب البنكي السويسري الشهير - ذلك الحساب الذي يشبه حساب جيمس بوند والذي يضع أموال الأثرياء بعيدًا عن متناول حكومة بلدهم.
يمكن للأفراد والشركات استخدام الحسابات الخارجية لتجنب الظروف غير المواتية المرتبطة بالاحتفاظ بالأموال في بنك في وطنهم. تقوم معظم الكيانات بذلك لتجنب الالتزامات الضريبية. كما أن الاحتفاظ بـ الحسابات المصرفية الخارجية يجعل من الصعب على السلطات مصادرتها.
بالنسبة لأولئك الذين يعملون على المستوى الدولي، فإن القدرة على توفير واستخدام الأموال بعملة أجنبية للتعاملات الدولية يمكن أن تكون فائدة. غالبًا ما يوفر هذا طريقة أبسط للوصول إلى الأموال بالعملة المطلوبة دون الحاجة إلى حساب معدلات الصرف المتغيرة بسرعة.
تُعتبر الولايات القضائية الخارجية، مثل جزر البهاما، وبرمودا، وجزر كايمان، وجزيرة مان، شائعة ومعروفة بتقديمها فرص استثمارية آمنة إلى حد كبير.
مزايا وعيوب الاستثمار الخارجي
المزايا
قد يساعدك نقل استثماراتك إلى الخارج إلى مركز مالي خارجي (OFC) أيضًا في تنويع محفظتك الاستثمارية. من خلال التوجه إلى الأسواق الدولية والاستثمار في فئات أصول وعملات مختلفة، يمكنك المساعدة في تقليل المخاطر على استثماراتك بشكل عام.
أنت مؤهل للحصول على معاملة ضريبية مفضلة على استثماراتك، وذلك يعتمد على مكان احتفاظك بأصولك. على سبيل المثال، لا تفرض جزر كايمان ضرائب على الدخل أو الأرباح أو الأرباح الرأسمالية، مما يعني أنك تحتفظ بجزء أكبر من الأموال التي تكسبها.
تحصل أصولك على مستوى معين من الحماية لأن العديد من المراكز الخارجية تقع في أماكن تتمتع بأنظمة اقتصادية وسياسية قوية. ولأنها تقع في أراضٍ أجنبية، يصبح من الصعب على الدائنين الاستيلاء على أصولك.
عيوب
الاحتفاظ بحسابات في الخارج يعرضك لمزيد من التدقيق. وذلك لأن هذا الأمر يُنظر إليه غالبًا كوسيلة لتجنب دفع الضرائب. إذا لم تقم بالإبلاغ عن ممتلكاتك لسلطة الضرائب الخاصة بك، مثل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، فقد تواجه مشاكل خطيرة.
كما ذُكر أعلاه، على الرغم من أن بعض السلطات القضائية توفر سرية تامة لأصحاب الحسابات، فإن عددًا متزايدًا من الدول أصبح أكثر شفافية مع السلطات الضريبية. هذا يعني أنك قد تكون مسؤولًا إذا لم تقم بالإبلاغ عن ممتلكاتك.
يجب عليك القيام بـ العناية الواجبة إذا كنت تنوي الاستثمار في الخارج، بنفس الطريقة التي ستقوم بها إذا كنت تتعامل مع شخص محلي. تأكد من اختيار وسيط أو محترف استثماري ذو سمعة جيدة لضمان التعامل مع أموالك بشكل صحيح. عدم القيام بذلك قد يعرض استثماراتك للخطر.
الإيجابيات
تنويع المحفظة الاستثمارية
معاملة ضريبية مفضلة
حماية الأصول
العيوب
التقلبات السوقية: يمكن أن تكون الاستثمارات عرضة لتقلبات السوق، مما قد يؤدي إلى خسائر مالية.
المخاطر المالية: هناك دائمًا خطر فقدان رأس المال المستثمر، خاصة في الأسواق غير المستقرة.
التعقيد: قد تكون بعض المنتجات المالية معقدة وتتطلب فهماً عميقاً قبل الاستثمار.
الرسوم والتكاليف: قد تكون هناك رسوم إدارية أو تكاليف أخرى مرتبطة بالاستثمار، مما قد يؤثر على العائد الإجمالي.
الوقت والجهد: يتطلب الاستثمار الناجح وقتًا وجهدًا للبحث والتحليل المستمر.
الاعتماد على الأداء السابق: الأداء السابق ليس ضمانًا للنتائج المستقبلية، مما يجعل التنبؤ بالعوائد المستقبلية أمرًا صعبًا.
التأثيرات الاقتصادية والسياسية: يمكن أن تؤثر الأحداث الاقتصادية والسياسية على الأسواق المالية بشكل كبير.
- المزيد من التدقيق
زيادة الشفافية من الولايات القضائية الخارجية
خطر العمل مع محترف غير مناسب
ماذا يعني العمل في الخارج؟
العمل في الخارج يعني أن لديك وظيفة خارج بلدك الأم. قد تتلقى راتبك بالعملة المحلية وعادة ما تكون خاضعًا لقوانين العمل المحلية. على سبيل المثال، تعتبر أنك تعمل في الخارج إذا قامت شركتك بفتح مكتب في بلد آخر ونقلتك إلى ذلك الموقع.
ما هو الفرق بين الأنشطة المالية المحلية (Onshore) والأنشطة المالية الخارجية (Offshore)؟
الأنشطة المحلية تعني أن النشاط التجاري، سواء كان تشغيل شركة أو الاحتفاظ بالأصول والاستثمارات، يتم في بلدك الأم. أما الانتقال إلى الخارج، من ناحية أخرى، فيعني أن هذه الأنشطة تتم في بلد أو موقع أو ولاية قضائية أخرى.
هل الحسابات الخارجية قانونية؟
الحسابات الخارجية قانونية تمامًا، طالما لم تُستخدم لأغراض غير مشروعة. ولكن تذكر أن إخفاء أصولك الخارجية غير قانوني. هذا يعني أنه يجب عليك الإبلاغ عن أي حسابات خارجية تمتلكها إلى سلطة الضرائب في بلدك.
ما المقصود بالخدمات المصرفية الخارجية؟
يصف العمل المصرفي الخارجي العلاقة التي تربط شركة أو فردًا بمؤسسة مالية خارج بلد إقامتهم. يتطلب ذلك فتح حساب مصرفي وإجراء الودائع والسحوبات والتحويلات من ذلك الحساب بنفس الطريقة التي تقوم بها مع حساب مصرفي في بلدك.
ما هو التداول الخارجي؟
التداول الخارجي يتضمن فتح والحفاظ على حساب وساطة أو تداول مع شركة استثمار خارجية. عادةً ما تُفتح هذه الحسابات باسم شركة قابضة بدلاً من فرد. يوفر التداول بهذه الطريقة للمستثمرين معاملة ضريبية مفضلة، مما يعيد المزيد من الأموال إلى جيوبهم.
الخلاصة
الذهاب إلى الخارج عادة ما يكون خيارًا مخصصًا فقط للشركات أو الأشخاص ذوي الثروات العالية. أولئك الذين يذهبون إلى الخارج يقومون بأعمال تجارية، يفتحون حسابات بنكية، أو يحتفظون باستثمارات في أي مكان خارج البلاد.
على الرغم من أن الذهاب إلى الخارج ليس غير قانوني، إلا أنه يعرض الكيان لمزيد من التدقيق. وذلك لأن الناس غالبًا ما يستخدمونه كوسيلة لتجنب دفع الضرائب.
ومع ذلك، مع قيام السلطات الضريبية العالمية بالضغط على هذه المراكز المالية لتكون أكثر شفافية، قد يتغير مشهد الأنشطة الخارجية في المستقبل.